医院重大项目投资分析课件

1、医院重大项目投资分析1 医院重大项目投资分析2 医院重大项目投资分析3 医院发展规模政策新要求医院发展规模政策新要求 20142014年年1010月月2828日，日，国家卫生计生委在官方网站上 就全国医疗卫生服务体系规划纲要（2015-2020 年）向社会公开征求意见。指出当前公立医院过大 对严重超出规定床位数标准、未经批准开展项目建设、 擅自扩大建设规模和提高建设标准等的公立医院，要 进行通报批评，暂停大型医用设备配置许可、等级评 审等审批和财政资金安排，同时要追究主要负责人责 任。 从严控制公立大型医院建设规模和发展速度，控 制医院擅自利用银行贷款和社会融资购置大型医疗设 备，严格医院高新

2、技术准入，抑制医疗规模盲目扩张。 医院重大项目投资分析4 一、投资项目论证一、投资项目论证 当前投资项目存在问题当前投资项目存在问题 医院重大项目投资分析5 一、投资项目论证一、投资项目论证 n 因此，随着国家法治化建设的要求医院投资 决策前需要进行了周密的市场分析和区位优劣分 析，重大投资项目必须进行集体决策。首先，集 体决策可充分发挥集体的智慧，由多人共同参与 决策分析并制定决策的整体过程。有利于在决策 方案得以贯彻实施之前，发现其中存在的问题， 提高决策的针对性。其次，集体决策容易形成相 互监督的机制，避免“当局者迷”的客观现象， 从而使决策时能考虑得更周全。 最后，集体决 策能更为客观

3、评价各项风险。 医院重大项目投资分析6 一、投资项目论证一、投资项目论证 n 2 2、建立重大项目投资论证制度：、建立重大项目投资论证制度： n 在重大项目投资决策方面，政府主管部门在重大项目投资决策方面，政府主管部门 应认真掌握医院重大项目贷款的额度和标准，应认真掌握医院重大项目贷款的额度和标准， 严格控制医院盲目举债建设行为。同时，应加严格控制医院盲目举债建设行为。同时，应加 强对申请贷款医院的风险评估，成立由多个部强对申请贷款医院的风险评估，成立由多个部 门参与的医院负债经营风险专家咨询机构，对门参与的医院负债经营风险专家咨询机构，对 数额重大的医院贷款项目进行论证和审批，真数额重大的医

4、院贷款项目进行论证和审批，真 正做到政策引路，项目把关，有效防范医院负正做到政策引路，项目把关，有效防范医院负 债经营带来的风险。债经营带来的风险。 医院重大项目投资分析7 一、投资项目论证一、投资项目论证 2 2、建立重大项目投资论证制度：、建立重大项目投资论证制度： 重大项目投资必须 医院重大项目投资分析8 二、招标二、招标管理管理点析点析 招标是在完全市场化竞争的条件下，将为医 院提供各类设备、物资的供方，通过合理的组织 和引导，促使其进行有序的竞争，让医院最终获 得优质、优价的设备、物资。 招标具有公开性，招标采购面向社会，把采 购信息、宗旨、要求公布于众，使所有的人和单 位都有机会参

5、加这一活动，极大地扩大了设备、 物资的来源，使挖掘市场潜力的概率达到最大化。 医院招标采购的主要目的是在保证标的物资 质量的前提下，有效降低采购成本，同时注意防 范采购风险。 医院重大项目投资分析9 二、招标二、招标管理管理点析点析 、当前招标现状及存在的问题、当前招标现状及存在的问题 ： 医院重大项目投资分析10 、在招标管理中、在招标管理中 财务管理人员应参与的工作财务管理人员应参与的工作 财务管理人员要加强对招标计划的可行性、 必要性、预算编制的合理性、采购资金是否落实到位； 招标审批等手续的合规性、齐全性；招标方式选择的 合理性，是否符合采购物资性质和制度要求；招标实 施条件是否具备等

