三丰智能：内部控制自我评价报告

1、 湖北三丰智能输送装备股份有限公司 2011 年度内部控制自我评价报告 湖北三丰智能输送装备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）根 据公司法、企业内部控制基本规范(财会20087 号)、深圳证券交易所创 业板上市公司规范运作指引、 上市公司治理准则、 关于做好上市公司 2011 年 年度报告披露工作的通知【深证上2011396 号】等相关法律、法规的相关要 求，对公司目前的内部控制及运行情况进行了全面深入的检查，现对公司 2011 年度内部控制情况报告如下： 一、公司基本情况 湖北三丰智能输送装备股份有限公司（以下简称“公司”或“三丰智能”） 的前身为黄石市三丰机械有限公司，成立于 1

2、999 年 9 月 23 日。2010 年 10 月 26 日，发行人经创立大会暨第一次股东大会审议通过，以 2010 年 9 月 30 日经审计 的净资产 92,178,271.34 元为折股依据，将前述净资产额中的 45,000,000 元折为股 份公司的股本总额 45,000,000 股，每股 1 元，剩余的净资产 47,178,271.34 元记入 资本公积。2010 年 11 月 22 日，公司在湖北省黄石市工商行政管理局注册登记并 领取了注册号为 420200020004561企业法人营业执照，注册资本为 4,500 万元。 经中国证券监督管理委员会关于核准湖北三丰智能输送装备股份

3、有限公司首次 公开发行股票并在创业板上市的批复文件（证监许可20111698 号）核准，公 司于 2011 年 11 月 15 日在深圳证券交易所创业板公开发行上市，发行 1,500 万 流通股，股票简称“三丰智能”，股票代码“300276”，发行后总股本 6,000 万股。 公司法定代表人：朱汉平 公司注册地址：黄石经济技术开发区黄金山工业新区金山大道 398 号 公司经营范围：智能物流系统工程的设计、制造、销售、安装和管理；智能 输送成套装备、光机电一体化装备、涂装设备、自动化控制系统及系统集成、工 业仓储自动化及工业机器人等的设计、制造、销售、安装调试与技术服务；经营 本企业自产产品及相

4、关技术的出口业务及本企业所需的机械设备、零配件、辅助 材料及技术的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。 二、公司建立内部控制制度的目的和遵循的原则 (一一)公司内部控制制度的目的公司内部控制制度的目的 1、通过建立和完善内部治理和组织结构，提高生产经营管理效率，提高公 司风险管理水平，保护投资者的合法权益； 2、通过建立良好的内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、 纠正错误及舞弊行为，保护公司资产安全、完整； 3、进一步增强公司信息披露的可靠性，确保公司行为合法规范； 4、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。 (二二)公司建立内部控制制度遵循的

5、基本原则公司建立内部控制制度遵循的基本原则 1、内部控制符合国家有关法律法规、财政部内部会计控制规范一基本规 范(试行)等相关文件的要求以及公司的实际情况； 2、内部控制约束公司内部涉及控制方面的所有人员，任何个人都不得拥有 超越内部控制的权力； 3、内部控制涵盖公司内部涉及控制方面的各项经济业务及相关岗位，并针 对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节； 4、内部控制保证公司内部涉及控制方面的机构(岗位)的合理设置及其职责 权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、 相互制约、相互监督； 5、内部控制遵循效益原则，以合理的控制成本达到

6、最佳的控制效果； 6、内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高， 不断修订和完善。 三、公司内部控制体系 （一）控制环境 公司的控制环境反映了治理层和管理层对于控制的重要性的态度，控制环境 的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。本公司本着规范运 作的基本理念，正积极努力地营造良好的控制环境，主要体现在以下几个方面： 1、对诚信和道德价值观念的沟通与落实 诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分，影响到公司重要业务流程 的设计和运行。本公司一贯重视这方面氛围的营造和保持，建立了员工行为准 则，制定了奖励与处罚的一系列的内部规范，对中层以上管理人员和公司核心

