浅谈如何进行工作流程梳理

1、浅谈如何进行工作流程梳理前几天写了一篇浅谈如何进行岗位工作梳理交流文章，谈了自己对岗位工作梳理的理解，主要侧重于工作内容方面的梳理和描述，涉及岗位工作相关流程内容较少， 今天补充谈谈对岗位工作流程梳理的理解，供财务同仁的参考。还是通过举例的方式来说明问题。例一，五矿有色关于支付货款事务单据流转规定:序号环节事务代码业务/贸易单据清单提供部门接收部门递交 时 问出口/预付款/付款申请书、支付票据时（需内贸提供合同和增值税发票复印件，预付随业务款可在十五天之内补发票）系付zfi086-进口 t/t预付款：进口合同、发票、业统5货创建付提单，三项均为正本和复印件各一务务一款款单进口份；并业务进口 t

2、/t付款:进口合同、提单、发递票、报关单、进口付汇核销单、付款交申请书，前三项单据正本和复印件各一份；即期进口 l/c、d/p付款:付款申请 书、进口合同（正本和复印件卜进口 付汇核销单。这是五矿有色为了规范业务和财务有序进行，对所有业务环节、 财务环节都做了明确而详细的规范。上述仅就支付货款所需单据及流 转的规定。上表详细规定了支付不同业务类型货款及不同付款方式所 需要提供的单据附件，规定了提供部门，接受部门，提交的时间等内 容。上面序号和事务代码，是因五矿有色使用erp系统，业务都通过 系统的操作，序号和代码是配合系统而设。剔除使用系统的差异，上 述流程梳理的原则同样适用于手工操作情况下业

3、务和财务工作流程。例二，五矿有色关于发票管理规定：一、进项税发票管理业务部取得增值税发票后应尽快录入 erp系统，按增值税发票 相关内容一一对应填列，并完成提交。增值税的发票联、抵扣联和纸 制入库单交主管会计。主管会计核实无误后，在erp系统中进行财 务确认并将抵扣联交税务管科认证，认证通过后做帐。增值税发票认 证后，出口退税商品的增值税抵扣联经由主管会计退 回业务员，内贸 和出口证税商品的增值税抵扣联由 税管部存留备查。二、销项税发票管理销售商品时， 业务部 提交销售发票申请交主管会计 ， 主管会计 确认后，由 税管部 开具增值税专用发票，并在erp 系统中登记增值税发票号码。 主管会计 将

4、发票联和抵扣联交 业务部 并依据记账联进行帐务处理。当月开出的发票如有误，可将三联发票退回作废，重新提交开票申请，跨月则按办理退货或红冲手续方式。五矿有色关于发票管理的规定，明确了事务处理部门（岗位）和业务流程，各环接处理方式和权限。例一和例二均为某一事务的全部流程规范， 涉及到不同部门 （岗位） ，包括单据和信息的流转、上下游的关系描述。根据工作流程的定义 （即业务整个生命周期的表示， 从业务开始生成，审批流转， 处理执行到业务结束的整个过程，我们定义为工作流程） ，及上述举例，总结出工作流程梳理的具体方法。首先应梳理清楚有那些事务。将与财务相关的工作事务梳理清楚，比如费用报销、材料采购、库

5、存管理、成本核算等各项事务。其次梳理清楚每一事务处理的过程及单据流转、 涉及的部门 （岗位）及权限。如例二五矿有色关于发票管理的事项描述。 也就是说， 将对不同 事务执行过程中涉及的过程（环节）和单据流转、部门（岗位）及权 限描述清楚，将各项事务管理制度细化、固化在具体的工作流程中，使日常各项工作在有序中进行。通过工作流程的梳理，发现工作过程中存在的问题，薄弱的环节、 制约提高工作效率和工作的质量关键点，修改不符合制度规定的流 程，对不符合目前管理要求的制度进行修改完善。当前财务人员的工作忙和累是普遍现象。尽管我们忙和累，但我 们的工作还是不能满足内部管理需求， 包括提供数据及时性、数据质 量

6、方面上的要求。在这种情况下，特别是当我们连应付日常工作都感 到困难时，如何提高我们的工作效率，对我们工作方法进行反思，寻 找改变忙碌状况途经。其中，比较有效的方法之一是及时对目前的工 作和流程进行梳理，理清各项工作内容和相互关系，整合各项工作和 流程，确定新的工作方式，制定新的工作标准等涉及工作的所有方面， 并形成工作手册或指引，特别是对常规性的重复工作一定要进行梳 理。上述梳理有助以建立高标准的工作规范，提高工作效率和工作质 量。另外，通过对各项工作和流程梳理，发现工作中存在的问题（如 流程不清晰简明的问题）并予以修正，理清事务执行中的关键点，对 管控把握工作很有意义。今年是集团公司成立以来面临最困难的一年，集团公司在控制成本、降低消耗、提升企业效益方面提出了一系列的措施，财务管理应 乘集团公司特别重视管理的契机，做好各项财务工作和流程的梳理， 修订不和时宜的制度，完善财务内