科技型中小企业创新基金项目评审标准及指标说明

1、科技型中小企业创新基金项目评审标准及指标说明创新基金的评审指标体系分为两大部分： 项目的评价和企业财务的评价。财务部分的评价是根据企业发展的不同阶段（初创期、成长期）建立的两种评价指标体系。 凡注册不足36 个月的企业为初创期企业，超过 36 个月的企业为成长期企业。初创期企业申报的一般创新项目不单独进行财务评价。（一）项目的评价项目的评价指标包括筛选性指标和评价性指标两部分。1、筛选性指标（ 1）项目技术是否有创新？如该项目没有创新，则该项目为一票否决。（ 2）项目技术是否可行？如提供的原理、工艺、技术是不可行的，则该项目为一票否决。（ 3） 知识产权是否清晰？如有产权纠纷， 则该项目为一票

2、否决。（ 4）该项目技术是否符合国家鼓励发展的方向？属于国家不鼓励发展或限制发展的技术和产业，则该项目为一票否决。（ 5） 项目对环保的影响？项目本身的研究、 生产对环保无影响，或经治理后不再有环保问题无，则为无环保问题；项目本身的研究、生产会对环保产生一定的不利影响， 或经治理后仍对环保有一定的不利影响，则为对环保有一定的不利影响；如不符合环保要求，则该项目为一票否决。对于筛选性指标， 专家不需对项目具体的评价内容进行打分， 但对其否定的理由和事实应作充分的论述。2、评价性指标包括四个一级评价指标： 1、 企业发展能力； 2、 项目技术创新性；3、项目产品市场；4、商业模式。一级指标评价顺序

3、与申报材料的编制顺序基本保持一致。 在每个一级指标下设有4 个二级评价指标， 具体内容及相关说明如下：（ 1）企业发展能力企业家精神及企业经营管理团队的能力企业家精神：主要评价企业家的创新意识、市场开拓能力、领导才能、 专业知识等， 评判企业家是否具有创办企业和实施基金项目的能力和经验。企业经营管理团队：主要考虑企业是否在企业管理、技术开发、市场开拓等方面已形成具有一定经验的经营管理团队， 并根据过去的业绩或经历， 看经营管理团队是否能继续友好合作， 确保企业正常开展生产、经营活动，并获取盈利。企业人力资源配置及技术开发实力主要是考虑企业经营、 技术人员的知识结构、 业务技能是否与基金项目研发

4、、销售相匹配，主要技术开发人员背景情况，是否专职，科技型中小企业的科技人员一般不得少于30%。 同时考虑研发、生产、市场等人员的比例，是否有一支开发创新、市场开拓的队伍。企业项目产业化基础的合理性主要是考虑企业项目现有生产的基础条件（如厂房、设备、仪器等） 或通过新增固定资产后的硬件条件是否能满足基金项目产业化生产需求。对于技术转移项目应重点评价企业对转移技术的消化、 吸收、 应用能力。企业经营能力及抵御风险能力企业经营能力：主要根据企业近三年企业获利规模、获利水平、总资产、净资产、 销售收入、净利润等的增长速度判断企业的历史经营能力。抵御风险能力： 主要考虑企业对基金项目实施及企业未来发展所

5、面临的风险（技术、资金、政策、市场、人员等）是否有清晰、明确的认识，提出保障措施的合理性、充分性。（ 2）项目技术创新性该项目技术创新程度根据行业的不同来判断在该领域中项目的创新程度， 主要判断其新颖性和独创性。是原创性的、是综合技术的集成、是技术延展还是应用领域的开拓。该项目技术先进性项目技术的先进程度。 可分为： 国际领先或国际先进； 国内领先；国内先进。项目的技术水平处于国内同行业前列的可视为国内领先。该项目的技术开发进展主要是指基金项目本身的技术开发成熟程度是否符合 科技型中小企业技术创新基金若干重点项目指南中各技术领域的相关规定。该项目技术转化为产品的可行性一是考虑申报的项目技术方案