6、的监督和审核 医院重大项目投资分析11 二、招标二、招标管理管理点析点析 、医院招标组织结构 医院应建立适合形式的招标组织结构，良好的组 织体系是是实现医院招标目标，保证招标的合法性和合 规性，提高管理工作效率的基本保障。 1、医院招标委员会：全面负责医院招标工作 ，医院招标委员会由院领导、财务部门、招标采购办公 室、纪检、审计处及各业务科室人员组成，根据招标业 务内容的不同，分为招标监督工作组、基建工程招标、 后勤物资采购招标、维修工程招标、医疗仪器设备招标 、卫生耗材招标、药品试剂招标、信息设备招标、广告 宣传招标、服务劳务招标等工作小组，分别履行相应招 标职能。 医院重大项目投资分析12

7、 二、项目招标二、项目招标管理管理点析点析 、医院招标组织结构 2、招标采购办公室：是招标工作的具体管理机构 ，在招标委员会的领导和监督下，由招标采购办公室负 责全院招标工作的组织、管理和实施。 n 3、招标监督工作组：是医院招标活动的监督机构 ，对招标采购整个环节进行监督，保证招标采购活动的 顺利进行。 n 4、各招标工作组：是负责相关项目招标的具体实 施机构，各招标工作组实行组长负责制，工作组组长为 第一责任人。 医院重大项目投资分析13 二、招标二、招标管理管理点析点析 n、招标岗位职责招标岗位职责： n1.负责医院的招标工作； n2.认真执行国家有关招标、投标的政策、法规； n3.按照

8、医院制定的招标管理规定开展招标管理工作 n4.履行职责，遵守纪律，严守秘密，廉洁自律； n5.客观、公开、公正、公平、诚信地参与评审工作； n6.明确提出个人意见并对所提意见承担责任； n7.与招标项目或与投标人有利害关系的应主动回避； n8.利用电子商务手段进行网上招标工作，建立和完善招 标档案管理； n9.完成领导交办的其他相关工作。 医院重大项目投资分析14 二、项目招标二、项目招标管理管理点析点析 、医院医院招标体系招标体系：包括建立招标委员会、编制 招标文件、发布招标公告、招标资格审查、接受招标文 件、开标、定标、发布招标公告、招标争议处理等内容 。 、招标范围招标范围：根据 中华人

9、民共和国招标投 标法、中华人民共和国政府采购法、政府部门、 主管部门规定要求集中招标的采购,无论使用财政资金 或单位自筹资金,均应通过相应的招标工作组进行招标 。 医院重大项目投资分析15 二、招标二、招标管理管理点析点析 n、招标项目应具备下列条件招标项目应具备下列条件: : n1.有项目投资计划且项目资金已落实。 n2.履行项目立项审批手续。 n3.临时、紧急项目有项目说明及有关院领导的审批意见 n 和资金投资预算。 n4.投资金额较大的项目有批准的项目建议书或可行性研 n 究报告。 n5.具有满足项目招标需要的设计文件、图纸、项目预算 n 书及其他相关技术资料。 医院重大项目投资分析16

10、 二、项目招标二、项目招标管理管理点析点析 n n 、招标程序招标程序 医院重大项目投资分析17 二、招标二、招标管理管理点析点析 n 、投标人申请投标投标人申请投标, , 应向招标人提供以下应向招标人提供以下 资料资料 n 营业执照、资质证书、法人授权委托书、一般纳税 人税务登记证、生产许可证、产品质量证明、企业简历 、企业自有资金情况、近几年工作业绩等资料。 、合格投标人条件合格投标人条件： 1.具有独立法人资格; 2.持有相应资质证书, 并具有良好的商业信誉和健 全的财务会计制度, 具有履行合同所必需的设备和专业 技术能力; 3.参加投标的产品必须是成熟的产品。未经考验的 新产品、试制品

11、不能参加投标。 医院重大项目投资分析18 二、招标二、招标管理管理点析点析 n（十一（十一) )、投标人、投标人资格审查资格审查： n1.是否为正式注册的法人或其他组织; n2.是否具有招标项目所需的相应资质; n3.现有人员、设备情况及财务状况; n4.现有实施任务; n5.拟投人本招标项目的设备、负责人(项目经理)及主要 n 技术人员; n6.近三年内是否有质量责任和重大安全责任事故及其他 n 严重违约、违法情形； n7.近五年内承担类似项目的业绩情况; n8.法律、行政法规或者招标文件规定的其他资格条件。 医院重大项目投资分析19 二、招标二、招标管理管理点析点析 n（十二）（十二） 、

