会计信息系统期末试卷(机考)

1、会计信息系统期末试卷（机考）华夏糕点有限公司，从2010年12月1日起启用各子系统进行业务处理，有关资料如下。一、账套资料1）账套信息账套号：学号后三位；账套名称：学生姓名；账套路径采用默认值；启用会计期：2010年12月；会计期间采用默认值。2）单位信息单位名称：华夏糕点有限公司；单位简称：华夏公司；单位地址：天津市和平区滨江道666号；法人代表：张胜利；邮政编码：320666；联系电话：02226771055；传真号：02226778055；电子邮件：；税号：120223740331552。3）核算类型记账本位币：人民币（RMB）；企业类型：工业；行业性质：企业会计制

2、度；账套主管：王刚；建立账套时按行业性质预置会计科目。4）基础信息无外币核算；存货需要分类；客户需要分类；供应商需要分类。5）编码方案项 目编码方案存货分类1、2客户分类1、2供应商分类1、2收发类别1、2部门1、2结算方式1、2地区分类1、2科目4、2、26）数据精度存货数量、单价小数位数均为2。7）系统启用同时启用总账、应收款、应付款、采购、销售、库存管理、存货核算等子系统，启用时间为2010年12月1日。二、用户及权限资料用户编号用户姓名用户权限01王刚账套主管02学生姓名凭证处理，凭证查询，转账设置，转账生成，以及公共单据、应收、应付、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算等系统全部权

3、限。三、基础信息资料1）部门信息部门编码部门名称部门属性1管理中心管理部门101厂长办公室综合管理102财务部财务管理2采购部采购供应3销售部市场营销4生产部产品生产 2）职员信息职员编号职员姓名所属部门职员属性201龚超采购部采购经理202柴进采购部采购员301肖倩销售部销售经理302寿毅销售部销售员3）地区分类分类编码分类名称1华北101天津2东北201沈阳4）客户分类分类编码分类名称1批发客户2零售客户5）客户档案客户编号客户简称所属分类所属地区税号开户银行银行账号地址邮政编码发展日期01甲客户2101012345678912345工行12345678天津市上地路1号1000772004

4、-1-102乙客户1201012345678923456工行22345678沈阳市大同路1号3000002004-7-16）供应商分类分类编码分类名称1面粉供应商2白糖供应商3食用油供应商7）供应商档案供应商编号供应商简称所属分类所属地区税号开户银行银行账号地址邮政编码发展日期01甲供应商1101012345678934567工行32345678天津市人民路1号3001002004-1-102乙供应商2101012345678945678工行42345678天津市幸福路1号4002002004-1-103丙供应商3101012345678956789工行52345678天津市胜利道1号5003

5、002004-1-18）存货分类类别编码类别名称1原材料101面粉102白糖103食用油2产成品201普通糕点202生日蛋糕3应税劳务9）计量单位计量单位组编码为“01”，名称为“独立单位组”，类型为“无换算”。该计量单位组包括“01公斤”、“02盒”、“03个”、“04公里”等计量单位。10）存货档案存货编码存货名称所属分类主计量单位税率存货属性01统一面粉101公斤17%外购、生产耗用02绵白糖102公斤17%外购、生产耗用03花生油103公斤17%外购、生产耗用04华夏糕点201盒17%销售、自制05华夏生日蛋糕202个17%销售、自制06运费3公里7%外购、销售、应税劳务11）会计科目

6、科目名称核算要求现金现金总账科目，现金流量科目银行存款银行总账科目，现金流量科目应收账款客户核算应收票据客户核算预付账款供应商核算材料采购 面粉 白糖 食用油原材料 面粉数量核算，单位“公斤” 白糖数量核算，单位“公斤” 食用油数量核算，单位“公斤”库存商品 普通糕点数量核算，单位“盒” 生日蛋糕数量核算，单位“个”应付账款供应商核算预收账款客户核算应付职工薪酬 社会保险费 住房公积金生产成本-普通糕点 -直接材料 -直接人工 -制造费用生产成本-生日蛋糕 -直接材料 -直接人工 -制造费用主营业务收入-普通糕点数量核算，单位“盒”主营业务收入生日蛋糕数量核算，单位“个”主营业务成本-普通糕点