6、、工艺路线的可行性、合理性；二是结合申报企业人员的业务素质、 生产线硬件设施等条件， 看技术方案和工艺路线是否能落实；三是该技术可否生产（转化）出可供市场销售的产品。（ 3）项目产品市场该项目产品市场的需求程度主要是根据该项目产品的技术和性能， 评判市场接纳该产品的容量，评价国内、国际市场有多大，未来市场、主要市场在哪里。该项目产品市场定位合理性一是看企业是否对项目产品的细分市场了解； 二是看企业是否根据自己的市场基础和该产品技术性能，确定了相对准确的细分市场。该项目产品与市场同类产品的竞争优势通过产品的独特性、新颖性、技术性能、生产成本、市场、行业的认知、营销方案、销售网络、人员等情况来综合

7、反映项目产品与市场同类产品相比的竞争优势有多大，在哪里。该项目合同目标的合理性及实现的可能性结合企业现有基础和实施计划， 判断项目提出的合同目标是否合理， 是否有故意缩小或夸大， 是否能在要求的时间内予以实现和按期完成。合同的技术与经济指标应是经过努力后能够达到的最佳值。（ 4）商业模式该项目产品开发、生产策略的合理性主要考虑这些策略是否能充分发挥企业优势、 合理利用各种资源、在较短时间内开发和生产出具有竞争力的项目产品。 如产品开发策略：主要是考虑该产品开发是否能很好地利用企业现有的基础； 或能与企业现有产品进行组合、 提高综合竞争力； 或能很好地满足市场的需求、便于销售等。 生产策略： 主

8、要考虑企业采取的生产方式 （如自行加工、委托加工等）与企业现有的基础或产品的特性是否匹配等。该项目产品的市场营销策略及实现的基础条件一是考虑市场计划制定的可行性、 合理性， 包括产品定价、 推广、广告制定、公共关系制定策略的合理性、可行性，企业现有基础对该策略的支撑；二是销售计划制定的可行性、合理性，包括销售体系的搭建、销售目标的确定、销售队伍的管理，以及企业已具备的基础条件等。该项目产品获利方式主要考虑项目确定的获利方式（如依靠技术的先进性、独占性、创新性、靠规模效益、靠低价、靠资金、靠政策等）是否符合基金项目特点，是否是最佳的，及这种获利方式的持久性。企业未来1-5 年的定位及发展规划的合

9、理性主要考虑企业未来1-5 年的定位及发展规划的制定是否清晰， 是否符合实际；定位是否准确，发展规划是否可行等。（ 5）给企业反馈的信息和建议通过对申报材料的审查， 无论该项目是否立项， 专家可以写出给企业的建议，仅供企业参考。（二）企业财务的评价1、总体说明（ 1）初创期企业申报的一般创新项目不进行单独的财务评审。（ 2）财务专家应当本着客观、公正、公平的原则评价企业的财务部分， 无论技术专家的评价结果如何， 财务专家均需进行财务评审。（ 3）财务评审专家在评价企业的财务状况时，在计算规定的财务指标的基础上， 结合企业所属行业的财务经验标准和企业的实际情况， 对指标进行评分。 财务专家在评审

10、项目的投资预算、 经济效益时，应当和技术专家进行沟通，并参考技术专家的相关意见。（ 4）财务专家在审查相关材料后，有充足理由认为该企业的财务评价可以一票否决时， 无论其他各项有无得分， 财务评价总得分应为 0 分，但是，应当同时非常清楚地写明否决的原因。（ 5）财务专家在填写文字意见时，应当对企业的整体财务状况和项目的资金筹措能力、 未来经济效益预测的合理性等方面做出全面、准确、客观的评价，文字表达力求清晰、明确、简洁，文字意见和评分结果要相互吻合、一致。如果企业存在虽不属评价指标体系范围，但属于应当关注的财务问题，财务专家应当予以说明。（ 6）财务专家在对企业财务特征进行说明时必须按以下文字