12、投标文件有下列情况之一的投标文件有下列情况之一的, , 招标招标 人不予受理人不予受理: : n1.逾期送达的或者未送达指定地点的; n2.未按招标文件要求密封的。 医院重大项目投资分析20 二、招标二、招标管理管理点析点析 n（十三）、（十三）、投标文件有下列情形之一的投标文件有下列情形之一的, , 由评标委员会由评标委员会 初审后按废标处理。初审后按废标处理。 1.无单位盖章并无法定代表人或法定代表人授权的 代理人签字或盖章的； 2.未按规定的格式填写, 内容不全或关键字迹模糊 、无法辨认的; 3.投标人递交两份或多份内容不同的投标文件,或 在一份投标文件中又对同一招标项目报有两个或多个报

13、 价,且未声明哪一个有效,按招标文件规定提交备选投标 方案的除外; 4.投标人名称或组织结构与资格预审时不一致的; 5.未按招标文件要求提交投标保证金的; 医院重大项目投资分析21 二、招标二、招标管理管理点析点析 ( (十三十三) )、投标文件有下列情形之一的投标文件有下列情形之一的, , 由由 评标委员会初审后按废标处理。评标委员会初审后按废标处理。 6.联合体投标未附联合体各方共同投标协议的; 7.投标人法定代表人或者法定代表人委托人均未参 加开标会议的; 8.符合专业条件的供应商或对招标文件作实质响应 的供应商不足三家; 9.出现影响招标活动的违法、违规行为; 10.因重大变故招标项目

14、取消; 11.法律、法规、规章和招标文件规定的其他情形。 医院重大项目投资分析22 二、项目招标二、项目招标管理管理点析点析 （十四）、招标管理应注意的问题：（十四）、招标管理应注意的问题： 招标采购办公室在招标过程中收取的 相关费用, 实行集中管理、专款专用,由医院财 务部门统一管理并单独设立账户, 作为招标工作 经费, 招标工作的各项费用开支由此支付。 严禁把项目化整为零, 故意规避招标; 严禁未经招标或集体讨论确定施工(供货)单 位; 严禁明招暗定,严禁违规操作； 医院重大项目投资分析23 二、招标二、招标管理管理点析点析 （十五）、（十五）、医院医院采购招标工作流程关键节点采购招标工作

15、流程关键节点 按照相关部门提出的要求，开始招标工作。 招标文件内容包括项目简介、投标规定、投标人要 求、标底、评标标准与中标原则，采购合同等。 招标主管部门对投标者的品质、投标者的组织机构 、中标经验、供货能力、财务状况、业绩等进行审查。 对招标工作中的有关问题进行答疑。 选择委托招标代理公司。 采用公开开标形式的，开标前需检查投标书的密封 情况。 医院重大项目投资分析24 二、项目招标二、项目招标管理管理点析点析 （十五）、医院（十五）、医院采购招标工作流程关键节点采购招标工作流程关键节点 开标时需公开供应商名称、投标报价、有无折扣 、质量保证等相关内容。 应允许投标人澄清相关信息。 评标专

16、家小组应当从价格、技术质量、服务 、业绩等方面对投标文件进行鉴定、分析、比价议价 ，推举合适的供应商。 编制评标报告，并进行公示。 接受投标人的有关投标、评标、决标的投诉。 公示期结束，发中标通知。 相关资料存档。 医院重大项目投资分析25 三、三、合同管理合同管理点析点析 医疗机构应当加强经济合同管理，建立 健全合同内部管理制度，合理设置岗位，明 确合同授权审批制度，确保合同管理规范有 序开展；确定合同归口管理部门，建立财务 部门与合同归口管理部门的沟通协调机制， 实现合同管理与预算管理、收支管理相结合。 医院重大项目投资分析26 三、三、合同管理合同管理点析点析 n 、 合同管理的总体要求