7、数量核算，单位“盒”主营业务成本生日蛋糕数量核算，单位“个”12）凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，1002付款凭证贷方必有1001，1002转账凭证凭证必无1001，1002 13）结算方式结算方式编码结算方式名称是否票据管理1现金结算否2支票结算否201现金支票是202转账支票是14）开户银行 开户银行编码“01”，开户银行名称“工商银行滨江道分理处”，银行账号“12345678901”。 15）仓库档案仓库编码仓库名称计价方式1面粉库移动平均法2白糖库移动平均法3食用油库移动平均法4普通糕点库移动平均法5生日蛋糕库移动平均法 16）收发类别收发类别收发类别名称收发

8、标志1采购入库收101面粉采购入库收102白糖采购入库收103食用油采购入库收2产品完工入库收201普通糕点完工入库收202生日蛋糕完工入库收3销售出库发301普通糕点销售出库发302生日蛋糕销售出库发4领料出库发401普通糕点生产领料发402生日蛋糕生产领料发5其它出库发501盘亏出库发17）销售类型销售类型编码销售类型名称出库类别是否默认值1批发普通糕点销售出库是2零售生日蛋糕销售出库否四、各子系统初始资料1）总账子系统系统参数默认。期初余额科目名称余额方向年初余额现金借2 000银行存款借6 228 000原材料借2800 面粉借（1000公斤）2800库存商品借40 000 普通糕点借

9、（100盒）20 000 生日蛋糕借（100个）20 000固定资产借10 000 000累计折旧贷270 000实收资本贷15 000 000本年利润贷202 800利润分配贷600 000 未分配利润贷600 000盈余公积贷200 000 法定盈余公积贷100 000 任意盈余公积贷100 0002）应收款子系统系统参数应收账款核销方式：按单据核销；坏账处理方式：应收账款余额百分比法；销售科目设置依据：按存货类别。基本科目科目类型设置值应收科目应收账款预收科目预收账款应收票据科目应收票据销售税金科目销项税额销售科目存货类别会计科目普通糕点主营业务收入-普通糕点生日蛋糕主营业务收入-生日蛋

10、糕结算方式科目结算方式科目现金结算1001现金支票1002转账支票1002坏账准备提取比率：0.5%；坏账准备科目：1141；坏账准备期初余额：0；对方科目：5502管理费用。账龄区间序号总天数013002600360天以上报警级别序号总比率级别名称0130A0250B03C期初数据，无应收款期初数据。3）应付款子系统系统参数 应付账款核销方式：按单据核销；采购科目依据：按存货分类；制单方式：明细到供应商。基本科目设置科 目类型设置值应付科目应付账款预付账款科目预付账款采购税金科目进项税额采购科目存货类别采购科目面粉物资采购-面粉白糖物资采购-白糖食用油物资采购-食用油结算方式科目，同应收子系

11、统。账龄区间设置，同应收子系统。报警级别设置，同应收子系统。期初余额，无应付期初余额。4）采购管理子系统系统参数，采用默认值。期初余额11月30日，采购部柴进从甲供应商采购统一面粉1000公斤，货已入库，发票未到，暂估价格2.8元/公斤。5）销售管理子系统系统参数，采用默认值。期初余额，无期初余额。6）库存管理子系统系统参数，采用默认值。期初数据，见存货核算期初数据。7）存货核算子系统系统参数系统参数设置值核算方式按仓库核算暂估方式单到回冲存货科目和分期收款发出商品科目存货类别存货科目分期收款发出商品科目面粉原材料-面粉白糖原材料-白糖食用油原材料-食用油普通糕点库存商品-普通糕点分期收款发出