7、 技术人员签订了竞业禁止协议，并通过严厉的处罚制度和高层管理人员的身 体力行将这些制度和规定多渠道、全方位地得到有效地落实。 2、对胜任能力的重视 公司管理层高度重视特定工作岗位所需的能力水平的设定，以及对达到该水 平所必需的知识和能力的要求。公司根据实际工作的需要，针对不同岗位招聘相 应的管理人员，并展开多种形式的后期培训教育，使管理人员和员工们都能胜任 目前所处的工作岗位。 3、治理层的参与程度 公司治理层的职责在公司的章程和相关制度、细则中已经予以了明确规定。 治理层通过自身的活动并在审计委员会的支持下，监督公司会计政策以及内部、 外部的审计工作和结果。治理层的职责还包括了监督用于复核内

8、部控制有效性的 政策和程序设计是否合理，执行是否有效。 4、管理层的理念和经营风格 公司的管理班子结合现代企业制度的管理特点和经营管理理念，立足于智能 输送装备领域，在全面提升专业化经营水平和为客户提供全方位增值服务的基础 上，大力推进科技创新先导型企业建设，全面落实科学发展观，通过战略技术合 作和技术创新，培育和发展智能输送领域的核心业务，通过努力使智能输送装备 的技术处于国内行业领先地位。在经营管理模式上，公司主要采用以职能部门为 管理单位加子公司经营的模式，公司本部职能部门有效地排除可能会阻碍经营活 动的障碍，各子公司和职能部门在公司总体战略指导下开展经营活动，确保为公 司创造最佳的业绩

9、，积极回报员工、股东和社会。 （二）公司管理的组织架构 公司按照现代企业制度要求，本着精简高效、稳定适应的原则设置了公司的 组织机构。本公司的权力机构是股东大会，董事会为常设决策和管理机构，监事 会为监管机构。公司下设市场开发部、技术中心、生产部、采购部、制造技术部、 项目管理部、安装服务部、设备管理部、财务部、人力资源部、综合管理部、审 计部、董事会办公室等 13 个具体职能部门，各部门运行情况良好。强化了战略 管理层、经营层、中层、基层及职能部门和支持服务部门的职责，形成部门与部 门、人与人之间互相协调和制约的有效运营机制，以快速响应客户的需求和市场 变化，提高工作的效率，促进创新和优秀人

10、才的脱颖而出，确保目标和战略的实 现。同时，本公司已在资产、人员、财务、机构、业务等方面独立于控股股东， 符合中国证券监督管理委员会在上市公司与控股股东之间“五独立”的要求。公 司现有黄石久丰智能机电有限公司 1 家全资子公司。 （三）风险评估 在公司审计委员会及战略投资委员会指导下，公司各部门根据战略目标及发 展思路，结合行业特点，全面系统地收集相关信息，识别内部风险和外部风险。 公司在制定年度经营计划大纲时，分析面临的形势与困难，识别与分析可能影响 企业年度发展和长远发展的风险因素，并要求在经营计划大纲执行中进行阶段性 分析与评估，通过风险防范、风险转移及风险排除等方法，将企业风险控制在可

11、 承受的范围内。对重大投资在投资决策时，要求在项目论证时，分析可能的风险， 并提出防范应对措施；对业务中已知的风险点，定期进行评估、提示及完善。同 时，公司建立了重大信息的内部报告制度，使得各类重大突发事件及时发现并妥 善处置，将损失减少到最低程度。 （四）信息系统与沟通 本公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了比较强大的信息系统，信 息系统人员（包括财务会计人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行赋予的 职责。本公司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有 效运行。本公司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效地沟通渠道和机制，使 、 、 、 、 管理层就员工职责和控制责任