17、合同管理的总体要求： n 1、建立分级授权管理制度。 根据业务 性质、机构设置和管理层级安排，建立合同分级 管理制度。属于上级管理权限的合同，下级单位 不得签署。对于重大投资类、融资类、担保类、 知识产权类、不动产类合同上级部门应加强管理 。 n 2、实行统一归口管理。根据实际情况指 定法律部门等作为合同归口管理部门，对合同实 施统一管理，制定管理制度、审核合同条款、管 理合同标准文本、管理合同专用章、检查和评价 。 医院重大项目投资分析27 三、三、合同管理合同管理点析点析 n 、合同管理的总体要求、合同管理的总体要求： n 3、明确职责分工。各业务部门作为合同 的承办部门负责在职责范围内承

18、办相关合同，并 履行合同调查、谈判、订立、履行和终结责任。 公司财会部门侧重于履行对合同的财务监督职责 。 n 4、健全考核与责任追究制度。健全合同 管理考核与责任追究制度，开展合同后评估，对 合同订立、履行过程中出现的违法违规行为，应 当追究有关机构或人员的责任。 医院重大项目投资分析28 、在合同管理中、在合同管理中 财务管理人员应参与的工作财务管理人员应参与的工作 n1.参与合同管理制度的建立与完善。 n2.参加合同签订时的评审和对合同执行过程的监控。 n3.参与重大合同签约前决策与调查工作。 n4.参与重大合同的谈判与审核工作。 n5.办理合同结算做好会计核算工作。 n6.监控合同履行

19、，处理合同纠纷、对合同管理进行后 n 评价。 医院重大项目投资分析29 、合同审批程序、合同审批程序 医院重大项目投资分析30 、合同审查合同审查内容内容 n合同审查的内容主要对可行性、合法性、效益性 三方面审查。 1.可行性审查。签订合同是否属医院业务所需。 2.合法性审查。 所签订合同是否具有法律依据; 合同必备主要条款是否完整；合同项目、 单价、 金额、付款方式、双方权利、义务、合同期限、 违约责任是否符合国家有关法律、法规和医院有 关制度规定的要求; 法人资格、资质证明等是否 真实、有效。 3.效益性审查。要审查合同履行后能否给医院带来 预期的经济效益。 医院重大项目投资分析31 、合

20、同审查合同审查内容内容 各主管部门将初审后的经济合同 以书面形式报审计、财务审查汇签后，由 总会计师、分管院领导签字, 报法定代表 人或法定代表人书面委托代理人同意，签 字后加盖合同专用章方可生效。 医院重大项目投资分析32 、合同签订审核举例合同签订审核举例 2021-5-17医院重大项目投资分析33 、合同运行环节风险管控 n1、合同调查环节 n2、合同谈判环节 n3、合同文本拟定 n4、合同审核环节 n5、合同签署环节 n6、合同履行环节 n7、合同结算环节 n8、合同登记环节 医院重大项目投资分析34 1、合同签订风险与防范 2、合同谈判的风险与防范 3、合同文本拟定的风险与防范 4、

21、合同审核的风险与防范 5、合同签署的风险与防范 6、合同履行的风险与防范 7、合同结算的风险与防范 8、合同登记的风险与控制 医院重大项目投资分析35 35 2011年5月中国医院协会会长曹荣桂在第十四届中 国医院院长论坛上表示，全国90的县级医院负债经 营。 2012年1月12日广州日报报道广东省192家县级医 院中，188家平均负债额度达到4826万元，没有负债的 仅有4 家，南方医科大学此前进行的一个医改课题的 研究，调查结果十分惊人。 当前许多公立医院都有不同程度的债务，一些医 院负债累累，负债率甚至超过了100%！ 医院的各种债务堆积如山，这个负债由谁来买单医院的各种债务堆积如山，这

