海特高新：审计报告

1、信永中和会计师事务所 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 联系电话: +86(010)6554 2288 8 号富华大厦 a 座 9 层 9/f, block a, fu hua mansion , telephone:+86(010)6554 2288 shinewing no. 8, chaoyangm en beidaj ie, d o n g c h e n g d i s t r i c t , b e i j i n g , 传真: +86(010)6554 7190 certified public accountants 100027, p. r. chinafac

2、simile:+86(010)6554 7190 审计报告 xyzh/2011cda1037-1 四川海特高新技术股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的四川海特高新技术股份有限公司（以下简称海特高新）合并财务 报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并资产负债表，2011 年度的合并利润表、合并现金 流量表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对合并财务报表的责任 编制和公允列报合并财务报表是海特高新管理层的责任，这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制合并财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护 必要的内部控制，以使合并财务报表不存在由于舞弊或错误导

3、致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对合并财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德守则，计划和执行审计工作以对合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关合并财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的合并财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与合并财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策 的恰当性和作出会计

4、估计的合理性，以及评价合并财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 一、审计意见 我们认为，海特高新合并财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了海特高新 2011 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2011 年度的合并经营成果 和合并现金流量。 信永中和会计师事务所中国注册会计师：罗东先 中国注册会计师：刘 瑜 中国北京 2 二一二年三月十七日 合并资产负债表 编制单位：四川海特高新技术股份有限公司 2011 年 12 月 31 日单位：人民币元 资产附注年末金额年初金额 流动资产： 货币资金八、1387,426

5、,650.71356,057,286.51 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 八、2 八、3 118,337,371.50 22,481,536.43 113,024,277.97 14,759,511.58 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款八、423,241,503.1022,944,261.33 买入返售金融资产 存货八、5104,809,123.0798,794,606.68 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 135,8

6、18.75 656,432,003.56 234,151.41 605,814,095.48 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 八、6 八、7 八、8 八、9 77,973,403.32 15,855,339.59 372,857,242.32 173,026,602.46 84,710,338.52 16,461,710.51 287,962,486.20 106,186,135.02 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产八、1095,967,805.7994,194,574.72 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 八、11 八、12 12,8

7、58,125.58 2,293,646.47 19,494,668.66 2,256,027.89 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 八、14 750,832,165.53 1,407,264,169.09 631,640.32 611,897,581.84 1,217,711,677.32 公司法定代表人：李飚主管会计工作负责人：万涛 3 会计机构负责人：林莉 合并资产负债表（续） 编制单位：四川海特高新技术股份有限公司 2011 年 12 月 31 日单位：人民币元 负债和股东权益附注年末金额年初金额 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负

8、债 应付票据 八、1510,000,000.00 应付账款 预收款项 八、16 八、17 21,344,043.87 1,757,453.38 15,302,854.39 1,181,889.44 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 八、18 八、19 1,076,082.72 -2,458,350.58 921,500.91 -6,661,995.41 应付利息 应付股利49,196.1849,196.18 其他应付款八、206,503,099.009,337,907.27 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流

9、动负债 流动负债合计 非流动负债： 28,271,524.5730,131,352.78 长期借款八、21339,950,557.38171,715,203.75 应付债券 长期应付款八、2220,660,000.0056,155,242.79 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 360,610,557.38 388,882,081.95 227,870,446.54 258,001,799.32 股本 资本公积 八、23 八、24 295,175,385.00 370,878,869.55 295,175,385.00 370,878,

10、869.55 减：库存股 专项储备 盈余公积八、2551,470,632.7545,362,762.61 一般风险准备 未分配利润八、26297,647,058.46242,676,227.25 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计1,015,171,945.76954,093,244.41 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计 八、27 3,210,141.38 1,018,382,087.14 1,407,264,169.09 5,616,633.59 959,709,878.00 1,217,711,677.32 公司法定代表人：李飚主管会计工作负责人：万涛 4 会计机构

11、负责人：林莉 合并利润表 编制单位：四川海特高新技术股份有限公司 2011 年 12 月 31 日单位：人民币元 一、营业总收入 其中:营业收入 项目附注 八、28 本年金额 232,359,236.93 232,359,236.93 上年金额 207,597,427.52 207,597,427.52 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本186,503,931.39155,655,128.02 减：营业成本八、28104,464,375.1186,522,216.73 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及