12、商品生日蛋糕库存商品-生日蛋糕分期收款发出商品对方科目收发类别对方科目面粉采购入库物资采购-面粉白糖采购入库物资采购-白糖食用油采购入库物资采购-食用油普通糕点完工入库生产成本-普通糕点-直接材料生日蛋糕完工入库生产成本-生日蛋糕-直接材料普通糕点销售出库主营业务成本-普通糕点生日蛋糕销售出库主营业务成本-生日蛋糕普通糕点生产领料生产成本-普通糕点-直接材料生日蛋糕生产领料生产成本-生日蛋糕-直接材料盘亏出库待处理财产损溢-待处理流动资产损溢非常损失对应科目“待处理财产损溢-待处理流动资产损溢”。期初数据仓库存货名称期初数量期初余额面粉库面粉10002800普通糕点库华夏糕点10020 000

13、生日蛋糕库华夏生日蛋糕10020 000五、业务资料 1）12月5日，乙客户订购华夏糕点100盒，无税单价为800元，要求发货日期为12月10日，销售部门为销售部、业务员为寿毅。 2）12月10日，开发货单，乙客户分两次从普通糕点库提货，每次各领取50盒。 3）12月12日，由于质量原因，乙客户退回华夏糕点5盒，货物已入库，并为其开具增值税专用发票，销售数量95盒，无税单价800元。 4）12月15日，乙客户通过转账支票偿还以上欠款，转账支票号ZZ101。 5）12月15日，销售部门肖倩向甲客户销售夏华生日蛋糕100个，无税单价400元，开出发货单，货物已由生日蛋糕库发出，并开具增值税专用发票

14、，价税合计46 800元，通过转账支票付款2000元，转账支票号ZZ102。 6）12月17日，由于质量原因，甲客户退回夏华生日蛋糕5个，为其开具红字增值税专用发票，并退还款项。 7）12月18日，上月从甲供应商购买的统一面粉，收到专用发票一张，1 000公斤，无税单价3元，款项尚未支付。 8）12月20日，用转账支票偿还甲供应商货款3 510元，转账支票号ZZ103。 9）12月20日，预付乙供应商货款3000元，转账支票号ZZ104。 10）12月21日，采购部柴进从乙供应商购买绵白糖1 000公斤，无税单价3元，收到专用发票一张，价税合计3 510元，货物已验收入库，同时收到运费发票一张

15、，金额200元，税率7%，已预付货款3000元，余款以转账支票支付，票号ZZ105。 11）12月22日，采购部龚超从丙供应商购买花生油1 000公斤，无税单价10元，收到专用发票一张，价税合计11 700元，货物分两次验收入库，第一次550公斤，第二次450公斤，100公斤发生非常损失。直接用转账支票支付货款11 700元, 转账支票号ZZ106。12）12月22日，生产部分别从面粉库、白糖库、食用油库领用面粉400公斤、白糖200公斤、食用油150公斤，用于生产夏华糕点。13）12月23日，生产部分别从面粉库、白糖库、食用油库领用面粉400公斤、白糖200公斤、食用油150公斤，用于生产华

16、夏生日蛋糕。14）12月31日，分配工资费用，并计提社会保险费（15%）和住房公积金（12%）。其中，管理中心人员工资10 000元；供应部人员工资5 000元；销售部人员工资6 000元；普通糕点生产人员工资2500元，生日蛋糕生产人员工资3 000元，车间管理人员工资3 500元。 15）12月31日，计提本月折旧，其中生产部5 000元，其它部门合计6 000元。 16）12月31日，结转制造费用至生产成本（普通糕点、生日蛋各占50%）。 17）12月31日，华夏糕点全部完工入库，共计350盒。 18）12月31日，华夏生日蛋糕完工入库100盒，在产品50盒（约当产量25盒）。 19）12月31日，计提坏账准备。 20）12月31日，盘点库存，发现食用油短缺10公斤。经批准，转入营业外支出。 21）12月31日，结转期间损益。 22）12月31日，按本月利润的25%计提所得税。 23）12月31日，结转所得税至本年利润。 24）12月