11、进行描述：a:企业研发投入较大，呈现亏损状态；（ : 企业资金实力与项目实施要求极不匹配；（ : 企业近三年经营出现大幅度下滑或持续经营性亏损；d:企业资产负债水平过高，偿债能力弱。财务得分在60-65分之间的项目，如果由a原因造成，可以支持； 如果因b、c或d原因造成的，原则上应不予支持。（ 7）企业财务部分的评价包括筛选性指标、修正性指标和评价性指标三类。2、筛选性指标（ 1）新增资金筹措方案是否严重不可行？该企业新增资金筹措方案严重不可行，则该项目为一票否决。（ 2）财务信息是否严重失真、不完整或错误？企业的财务信息存在严重矛盾，金额巨大或性质严重，则该项目为一票否决。3、修正性指标企业

12、财务资料真实完整性分为三档：（ 1）真实完整（企业按基金要求提供了全部的财务资料，各项数据前后一致，相互之间的勾稽关系正确） ，修正系数分别为 1；（ 2）基本真实完整（企业提供的财务资料不是很完整，前后数据不完全一致， 或相互之间的勾稽存在一定问题， 但并不影响评价） ， 修正系数分别为 0.95 ；（ 3）一般（企业提供财务资料不完整，或数据失真，对评价有一定的影响） ，修正系数分别为 0.90 。4、评价性指标（ 1）企业财务状况评价a.资产负债率=（总负债+总资产）x 100%b.流动比率=流动资产+流动负债c.主营业务利润率=（主营业务利润+主营业务收入）x 100%d.净资产收益率

13、=（净利润+平均净资产）x 100%e. 企业生产经营产生净现金流的能力： 经营活动产生的现金流量净额 =经营活动产生的现金流入小计- 经营活动产生的现金流出小计f.销售收入增长情况：销售收入增长率*肖售收入增量+基期销售收入x 100%g.净利润增长情况：净利润增长率=净利润增量+基期净利润x 100%对 a-d 四个财务指标在计算时， 主要应依据企业上年度财务报表的有关数据, 但是还应结合最近一个月的财务报表，综合判断分析和评价企业的财务状况。对于企业成长性的判断（ e-g 三个财务指标） ，一是要考虑产生的净现金流是正、是负，还要考虑额度大小；二是既要考虑增长率的因素，还要结合增长基数的

14、因素，即规模因素，不能单纯地按照增长率来判断其增长情况。另外，还应对企业近两年的亏损问题，重点从以下两个方面予以分析和说明： 一方面， 分析企业亏损的趋势是增加的，还是减少的，另一方面，通过企业的经营（财务）活动，分析其亏损的原因是投入性亏损，还是经营性亏损。（ 2）项目评价a. 项目投资预算的合理性主要是结合技术专家对项目投资方向及构成方面的意见， 评价企业的投资内容及规模与预计的阶段生产目标等是否匹配， 并判断其固定资产和流动资金投资估算是否合理。b. 已完成投资的真实性根据企业对近期 （上年度 1 月 1 日申报前一个月内） 完成投资部分的资金来源以及主要用途的表述，结合企业提供的财务报

15、表（主要结合固定资产、在建工程、研发费用或管理费用等项目） ，评价已完成投资的真实性。c. 新增资金筹措可行性对新增投资部分，根据企业阐述资金筹措方式、预计到位时间、目前进展情况，分别就其可行性进行判断。具体包括：银行贷款，对于已获得贷款的， 在附件中是否提供了贷款合同； 对于尚未取得贷款的， 是否说明目前贷款的进展情况， 若银行已承诺贷款或担保机构承诺担保的， 是否提供了令人信服的银行承诺证明或担保证明； 同时结合企业现在的资产、资本结构、经营状况以及资信等级，判断企业获得银行贷款的可能性； 企业自有资金， 财务专家将企业阐述的资金筹措渠道、筹集额度、预计到位时间，与财务报表相关科目加以对照