12、能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工 能够有效地履行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通， 使管理层面对各种变化能够及时采取适当的进一步行动。 （五）控制活动 本公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润、其 他财务与经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟 通，并且积极地对其加以监控。本公司财务部按照公司法会计法和企 业会计准则等法律法规及其补充规定，制订了相应的财务管理制度，包括资 金管理办法备用金管理制度关于规范费用报销的规定费用报销管理 制度等规定，并明确了会计凭证、会计账簿和财务报告的处理程序，以保证： 1、业务活动按照

13、适当的授权进行； 2、交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间，较及时地记录于适当 的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则的相关要求； 3、对资产的记录和记录的接触、处理均经过适当的授权； 4、账面资产与实存资产定期核对； 5、实行会计人员岗位责任制，聘用适当的会计人员，使其能够完成分配的 任务。这些任务包括： （1）记录所有有效的经济业务； （2）适时地对经济业务的细节进行充分记录； （3）经济业务的价值用货币进行正确的反映； （4）经济业务记录和反映在正确的会计期间； （5）财务报表及其相关说明能够恰当反映公司的财务状况、经营成果和现 金流量情况。 本公司建立的相关控制程序，主要包括：

14、交易授权控制、责任分工控制、凭 证与记录控制、资产接触与记录使用控制、独立稽查控制、电子信息系统控制等。 1、交易授权控制：明确了授权批准的范围、权限、程序、责任等相关内容， 公司内部的各级管理层必须在授权范围内行使相应的职权，经办人员也必须在授 权范围内办理经济业务。本公司在交易授权上区分交易的不同性质采用两种层次 的授权即一般授权和特别授权。对一般性交易如费用报销、项目销售、采购作业 等业务采用各职能部门和分管领导审批制度；对于非常规性交易，如收购、兼并、 投资、增发股票等重大交易需经董事会或股东大会审批。 2、责任分工控制：合理设置分工，科学划分职责权限，贯彻不相容职务相 分离及每一个人

15、工作能自动检查另一个人或更多人工作的原则，形成相互制衡机 制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务经办、业务经办与会计记录、会计 记录与财产保管、业务经办与业务稽核、授权批准与监督检查等。 3、凭证与记录控制：合理制定了凭证流转程序，经营人员在执行交易时能 及时编制有关凭证，编妥的凭证及早送交会计部门以便记录，已登账凭证依序归 档。各种交易必须作相关记录（如：员工工资记录、永续存货记录、销售发票等）， 并且将记录同相应的分录独立比较。 4、资产接触与记录使用控制：本公司严格限制未经授权的人员对财产的直 接接触，防止各种实物资产被盗、毁损和流失。采取定期盘点、财产记录、账实 核对、财产保险等措施

16、，以使各种财产安全完整。 5、独立稽查控制：本公司专门设立内审机构，对货币资金、有价证券、凭 证和账簿记录、设备材料采购、付款、工资管理、项目管理、账实相符的真实性、 准确性、手续的完备程度进行审查、考核。 6、电子信息系统控制：公司已制定了较为严格的电子信息系统控制制度， 在电子信息数据输入与输出、文件储存与保管等方面做了较多的工作。 （六）对控制的监督 本公司定期对各项内部控制进行评价，一方面建立各种机制使相关人员在履 行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一方 面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。本公司管理层高度 重视内部控制的各职能部门和监

17、管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正 、 、 、 控制运行中产生的偏差。 四、公司的治理结构和内控制度 （一）公司治理结构 根据公司法公司章程和其他有关法律法规的规定，公司建立了股东 大会、董事会、监事会和高管层的法人治理结构，制定了议事规则，明确决策、 执行、监督等方面的职责权限，三会一层各司其职、规范运作，形成科学有效的 职责分工和制衡机制。 1、股东与股东大会 股东大会是公司的权力机构，公司的重大决策事项，均须由股东大会审议通 过。公司章程、股东大会议事规则明确了股东的权利、股东大会的规范和 关联交易等内容。 2、控股股东与公司 公司章程股东大会议事规则明确了控股股东的行为规范、公

