关于固定资产管理系统试验

1、实验四固定资产管理系统试验 【实验目的】 通过实验进一步了解固定资产管理系统的工作原理、工作流程并掌握固定资产管理系统 的使用方法。 【试验内容】 1. 完成固定资产系统的初始设置和初始数据录入。 2. 录入固定资产当月的日常业务数据。 3. 计提每一固定资产当月折旧，制作会计凭证。 4. 固定资产系统中的固定资产原值和累计折旧与总账系统中的固定资产原值和累计 折旧进行对账。 5. 期末结账。 【实验资料】 辉煌终端设备有限公司共有 财务部、采购部、销售部、公司办、车间（一车间， 二车间）五个部门，固定资产的类别及其他信息如表 4-1所示。 表4-1固定资产的类别及折旧方法 代码 名称 使用

2、年限 净残 值率 计量 单位 计提属性 折旧方法 卡片样式 FW 房屋及建筑物 20 5% 幢 正常计提 平均年限法 :通用样式 : JT 交通工具 5% 辆 正常计提 工作总量法 通用样式 BG 办公设备 5 5% 台 正常计提 平均年限法 通用样式 JX 机械设备 10 5% 台 正常计提 平均年限法 :通用样式: DZ 电子设备 5 5% 台 正常计提 双倍余额递减法 通用样式 公司2007.12.1具有的固定资产资料如表4-2所示。 表4-2固定资产初始卡片资料 资产编码 BG001 FW001 FW002 JT001 JX001 DZ001 名称 复印机 厂房 厂房 小汽车 切割机

3、微型计算机 类别 办公设备 房屋及建筑 物 房屋及建筑 物 交通工具 机械设备 电子设备 计量单位 台 幢 幢 辆 台 台 数量 1 1 1 1 1 1 存放地点 财务部 一车间 二车间 销售部 一车间 采购部 经济用途 经营用 经营用 经营用 经营用 经营用 经营用 使用状态 正常使用 正常使用 正常使用 正常使用 正常使用 正常使用 变动方式 购入 自建 自建 购入 投资 购入 使用部门 行政财务部 车间 车间 销售部 车间 行政财务部 折旧费用 科目 管理费用一 折旧 制造费用一 一车间 制造费用一 二车间 销售费用 制造费用 一车间 管理费用一 折旧 金额 20, 000 1, 000

4、, 000 1, 000, 000 300, 000 100, 000 10000 预计使用 期间 60（月） 240 （月） 240 （月） 无 120（月） 60 （月） 净残值 1000 50000 50000 20000 5000 1000 开始使用 日期 2006.11.30 2004.11.30 2004.11.30 2003.12.20 2003.11. 1 2004.12.31 已使用期 间 12 （月） 36 （月） 36 （月） 工作总量：30 万公里，已使 用8万公里 48 （月） 35（月） 累计折旧 金额 3800 142500 142500 80000 38000

5、7720 折旧方法 平均年限法 平均年限法 平均年限法 工作量法 平均年限 法 双倍余额递 减法 在2007.12，辉煌终端设备有限公司发生的固定资产日常业务如下： （一）辉煌终端设备有限公司在2007.12.20购入电脑三台，供各部门使用，新增电 脑的详细资料如表4-3所示. 表4-3固定资产增加资料 名称 IBM笔记本电脑 NEC笔记本电脑 SONY笔记本电脑 类别 电子设备 电子设备 电子设备 计量单位 台 台 台 数量 1 1 1 存放地点 公司办 财务部 一车间 经济用途 经营用 经营用 经营用 使用状态 正常使用 正常使用 正常使用 变动方式 购入 购入 购入 使用部门 公司办 财

6、务部 一车间 折旧费用科目 管理费用-折旧费 管理费用-折旧费 制造费用-一车间 原币金额 12000 10000 9000 开始使用日期 2007.12.20 2007.12.20 2007.12.20 已使用期间 0 0 0 净残值率 5% 5% 5% 折旧方法 双倍余递减 双倍余递减 双倍余递减 2. 公司在2007.12.29，将复印机出售，清理的收入和费用如表4-4所示。 表4-4固定资产清理资料 清理日期 清理数量 清理费用 残值收入 变动方式 2007.12.29 1 200 9000 出售 注：清理费用以现金支付；残值收入存入建行，并不在卡片上体现，直接手工做凭证。 在2007

7、.12，ABC公司期末要完成的业务如下： （一）输入本月小汽车的工作量为2000公里。 （二）计提每一固定资产当月折旧，制作会计凭证。 （三）固定资产系统中的固定资产原值和累计折旧与总账系统中的固定资产原值和累计 折旧进行对账，以保持两个系统中的数据一致。 （四）公司请一个会计师事务所， 对固定资产-厂房进行了重新评估，原值由原来的 100万，增加到150万。 （五）期末结账。 【实验指导】 （一）启用固定资产管理系统 以001王主管身份注册企业门户，选择账套名为XX辉煌终端设备有限公司，点击 基 础信息丨基本信息里的系统启用，启用”固定资产管理系统”，启用时间为2007年12 月1日。如图4