22、个负债由谁来买单 ？ 医院重大项目投资分析36 财政部、卫生部医院财务制度第十 一章 负债管理,第六十一条 规定：医院原 则上不得借入非流动负债，确需借入或融 资租赁的，应按规定报主管部门（或举办 单位）会同有关部门审批，并原则上由政 府负责偿还。 投资必须经过充分的可行性论证，并 报主管部门（或举办单位）和财政部门批 准。 医院重大项目投资分析37 不得由一人办理债权债务业务的全过程。 大额债权必须有保全措施。 加强债权账龄分析，及时催收、清理债权。 严格控制借债规模，大额债务必须经领导集 体决策。 加强债务清理结算，及时清偿债务，防范财 务风险。 医院重大项目投资分析38 38 医院财务制

23、度规定：医院应在保证正常 运转和事业发展的前提下严格控制对外投资，投投 资范围仅限于医疗服务相关领域资范围仅限于医疗服务相关领域。医院不得使用不得使用 财政拨款、财政拨款结余对外投资，财政拨款、财政拨款结余对外投资，不得从事不得从事股股 票、期货、基金、企业债券等投资票、期货、基金、企业债券等投资。 投资必须经过充分的可行性论证，并报主管 部门（或举办单位）和财政部门批准。 某省省级公立医院债务管理暂行办法.docx 医院重大项目投资分析39 医院投资管理体系医院投资管理体系 投资管投资管 理体系理体系 实实施施 审审批批 处处置置 投投资论证资论证 医院重大项目投资分析40 医院重大项目投资

24、分析41 医院重大项目投资分析42 。 医院重大项目投资分析43 医院重大项目投资分析44 n 医院哪些资金可以作为偿还医院债务的资金： n 、医院事业基金和当年计提的固定资产折旧； n 、出售医院国有资产或股权取得的收入； n 、处置医院资产的收入； n 、省级部门安排的医院偿债专项资金； n 、其他非财政性资金。 n 医院债务项目完工后，应按规定接受审计部门审计 。基本建设项目完工后，还应按照基本建设管理的有关 规定编报竣工财务决算，经省财政部门审核批复后，办 理固定资产移交等相关手续。 医院重大项目投资分析45 五、基建工程项目管理点析五、基建工程项目管理点析 基建工程项目：工程项目：是

25、指单位自行或者委托其他单位所是指单位自行或者委托其他单位所 进行的建造、安装工程。进行的建造、安装工程。 作用：作用： 是单位扩大生产经营规模、现实单位发展是单位扩大生产经营规模、现实单位发展 战略的重要基础，是单位做大做强的重要手段。战略的重要基础，是单位做大做强的重要手段。 特点：建设期长、投资额大（涉及大额物流、资金特点：建设期长、投资额大（涉及大额物流、资金 流）、关联方多（涉及建设单位、施工企业、设计单位流）、关联方多（涉及建设单位、施工企业、设计单位 、监理单位、政府部门）、监理单位、政府部门） 目的：为了加强工程项目管理，提高工程质量，保目的：为了加强工程项目管理，提高工程质量，

26、保 证工程进度，控制工程成本，防范商业贿赂等舞弊行为证工程进度，控制工程成本，防范商业贿赂等舞弊行为 。 医院重大项目投资分析46 、在投资基建工程管理核算中、在投资基建工程管理核算中 财务管理人员应参与的工作财务管理人员应参与的工作 n 1、加强基建工程核算监督，努力控制基本建设工 程项目成本。 n 2、积极参与基建工程初步设计、工程概算的审 查工作。 n 3、积极参与基建工程的招标投标工作。 n 4、主动参加基建工程合同的签订和管理工作。 n 5、认真编制工程竣工财务决算并参加工程的竣工 验收。 医院重大项目投资分析47 、医院对建设工程项目管理、医院对建设工程项目管理 总体要求总体要求

27、医院应当建立和完善工程项目各项管 理制度，全面梳理各个环节可能存在的风险点， 规范工程立项、招标、造价、建设、验收等环节 的工作流程，明确相关部门和岗位的职责权限， 做到可行性研究与决策、概预算编制与审核、项 目实施与价款支付、竣工决算与审计等不相容职 务相互分离，强化工程建设全过程的监控，确保 工程项目的质量、进度和资金安全。 医院重大项目投资分析48 、医院对建设工程项目管理、医院对建设工程项目管理 总体要求总体要求 工程项目控制流程图.doc 医院重大项目投资分析49 、投资基建项目应关注的环节、投资基建项目应关注的环节 立项与可研立项与可研 项目评审项目评审 决策审批决策审批 开工许可