18、司独立 性等内容。 3、董事与董事会 董事会由 9 名董事组成，其中包括独立董事 3 名，是公司经营管理的决策机 构，具体负责执行股东大会做出的决议，制定具体的工作方案，向股东大会负责 并报告工作。公司章程、董事会议事规则、独立董事工作制度、董事会 秘书工作细则等制度，规定了董事的选聘程序、董事的义务、董事会的构成和 职责、董事会议事规则等内容；制定独立董事工作制度，对独立董事的任职条件、 产生和更换、职责、工作条件等进行规定；制定了董事会秘书工作细则，对董事 会秘书的任职资格、职责、任免等进行规定。 董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会和审计委员会，并 制定了相应的战略委员会工

19、作细则提名委员会工作细则薪酬与考核委 员会工作细则和审计委员会工作细则。 4、监事与监事会 监事会由 3 名监事组成（其中一名为职工代表监事），是公司运营的监督机 构，主要负责监督公司董事和高级管理人员履职时是否违反法律、法规、公司章 程或股东会决议，董事、高级管理人员损害公司或股东利益时要求其纠正，向股 东大会负责并报告工作。公司章程监事会议事规则明确了监事会的职责、 监事会的构成和议事规则等内容。 5、总经理 公司章程总经理工作细则明确了总经理的任职资格、任免程序、职 权和义务、总经理报告制度、日常经营管理工作程序等内容。 （二）公司内控制度 为合理保证各项目标的实现，公司已根据有关法律、

20、法规的要求，并结合公 司行业特性及经营活动的实际，建立起较为健全有效的内部控制体系。目前本公 司的内控制度已经涵盖了公司治理结构、信息披露、日常生产经营、财务管理与 控制、人力资源等生产经营各方面内容，形成了比较完整规范的控制体系。 1、决策管理制度：公司制定了战略委员会工作细则、重大资产经营决 策制度等制度，明确重大决策的主要内容，明确公司股东大会、董事会和总经 理等组织机构在公司投资经营决策方面的权限，进一步完善公司治理结构和经营 决策管理机制，保证公司科学、安全和高效地作出决策。 2、交易授权批准控制：公司根据授权批准的范围、权限、程序、责任等相 关内容，按交易金额的大小及交易性质不同，

21、依照公司章程及上述各项管理 制度规定，采取不同的交易授权，制定了防范控股股东及关联方占用公司资金 专项制度、关联交易管理制度等。 3、对外投资与子公司管理制度：公司制定了对外投资管理办法和子 公司管理制度，在投资项目可行性研究与评估、投资决策与执行、投资绩效评 估与考核方面都明确了各自的权责及相互制约要求与措施。对外投资业务已制定 相关业务流程，业务流程中明确主要环节的责任人员、风险点及控制措施、控制 要求、相关责任追究等事项，按照授权制度的规定由各级人员实施审批。 公司对子公司实行与财务报告相关的管理控制，包括统一会计政策与估计、 、 、 、 、 、 、 参与年度预算的编制与审查、参与资金控

22、制与资产管理工作、参与内部转移价格 的制定与管理。公司财务部有权对子公司承担实施的投资项目的进展情况实施监 督检查，并会同子公司有关人员对投资项目进行后续评估，重点关注投资收益是 否合理、是否存在违规操作行为、子公司是否涉嫌越权申请等事项。未经公司批 准，子公司不得对外提供担保，不得相互担保，也不得请外单位为其担保。 4、对外担保与关联交易的管理制度：公司已制定了融资与对外担保管理 制度和关联交易管理制度，严格控制担保行为，已建立了担保决策程序和 责任制度，确定了担保金额与批准权限，对担保合同的订立与风险管理及担保信 息的披露等相关内容作了明确规定，以防范潜在的风险，避免和减少可能发生的 损失

