工程审计在矿山的作用精品资料

1、B工程H1止 斫 E啲nnnn焦.家一金.X是.东.黄.金.集.团.的-丄属矿，-属一丄大.型国有企业1多年来，-该企业对工程管理直比一较.重.视.，-出台.了-多一种.相.关-配一套政策.和制.度.，-特一别一是.对-工-程.资一金-流一向.的一跟一踪一监督尤为一重一视.，-在企业一丄设置丄审计K 咅门并配备了相关资质的审计-员，-逐步形成了-一整套规范、高效科学一严一谨一的一丄程一审一计一体一系一和网一络与一其一他一矿一企业相比,焦家金矿一工-程审计在人员配备和审计-软一件配一置一上一都是一比一较一先一进_的一近年_来一，一丄程一审一计一在一焦一家一金一矿一建一设一完一丄的一井一巷工程一地

2、一表一基一建丄程中发挥一丄巨大作一用,特别是在60采选技一改一重一点一丄程一项一目-中一，一为-企一业一节省丄可一观-的一资一金一投一入一据一不完一全一统一计一，-仅一丄年，-焦一家一金一矿一共一审一计-结一算一22亿一元，-审一减一额-万一元一亠审一减一率一为一3 一)%一节一约一丄大量-的一资一金一IIIII丄丄程审计的一程序nUUUnUnU焦-家-金一矿-丄程一审-计_执-行-两-丝审-核制，-即-旦审-和-终-审-初一审-由-项一目-主管-单-位承一担,负一责-对一报一送一预结算的全面审核,侧重于工程项目的计划控制、宀 完成工程量的认证及主材单价的确疋7终审由该矿的综合计划部承担由相关

3、的审计人员宀 完成按昭八、3个不同专业划分大体上分为土建工程井上、井下安装工程及井巷掘进工程终审人员负责对经初审单位审核的预结算进行复审主要侧重于疋额子目的套取和取费是否合理2工程审计的奖罚制度为了增加工程审计的透明度隹八、家金矿制疋了一一一系列相关的配套制度和流程综合计划部应根据工程审计的情况编制报表于次月15日在矿区办公平台上进行公示公示内容包括工程名称、施工单位、编制人、初审人、初审审减额、终审人及终审审减额矿产部成立工程审计领导小组每年对工程审计人员的业绩进行考核当施工单位结算报送值与终审值占报送值的5%以上(不含5%)时按审减值与送审值5%的差额的15%j扣罚施工单位工程款对于施工单

4、位和审计人员都是同一一一个规范的制度约束3工程审计的依据工程审计的依据可以分为7大类1-6第一一一类规范工程计价的依据:国家标准建设工程工程量清单计价规范第二二二类计算设备数量和工程量的依据:可行性研究资料初步设计、扩大初步设计、施工图设计图纸和资料工程变更及施工现场签证第-三类计算分部分项工程人工、材料、机械台班消耗量及费用的依据:概算指标、概算疋额和预算疋额人工单价材料预算单价机械台班单价工程造价信息第四类计算建筑安装工程费用的依据:间接费疋额和价格指数第五类计算设备费的依据:设备价格和运杂费率等。第六类计算工程建设其/、他费用的依据:用地指标各项工程建设其/、他费用疋额等第七类与计算造价

5、相关的法规和政策:包含在工程造价内的税种、税率与产业政策、能源政策、环境政策、技术政策和土地等资源利用政策有关的取费标准利率和汇率其/、他计价依据。4工程审计的方法工程审计的方法很多主要有全面审计法、标准预一算审查法一分组计算审查法对比审一查法.筛.选.审.查.法.重.点.抽.查.法.利.用.丄册.审.查.法和-分解对比-审查法8-种-审计-人员在实际审一计.过.程.中.采.用哪.种一审.计方-法一，-要.蓝据.丄程.的.规一模一造一价-的.大一小-难.易一程一度一及丄期一等一因一素一来.确定1nn匚nnnn丄丄全面审一计-法丄又-称逐项审一查法卩对-照图纸一变一更一签一证一实一物一国一家一和

6、一地一方一定一额一政一策性文件,全一面审查工-程竣工结算书及造价方面一的一招一投一标-文一件一及一合-同一等一亠然一后一直一接一得一出一审一定一价一由一于一每一项一丄程一和一每一个一定一额一丄目一都是一经一过一审一查得出的，一因一此这种审计结果不易出错，一准确性一高一，一但一该-方-法一的一缺一点一是-耗一时一较一长一，一如-果一将一时一间一和一审一计一结一果一的一准一确一性一相一比一亠时一间一的一长一短一就一显一得微一不足道焦家金矿一的丄程审计大多采一用全面一审-计一法一因一为一该一方一法一能一确一保丄程造一价一的准确一性nn(-2-)_标-准一预一算-审-查-法一具-体一做一法一是-对一丄

7、利一用一标一准一图一纸一和-通-用一图一纸一施一丄的丄程一亠先集-中一力一量-编制标准预算,并以此为标准来审查预算按标准图纸设计或通用图纸施工的工程一一一般上部结构和做法相同可集中力量细审或编制一一一份预算并作为这种标准图纸的标准预算或以这种图纸的工程量为标准对昭八、审查而对局部不同部分单独审查该方法的优占八、是时间短、效果好且易疋案缺占是只适合按标准图纸设计的工程适用范围小(3)分组计算审查法这是一一一种加快审查工程量速度的方法先把预算中的项目划分为若干组并把相邻或具/、有内在联系的项目划分为一一一组审查同一一一组中某个分项工程量利用工程量间具/、有相同或相似计算基础的关系判断同组中其/、他

8、分项工程量计算的准确度(4)对比审查法用已建成的工程的预算或虽未建成但已审查修正的预算对比审查类似工程的一一一种方法(5)筛选审查法2个工程采用同一一一张施工图但基础部分和现场条件不同其/、新建工程基础以上可以采用对比审查法不同部分可采用相应的审查方法进行审查若2个工程设计相同一1而建筑一面积不同一时根据一2-个丄程一建筑面.积.之.比.与.2-X丄程.分.部一分-项.丄程.量.之.比.基一本.致的特点，-审查新建丄程各分部分项丄程的丄程.量.此.外.，-可-用一2-丄丄程一每.丄方-米.建.筑.面.积一造一价.或一每一平.方一米建一筑.面一积一的一各.分一部一分一项一丄程.量，一进行一对一比

9、一审查，一如果基本相同说明新建丄程一的结算是一准确的反之亠说一明一新建丄程结算一有一问一题一，一要一找一出不同一原一因一加以一改一正若一2-个工程的面积相一同1而设计图纸不-完一全相同时，-相-同一的一部一分-丄如一房一中一的一柱_丄房一架一屋一面一及一砖一墙一等一可一进一行一工程一量一的一对一比一审一查一，一不一匕匕 厶冃对一比一的分一部分项工程按图纸一计算丄6-)重一点一抽一查-法一从-丄程一结一算一书一等-有一关一资一料-中一抽一出一部一分一项一目一，-如一抽一出一口部一分一丄程一量一或一部一分-定一额-丄目一进一行一审一查-，-正一确-的一同一意一送一审一价一，-错一误一的一加一以更一正一，-然一后一连同一未一抽一部-分口起合一并一丄算，-得出一E个审定价，-其优一点是匕匕 厶冃够节省时间-由-丄不_能-保一证_未_抽一审-部-分-的一正一确-性一亠旦此一，-审-计-出一来-的一结一果一就-不能-确-保一其-正确-性一亠因一此,口般不采用该方法(7)利用手册审查法将工程中常用的工程构件和配件事先整理成预算手