28、开工许可 招标招标 工程造价工程造价 工程变更工程变更 竣工验收和决算审计竣工验收和决算审计 工程档案工程档案 项目后评价项目后评价 医院重大项目投资分析50 1 1、投资基建项目可行性研究、投资基建项目可行性研究 可行性研究报告的内容可行性研究报告的内容主要包括：项目概况，项 目建设的必要性，市场预测，项目建设选址及建设条 件论证，建设规模和建设内容，项目外部配套建设， 环境保护，劳动保护与卫生防疫，消防、节能、节水， 总投资及资金来源，经济、社会效益，项目建设周期 及进度安排，招投标法规定的相关内容等。 n 医院可以委托具有相应资质的专业机构开展可行医院可以委托具有相应资质的专业机构开展可

29、行 性研究，性研究，并按照有关要求形成可行性研究报告。” n 医院应当择优选取具有相应资质的设计单位，并 签订合同，重大建设项目应采用招标方式选取设计单 位。 医院重大项目投资分析51 2 2、投资基建项目评审、投资基建项目评审 医院应当建立与建设项目相关的审核机制。组织规 划、工程、技术、财会、法律等部门的专家对项目建议 书、可行性研究报告、设计方案、概预算等应当由单位 内部的规划、技术、财会、法律等相关工作人员或者根 据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构进行审核， 出具评审意见，作为项目决策的重要依据。 在项目评审过程中，应当重点关注项目投资方案、 投资规模、资金筹措、生产规模、投资效

30、益、布局选址、 技术、安全、设备、环境保护等方面，核实相关资料的 来源和取得途径是否真实、可靠和完整。 医院可以委托具有相应资质的专业机构对可行性研 究报告进行评审，出具评审意见。从事项目可行性研究 的专业机构不得再从事可行性研究报告的评审。 医院重大项目投资分析52 3 3、投资基建项目决策、投资基建项目决策 n 医院应当按照规定的权限和程序对工程项目进 行决策，决策过程及各方面意见应当形成书面文件， 与相关资料一同妥善归档保管。 n 重大工程项目的立项，应当报经院长办公会或 类似权力机构集体审议批准。总会计师或分管会计 工作的负责人应当参与项目决策。 n 任何个人不得单独决策或者擅自改变集

31、体决策 意见。 n 工程项目决策失误应当实行责任追究制度。 医院重大项目投资分析53 4 4、投资基建项目报建、投资基建项目报建 n 医院应当在工程项目立项后、正式施医院应当在工程项目立项后、正式施 工前，工前，依法取得依法取得建设用地、城市规划、环建设用地、城市规划、环 境保护、安全、施工等方面的许可。境保护、安全、施工等方面的许可。 医院重大项目投资分析54 5 5、投资基建项目招标、投资基建项目招标 医院应当依据国家有关规定组织建设项目招标工 作，并接受有关部门的监督。采取签订保密协议、限 制接触等必要措施，确保标底编制、评标等工作在严 格保密的情况下进行，保证招标活动的公平、公正和 合

32、法、合规。 医院的工程项目一般应当采用公开招标的方式，择 优选择具有相应资质的承包单位和监理单位。 在选择承包单位时，医院可以将工程的勘察、设 计、施工、设备采购一并发包给一个项目总承包单位， 也可以将其中的一项或者多项发包给一个工程总承包 单位，但不得违背工程施工组织设计和招标设计计划， 将应由一个承包单位完成的工程肢解为若干部分发包 给几个承包单位。 医院重大项目投资分析55 5 5、投资基建项目招标、投资基建项目招标 n 医院应当依照国家招投标法依照国家招投标法的规定，遵循公 开、公正、平等竞争的原则，发布招标公告发布招标公告，提 供载有招标工程的主要技术要求、主要合同条款、 评标的标准