16、，重点分析： 货币资金和应收账款的期末金额，以前年度的盈利能力， 企业未来持续现金流入的能力以及未来的盈利能力， 以及关系企业自筹资金能力的其他方面； 如果是股东增资， 须说明是现有股东增资，还是吸收新股东，企业是否提供了股东会决议等材料, 并分析判断其增资方案的可实现性；地方政府拨款部分，应说明拨款部门、资金使用方式、资金到位时间，已经拨款的，是否提供了相关证明文件；申请创新基金部分，需明确说明申请种类及其金额。d.项目经济效益预测与分析的合理性主要评价企业成本费用估算是否合理、 产品定价是否合理、 产销量预计是否合理， 进而判断其销售收入、 净利润等经济指标是否合理、项目的投资利润率、内部

17、收益率是否合理。并结合对资金风险、成本风险、价格风险、 市场风险和政策风险等方面的险等方面的评价，判断有关经济指标的可实现程度。（三）初创期企业项目的评价1、总体说明初创期企业申报的一般创新项目不进行单独的财务评审。评审内容包括5 个方面： 创业者及管理团队， 技术创新， 市场前景，计划目标的合理性，实施项目的基本资金条件。2、筛选性指标（ 1）项目技术是否有创新？创新是创新基金项目的基础和关键，如该项目没有创新，则该项目为一票否决。（ 2） 项目技术是否可行？如提供的原理、工艺、 技术是一种臆测， 是不可行的，则该项目为一票否决。（ 3）知识产权是否清晰？关键是申请企业对知识产权的使用权限明

18、确，不会产生纠纷。如有产权纠纷，则该项目为一票否决。（ 4）该项目技术是否符合国家鼓励发展的方向？如为否，属于国家不鼓励发展或限制发展的技术和产业，则该项目为一票否决。（ 5）项目对环保的影响？无环保问题是指：项目本身的研究、生产对环保无影响， 或经治理后不再有环保问题。 对环保有一定的不利影响是指： 项目本身的研究、 生产会对环保产生一定的不利影响或经治理后，仍对环保有一定的不利影响，不扣分，但是需要在评价意见中说明。如为不符合环保要求，则该项目为一票否决。对于筛选性指标， 专家不需对项目具体的评价内容进行打分， 但对其否定的理由和事实应作充分的论述。3、评价性指标（ 1）创业者及管理团队：

19、主要从创业者的创业目的性、创业精神、经历背景及管理团队的组合搭配、创新意识、能力条件、专业素质及开拓能力等方面进行评价。a . 好（2018 分） ：创业者目的性强，精神面貌好，经历非常有助于创业，管理团队搭配合理，素质及能力条件好；b. 较好（1714分）：创业者目的性较强，精神面貌较好，经历有助于创业，管理团队比较整齐，素质及能力条件较好；c. 一般（1310 分）：创业者目的性一般，有一定精神面貌，有一定的工作经历，管理团队搭配略显不足，素质及能力条件一般；d . 较差（93分） ：创业者目的性不强，精神面貌较差，缺乏工 作经历，尚无构成团队，素质及能力条件较差。（ 2）技术创新：主要从

20、项目产品的技术创新程度（独创性和新颖性、集成创新和继承创新） 、 项目产品技术先进性的比较 （是国际领先还是国际先进、国内领先还是国内先进） 、项目的技术含量（主要从项目本身技术的复杂程度、技术的难度依、r&d勺投入）等方面进行评价。a . 程度高（20 18 分） ：项目产品新颖，有独创性，国际先进水平，技术含量高；b . 程度较高（17 14 分） ：项目产品新颖性较强，有创新特点，处于国内领先水平，技术含量较高；c. 程度一般（1310分） ：项目产品有一定的新颖性及特点，达到国内先进水平，技术含量一般；d. 程度较低（ 9 3 分） ：项目产品缺乏新颖性，技术水平及技术含量一般。（ 3）市场前景：主要从项目产品市场需求（项目产品市场的需求程度、市场成熟程度） 、项目产品的市场竞争优势（项目产品技术性能、成本、市场准入条件） 、产品未来实现产业化的可能性等方面进行评价。a . 好（2018 分） ：项目产品市场急需。市场已成熟，市场竞争优势明显，未来产