23、。在关联交易的管理方面，对关联人、关联关系和交易内容的含义、权限、 决策程序以及回避等做出规定，保证公司与关联方之间的交易公平、公正、公开、 合理，不损害公司利益和全体股东利益。公司目前未有对外担保和关联交易情况。 5、财务管理制度：根据会计法企业会计准则( 2006)、企业财务通 则企业内部控制基本规范等规定，结合公司实际情况，公司分别制定了资 金管理办法备用金管理制度关于规范费用报销的通知差旅费开支管 理规定等一系列财务管理制度。通过明确不相容职务设置、授权审批权限、资 产进入和支出、实物保管、使用和验收、风险控制程序、控制检查等内容，规范 公司财务收支的计划、执行、控制等，保证公司财务资

24、料真实、完整，堵塞漏洞、 消除隐患、防止舞弊行为发生，保障资产安全完整，及时为报表使用者提供真实、 准确、完整的财务信息。 6、采购与付款管理制度：公司制定了物资采购相关岗位的职责，制定了物 资采购费用支出、报销的管理规定工程项目现场采购管理规定等采购管理 制度，在选择合格供应商、请购与审批、采购合同的谈判与审批、验收与相关会 计记录、付款申请、审批、执行各环节建立互相制约的岗位设置，明确岗位职责。 采购部根据公司的销售计划，制定短期及中长期采购计划，采购所需支付的款项 按合同约定条款进行，相关采购员收集经相关部门审批的付款申请，交由财务部 执行付款程序，财务部会计将付款申请与合同条款核对并查

25、询该供应商付款记 录，核对无误后交出纳付款。经仓管员验收不合格需退还供应商的货物，由相关 采购员负责接洽及善后事宜。采购部指定专职人员管理未付款项，与供应商定期 、 、 、 、 、 、 核对，并将核对结果报告财务部，财务部采用适当程序进行复核。 7、生产管理制度：公司设生产部负责生产业务，制定了生产管理若干规 定、外协工作操作规范生产部门各工种工价标准、生产作业计划管理制 度生产管理岗位综合考核细则等与生产相关的管理制度及程序，保证生产 有关的业务活动均按照适当的授权进行，保证生产预算和生产计划的贯彻与执 行，促使公司的生产活动协调、有序、高效运行，并不断提高生产管理水平。 8、产品销售与收款

26、：公司制定了合同（协议）审批管理规定、市场开 发部业务经理片区划分办法合同控制制度等制度。签订合同、编制合同 评审表、办理发货、编制出库单和开具发票由不同的人员来完成，各项凭 证（包括：合同、生产计划、发货文件、出库单、发票等）能够顺序编号并由专 人保管、记录、控制。对于一般销售合同，由公司对销售人员进行授权；虽经授 权，但产品价格等与授权不一致时，应经公司领导批准。对公司所有的收款，都 要求统一汇入公司指定账号，销售人员负责应收账款的催收，财务部按月对销售 部门收取款项的情况及采取的措施进行监督，适时提出加速回笼的建议。收款涉 及的商业汇票，由财务部办理收取，并由专人保管。 9、存货管理制度

27、：公司在存货管理业务方面，制定了物资仓储管理规定、 物资入库管理规定物资发放管理规定清仓盘点管理规定等管理制度， 设立了相互制约的岗位，并制定了岗位责任制，在请购与审批、审批与执行、验 收与付款、保管与记录、发出申请、存货处置的申请与审批、申请与记录等环节 明确了各自的权责及相互制约的要求与措施。严格按采购合同所列品种、规格、 型号、数量及质量标准等事项实施验收，对验收不合格的货物，及时通知相关采 购人员办理退货。年末全面盘点存货，由财务部监督抽盘。对盘盈或盘亏的存货， 分析原因，记录于存贷盘点报告中，经审批后，区别处理。 10、工薪和人事管理制度：公司制定了人员招聘管理制度生产工人工 资管理