33、和方法，以及开标、评标、定标的程 序等内容的招标文件。 n 医院可以根据项目特点决定是否编制标底。医院可以根据项目特点决定是否编制标底。 需要编制标底的，标底编制过程和标底应当严格需要编制标底的，标底编制过程和标底应当严格 保密。保密。 n 在确定中标人前，医院不得与投标人就投标 价格、投标方案等实质性内容进行谈判。” 医院重大项目投资分析56 6 6、投资基建项目开标评标定标、投资基建项目开标评标定标 医院应当依法组织工程招标的开标、评标和定标， 并接受有关部门的监督。 医院应当依法组建评标委员会。评标委员会由医院 的代表和有关技术、经济方面的专家组成。评标委员会 应当客观、公正地履行职务、

34、遵守职业道德，对所提出 的评审意见承担责任。 医院应当采取必要的措施，保证评标在严格保密的 情况下进行。评标委员会应当按照招标文件确定的标准 和方法，对投标文件进行评审和比较，择优选择中标候 选人。 评标委员会成员和参与评标的有关工作人员不得透 露对投标文件的评审和比较、中标候选人的推荐情况以 及与评标有关的其他情况，不得私下接触投标人，不得 收受投标人的财物或者其他好处。 医院重大项目投资分析57 7 7、投资基建项目确定中标人、投资基建项目确定中标人 医院应当按照规定的权限和程序从 中标候选人中确定中标人，及时向中标 人发出中标通知书，在规定的期限内与 中标人订立书面合同，明确双方的权利、

35、 义务和违约责任。 医院和中标人不得再行订立背离合 同实质性内容的其他协议。 医院重大项目投资分析58 8 8、投资基建项目编制概预算、投资基建项目编制概预算 医院应当加强工程造价的管理，明确初步设计 概算和施工图预算的编制方法，按照规定的权限和 程序进行审核批准，确保概预算科学合理。（总体 要求） 医院可以委托具备相应资质的中介机构开展工 程造价咨询工作。 医院应当向招标确定的设计单位提供详细的设 计要求和基础资料，进行有效的技术、经济交流。 初步设计应当在技术、经济交流的基础上，采 用先进的设计管理实务技术，进行多方案比选。 医院重大项目投资分析59 8 8、投资基建项目编制概预算、投资基

36、建项目编制概预算 施工图设计施工图设计深度及图纸交付进度应当符 合项目要求，防止因设计深度不足、设计 缺陷，造成施工组织、工期、工程质量、 投资失控以及生产运行成本过高等问题。 医院应当建立设计变更管理制度设计变更管理制度。设 计单位应当提供全面、及时的现场服务。 因过失造成设计变更的，应当实行责任追 究制度。 医院重大项目投资分析60 9 9、投资基建项目审核审批概预算、投资基建项目审核审批概预算 医院应当组织工程、技术、财会等部门的 相关专业人员或委托具有相应资质的中介机构 对编制的概预算进行审核概预算进行审核，重点审查编制依据、 项目内容、工程量的计算、定额套用等是否真 实、完整和准确。

37、 工程项目概预算按照规定的权限和程序审按照规定的权限和程序审 核批准后执行。核批准后执行。 医院重大项目投资分析61 1010、投资基建项目物资采购、投资基建项目物资采购 按照合同约定，医院自行采购自行采购工 程物资的，应当按照相关内控制度规定，组 织工程物资采购、验收和付款；由承包单位承包单位 采购采购工程物资的，医院应当加强监督，确保 工程物资采购符合设计标准和合同要求。严 禁不合格工程物资投入工程项目建设。 重大设备和大宗材料的采购应当根据有 关招标采购招标采购的规定执行。 医院重大项目投资分析62 1111、投资基建项目监理、投资基建项目监理 指引指引11-11-工程项目工程项目 医院