8、-1所示： 牌翱吕= 廉聊启用 丨白用冃afiiti -用柱 11. 1 ar bm la uh tK 台井巌査 口皿 数姑分萨 ST宁宙严 壬途 ru 爺苴ftSS Orwi 用 B rL 3DD1-1Z zoar-32-ni 诧 l茗 mi 0黑】嗨砂各育佗记运账专启乏却一期通he年w曲 1! 轮刘咀上 图4-1 （二）账套初始化 点击进入固定资产，因为第一次使用固定资产管理系统，所以要进行账套初始化, 根据向导进行账套初始化 账套初始时，选择的各种参数如下: 启用月份：2007.12 本账套计提折旧：“V” 折旧汇总分配周期：1个月 当（月初已计提月份=可使用月份-1 ）时，将剩余折旧全

9、部提足：“V” 资产类别编码方式：2112 固定资产编码方式：按“类别编码 +部门编码+序号”自动编码，序号长度为“ 3 ”。 与财务系统对账：“V” 固定资产对账科目：1501固定资产 累计折旧对账科目：1502累计折旧 在对账不平的情况下允许固定资产月末结帐：“V” 账套初始化完成后，利用（设置 -选项-编辑）功能，再进行如下参数的设置： 业务发生后立即制单：“V” 月末结账前一定要完成制单登账业务：“V” 固定资产默认入账科目：1501 （固定资产） 累计折旧默认入账科目：1502 （累计折旧） （三）基础信息输入 1. 设置各部门计提的固定资产折旧应归集的会计科目 一般来说，按照会计制

10、度的规定，不同部门使用的固定资产所计提的折旧，要归集到 不同的科目上。如：财务部的折旧归集到“管理费用”，车间的折旧归集到“制造费用”，销 售部的折旧归集到“营业费用”。 利用【设置】【部门对应折旧科目】功能，设置不同部门的折旧归集到不同的科目，选 择部门，点击修改进行部门对应的折旧科目设置，如图4-2所示。 口弘囲定费产3S羞/数学版部门鋼码表 範系统（工具窗口勉）帮馭W |耳口爭g y爾时宀它I置存 奧卄退出打E卩预览说吋 保存麝肖增:J（豎少耳 編辑查看 x列表视孑遍视冏| %部部部存 财采销金车 gldd E 部门编码： 上级名称： 折I日科目； 图4-2 生成如图4-3所示: u占囚

11、定姿产Sfi吞学JK-郃门縊码表 耒统工具（:口 审口妙帮助（比 W 口唇D目曰輸 El曹萨X|石刃 .:i退出打印硕览刷謡 保存取消确加修留编拇查看 xj| 列表祖图|单张讽閨| 固定疥产劭门編码目录 亠一二|财务部 0 2耒购部 二1 3销昔部 二| 4公司办 田“ O 5车间 剖门编码 部门名称 折旧斜目 司定资产胡门 1 6B0203,管理费用-折1日 2 来购部 660Z03,管理费用-折旧 3 無5,销售费用 4 公司办 660203,首理费用-折旧 5 车间 图4-3部门设置 2. 设置固定资产类别 X 腹礼團軼睡1 翹产分漁肠 -務於縊 亡）皿苗逼善 -a it到刘 a jt竝

12、具 i融韓隈 掰ms 刖 5 5D0 DZ 5 5.00 正零濮 閒 5R 正瓷氓 TT 5.00 ft I 10 Bl 00 正冨浪 平烷胎 图4-4固定资产类别设置 3. 设置固定资产的各种增减方式及记账科目 当固定资产不论以何种方式增加，会计凭证都是： 借：固定资产 XXXX 贷：XXXX XXXX 借方科目是一定的，而贷方科目随着增加方式的不同而不同。而对固定资产的减少业 务来说，贷方是一定的，而借方将随着减少方式的不同而不同。因此，在此不但要设置固定 资产的增减方式，而且要设置相应的记账科目。 利用【设置】【增减方式】功能，设置固定资产的增减方式，分别点击增加与减少方式， 选择【修改

13、】进行设置，如图4-5所示。 牡孕o回a 打开退出打印预览剧厳増f愼歧 X 列表视曲严| n増诫方式自录表 F1- 口 1増期方式 101入 n ioe投资者設入 Q 103扌冒赠 二| 104盘盈 口 105 狂工程转入 B 105融资租入 S Q 2减少方式 増减方式名称 对应入账科目 育播珂入 录入结果如图4-6所示 X 列表视图|单张视區 増减方式目录表 T1増加方式 SOO; 000. 00 1;003; 000 00 t;431.74 1-45, 963. 48 00003 H3001 小育车 400, 000. 0Q 401. 00(3.00 乙 404 30 H1.&3&. Z

14、7 00004 JI2001 切割机 100,000. 00 101, 000.0C Tl 67 39, 563. 34 00005 DZ1001 微盘计算机 15, 000. 00 15,000 00 152.04 10, 753. 03 00006 HZ1002 工歸筆沱本电. 12, 000. 00 12, 00Q.00 3的60 鶉g 一 60 OOCOT DZ2001 筆记鬲电 HX 000. 00 11, 000 00 333 00 333 00 00008 D23001 创KY笔记茶氏 000. 00 出 000.00 的 g. 70 曲工70 合计 2,04& 000. 00 1,吕嶋,000 00 5,明2殆 3CE 368. 42 图6-9固定资产的计提折旧的清单 对比1月与2月固定资产计提折旧的清单，可以看出系统下面的一些规则： 1. 本系统发生与折旧计算有关的变动后，加速折旧法在变动生效的当期以净值作为计提 原值，以剩余使用年限为计提年限