12、附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 八、29 八、30 八、31 八、32 八、33 4,359,970.05 10,833,076.38 57,869,785.15 5,002,501.28 3,974,223.42 3,955,054.24 9,744,150.08 48,590,877.44 5,407,594.46 1,435,235.07 加：公允价值变动收益(损失以-填列) 投资收益(损失以-填列) 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 八、347,260,561.164,851,906.12 2,744,236.05 汇兑收益（损失以“-”填列） 三、营业利润(亏损

13、以-填列)53,115,866.7056,794,205.62 加：营业外收入 减：营业外支出 八、35 八、36 11,248,103.65 347,272.03 7,481,114.62 86,928.56 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额(亏损总额以-填列)64,016,698.3264,188,391.68 减：所得税费用 五、净利润(净亏损以-填列) 归属于母公司股东的净利润 少数股东损益 六、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 八、37 八、38 八、38 10,842,555.18 53,174,143.14 61,078,701.35 -7,904,558.

14、21 0.21 0.21 10,628,059.10 53,560,332.58 58,208,653.60 -4,648,321.02 0.20 0.20 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司股东的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 53,174,143.14 61,078,701.35 -7,904,558.21 53,560,332.58 58,208,653.60 -4,648,321.02 公司法定代表人：李飚主管会计工作负责人：万涛 5 会计机构负责人：林莉 合并现金流量表 编制单位：四川海特高新技术股份有限公司 2011 年 12 月 31 日单位：人民币元

15、项目附注本年金额上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 244,162,724.89 3,649,689.44 229,283,870.26 5,072,463.26 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 八、3917,476,216.32 2

16、65,288,630.65 102,384,241.19 5,107,051.25 239,463,384.77 109,770,408.15 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 31,483,296.93 27,600,048.23 26,796,733.91 27,461,647.59 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 八、3925,602,653.85 187,070,240.20 78,218,

17、390.45 22,586,746.44 186,615,536.09 52,847,848.68 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 12,750,000.00 3,971,848.89 65,900.00 1,879,777.37 2,320,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 八、3915,160,000.00 31,947,748.89 225,643,472.15

18、 5,550,000.00 9,749,777.37 205,018,754.24 8,493,429.55 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金八、395,449,217.81 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中:子公司支付少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流

19、出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 231,092,689.96 -199,144,941.07 5,498,066.00 188,680,460.25 194,178,526.25 27,324,880.00 11,778,376.06 39,103,256.06 155,075,270.19 -2,779,355.37 31,369,364.20 356,057,286.51 387,426,650.71 213,512,183.79 -203,762,406.4

20、2 337,657,578.00 214,707,703.75 552,365,281.75 207,992,500.00 7,931,864.72 215,924,364.72 336,440,917.03 1,531,647.75 187,058,007.04 168,999,279.47 356,057,286.51 公司法定代表人：李飚主管会计工作负责人：万涛 6 会计机构负责人：林莉 合并股东权益变动表 编制单位：四川海特高新技术股份有限公司2011 年 归属于母公司股东权益 单位：人民币元 本年金额 项目 股本资本公积 减：库 存股 专 项 储 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润

21、 备 一、上年年末余额295,175,385.00370,878,869.5545,362,762.61242,676,227.25 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以-号填列） 295,175,385.00370,878,869.5545,362,762.61 6,107,870.14 242,676,227.25 54,970,831.21 （一）净利润61,078,701.35 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 61,078,701.35 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四

22、）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 4.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本年提取 2.本年使用 6,107,870.14 6,107,870.14 -6,107,870.14 -6,107,870.14 四、本年年末余额295,175,385.00370,878,869.5551,470,632.75297,647,058.46 公司法定代表人：李飚主管会计工作负责人：万涛 7 - 合并股东权益变动表 编制单位：四川海特高新技术股份有限公司2010 年单位：人民币元

23、上年金额 归属于母公司股东权益 项目 一、上年年末余额 股本 188,139,561.00 资本公积 143,300,936.54 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 39,541,897.25 一般 风险 准备 未分配利润 190,288,439.01 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以-号填 列） 188,139,561.00 107,035,824.00 143,300,936.54 227,577,933.01 39,541,897.25 5,820,865.36 190,288,439.01 52,387,788.24 （一）净利润

24、58,208,653.60 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计58,208,653.60 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 22,700,000.00 22,700,000.00 311,913,757.01 312,484,878.00 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 -571,120.99 5,820,865.36 5,820,865.36 -5,820,865.36 -5,820,865.36 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 4.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补