38、应当实行严格的工程监理制度，委托委托 经过招标确定的监理单位进行监理。经过招标确定的监理单位进行监理。工程监理单位应 当依照国家法律法规及相关技术标准、设计文件和工 程承包合同，对承包单位在施工质量、工期、进度、 安全和资金使用等方面实施监督。 工程监理人员工程监理人员应当具备良好的职业操守，客观公 正地执行监理任务，发现工程施工不符合设计要求、 施工技术标准和合同约定的，应当要求承包单位改正； 发现工程设计不符合建筑工程质量标准或者合同约定 的质量要求的，应当报告医院要求设计单位改正。 未经工程监理人员签字，工程物资不得不得在工程上 使用或者安装，不得不得进行下一道工序施工，不得不得拨付 工

39、程价款，不得不得进行竣工验收。 医院重大项目投资分析63 1212、投资基建项目价款结算、投资基建项目价款结算 医院应当按照审批单位下达的投资计划和预算 对建设项目资金实行专款专用，严禁截留、挪用和 超批复内容使用资金。财务部门应当加强与建设项 目承建单位的沟通，准确掌握建设进度，根据合同 约定，按照规定的审批权限和程序办理，加强价款 支付审核，按照规定办理价款结算。 工程款结算流程工程款结算流程 基建工程款项审核要点基建工程款项审核要点 支付基建工程款中突出问题支付基建工程款中突出问题 医院重大项目投资分析64 1212、投资基建项目价款结算、投资基建项目价款结算 投资项目预算资金追加： 医

40、院重大项目投资分析65 1313、投资基建项目变更、投资基建项目变更 n 经批准的投资概算是工程投资的最高限额，未经批经批准的投资概算是工程投资的最高限额，未经批 准，不得调整和突破。准，不得调整和突破。如需调整投资概算，应当按国家 有关规定报经批准。单位建设项目工程洽商和设计变更 应当按照有关规定履行相应的审批程序。 n 重大的项目变更重大的项目变更应当按照项目决策和概预算控制的 有关程序和要求重新履行审批手续。 n 因工程变更等原因造成价款支付方式及金额发生变 动的，应当提供完整的书面文件和其他相关资料，并对 工程变更价款的支付进行严格审核工程变更价款的支付进行严格审核。 n 项目记录控制

41、：项目记录控制：医院应当加强对建设项目档案的管 理，做好相关文件、资料的收集、整理、归档和保管工 作。 n 医院重大项目投资分析66 1414、投资基建项目竣工决算编制、投资基建项目竣工决算编制 n 医院收到承包单位的工程竣工报告 后，应当及时编制竣工决算，开展竣工及时编制竣工决算，开展竣工 决算审计，组织设计、施工、监理等有决算审计，组织设计、施工、监理等有 关单位进行竣工验收。关单位进行竣工验收。 本条实际上是工程验收的总体要求 医院重大项目投资分析67 1515、投资基建项目竣工决算审核、投资基建项目竣工决算审核 n医院应当组织审核组织审核竣工决算，重点审查 决算依据是否完备，相关文件资

42、料是否 齐全，竣工清理是否完成，决算编制是 否正确。 n医院应当加强竣工决算审计加强竣工决算审计，未实施竣 工决算审计的工程项目，不得办理竣工验收 手续。 医院重大项目投资分析68 1616、投资基建项目竣工验收、投资基建项目竣工验收 投资建设项目竣工后，医院应当及时组织及时组织工程项 目竣工验收，交付竣工验收的工程项目，应当符合规 定的质量标准，有完整的工程技术经济资料，并具备 国家规定的其他竣工条件。 竣工项目应按照规定的时限及时办理竣工决算， 组织竣工决算审计，并根据批复的竣工决算和有关规 定办理建设项目档案和资产移交等工作。建设项目已 实际投入使用但超时限未办理竣工决算的，单位应当 根据对建设项目的实际投资暂估人账，转作相关资产 管理。 验收合格的工程项目，应当编制交付使用财产清编制交付使用财产清 单单，及时办理交付使用手续。 医院重大项目投资分析69 1717、投资基建项目档案管理、投资基建项目档案管理 n医院应当按照国家有关档案管理的规定， 及时收集、整理工程建设各环节的文件 资料，建立完整的工程项目档案建立完整的工程项目档案。 医院重大项目投