28、规定生产系统管理人员加班管理条例经营业务人员工资晋级管理 规定等管理制度，在人力资源计划、招聘与录用、培训、离职、考核与薪酬等 环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。对管理人员和技术人员签订保 密和竞业禁止协议。公司人力资源部建立岗位说明，明确所有岗位的主要职 、 、 、 、 、 责、资历、经验要求等，并定期组织内部各单位、各部门对工作岗位进行分析， 确保各岗位配备胜任的人员。对控制薄弱、易发生舞弊行为的岗位在岗位说明 中明确实行轮岗制度。公司实行人员编制政策，由用人部门根据本部门的编制情 况，按规定程序报经批准后实施。公司制定年度培训计划，对各类员工进行职业 道德、风险控制意识与专业知识

29、培训，并结合考核要求实施考核。员工离职时按 照规定程序办理完交接手续、退还公司财务后，出具解除劳动关系证明。公司建 立了规范的绩效考核制度，对所有员工实施业绩考核，并根据考核结果确定其奖 励。 11、研发及技术成果管理：本公司设立技术研发中心负责公司新产品研发、 在产品改进及知识产权管理，制定了相应的管理制度及程序，根据研发计划分项 目预算研发费用，以用途细分研发费用预算。财务部负责收集开发过程中的财务 数据，提供产品的成本、研发成本，监督并及时沟通研发预算执行情况。从事技 术成果管理业务相关的岗位互相牵制，并在技术成果的权利归属、产权的管理、 预算，专利的申请、维护，专利的许可和转让等环节明

30、确了各自的权责及相互制 约的要求与措施。 12、募集资金管理制度：公司已制定募集资金管理制度，并设有专门的 项目小组负责募投项目的实施，明确了不得将募集资金用于委托理财、质押贷款、 委托贷款、借予他人或其他改变募集资金用途的投资，公司在日常执行中能有效 遵循募集资金使用管理的相关规定。 13、信息披露制度：公司已制定信息披露管理制度对外信息报送及使 用管理制度内幕信息知情人登记备案制度重大信息内部报告制度投 资者关系管理工作细则年报信息披露重大差错责任追究制度等，明确了公 司重大内部信息的报告、传递责任，内幕信息未公开前相关知情人的保密责任， 并明确规定了公司信息披露义务人，信息披露的内容等事

31、项。公司在日常的信息 披露中，较好地做到了真实、准确、完整、及时、公平。 五、内部控制实施的效果 公司以上市为契机，通过治理结构的完善和内部控制体系的建设，公司的规 范管理得到了加强，工作效率得到了提高，经营绩效明显体现。 1、管理意识得到加强，管理水平得到提高。 随着公司发展和经营规模、经营领域的扩大，将使公司的组织结构和管理系 统发生变化，存在着公司能否建立起有效的管理体系、形成完善的运行机制、保 证企业持续发展的风险。为应对以上风险，公司在规范法人治理结构、规范关联 交易决策、重大投资与经营决策、建立健全内控制度、激励与约束机制等方面都 做了制度安排，对稳固和提高公司的管理水平起到了积极

32、的制度保障作用。公司 股份制改造过程中， 建立了独立董事制度，聘请企业管理及财务管理专家担任 公司独立董事，以提高公司的规范运作能力。公司还将继续引进高水平的管理人 才，运用现代化管理手段，不断提高管理效率。 2、财务风险得到控制。 随着公司的销售规模、市场份额的不断扩大，应收账款总额有逐年上升的趋 势。应收账款余额大、周转率低，若发生坏账将影响公司盈利。此外，应收账款 占用资金较多从而可能导致公司营运资金短缺，对公司业务的扩展产生不利影 响。 针对上述风险，为加快营运资金周转，公司将采取下列措施以加快营运资金 周转：在应收账款的收款工作中，公司将应收账款回款率与相关人员的绩效考核 挂钩，提高销售人员回收货款的积极性和责任感，增加公司的现金流入，减少出 现坏账的可能。同时，公司采用多种灵活的对账方式，及时取得对账协议，为公 司