25、亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本年提取 2.本年使用 84,335,824.00 84,335,824.00 -84,335,824.00 -84,335,824.00 四、本年年末余额295,175,385.00370,878,869.5545,362,762.61242,676,227.25 公司法定代表人：李飚主管会计工作负责人：万涛 8 母公司资产负债表 编制单位：四川海特高新技术股份有限公司 2011 年 12 月 31 日单位：人民币元 资产附注年末金额年初金额 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 195,344,537.52211,895,274.21 应收账款

26、 预付款项 十五、171,259,775.65 2,826,108.12 53,077,798.97 5,214,301.93 应收利息 应收股利21,551,451.7222,322,217.71 其他应收款 存货 十五、241,945,950.69 25,210,899.99 47,509,991.23 25,651,930.12 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 135,818.75 358,274,542.44 221,334.71 365,892,848.88 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程

27、 十五、3729,232,544.25 15,855,339.59 208,903,599.33 34,206,716.55 489,368,679.45 16,461,710.51 108,011,155.19 90,243,871.88 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计 9,080,385.58 10,333,302.30 1,479,663.29 1,009,091,550.89 1,367,366,093.33 9,306,598.42 13,176,906.31 982,

28、441.10 727,551,362.86 1,093,444,211.74 公司法定代表人：李飚主管会计工作负责人：万涛 9 会计机构负责人：林莉 母公司资产负债表（续） 编制单位：四川海特高新技术股份有限公司 2011 年 12 月 31 日单位：人民币元 负债和股东权益附注年末金额年初金额 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计

29、股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 负债和股东权益总计 - 5,250,210.59 604,387.73 275,278.23 -8,715,172.73 190,222,778.19 187,637,482.01 289,950,557.38 289,950,557.38 477,588,039.39 295,175,385.00 369,941,337.16 39,024,996.81 185,636,334.97 889,778,053.94 1,367,366,093.33 - 4,928,862.10 42,523.7

30、9 270,151.76 -13,409,576.93 67,894,224.00 59,726,184.72 161,715,203.75 161,715,203.75 221,441,388.47 295,175,385.00 369,941,337.16 37,247,473.74 169,638,627.37 872,002,823.27 1,093,444,211.74 公司法定代表人：李飚主管会计工作负责人：万涛 10 会计机构负责人：林莉 - - 母公司利润表 编制单位：四川海特高新技术股份有限公司2011 年 12 月 31 日单位：人民币元 项目 一、营业收入 减：营业成本

31、营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 附注 十五、4 十五、4 本年金额 91,393,056.86 42,944,099.54 1,050,364.56 6,570,115.18 21,034,254.17 5,606,286.11 3,452,150.26 上年金额 75,113,315.40 30,857,168.93 1,205,477.62 6,070,165.13 18,562,671.07 2,370,014.02 661,763.96 加：公允价值变动收益(损失以-填列) 投资收益(损失以-填列) 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以

32、-填列) 加：营业外收入 减：营业外支出 十五、57,014,147.70 17,749,934.74 1,105,731.93 86,260.49 26,606,598.30 2,744,236.05 41,992,652.97 1,095,534.41 84,531.72 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额(亏损总额以-填列) 减：所得税费用 四、净利润(净亏损以-填列) 五、每股收益 （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 18,769,406.18 994,175.51 17,775,230.67 17,775,230.67 43,003,655

33、.66 2,268,988.54 40,734,667.12 40,734,667.12 公司法定代表人：李飚主管会计工作负责人：万涛 11 会计机构负责人：林莉 - - - - - - - - - 母公司现金流量表 编制单位：四川海特高新技术股份有限公司2011 年 12 月 31 日单位：人民币元 项目附注本年金额上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生

34、的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 取得债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付

35、利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 83,022,688.19 165,573,222.52 248,595,910.71 26,848,525.38 12,772,652.44 5,092,107.10 32,786,885.66 77,500,170.58 171,095,740.13 3,971,848.89 5,400.00 3,977,248.89 64,832,046.49 246,600,800

36、.00 311,432,846.49 -307,455,597.60 133,680,460.25 133,680,460.25 2,324,880.00 8,190,995.47 10,515,875.47 123,164,584.78 -3,355,464.00 -16,550,736.69 211,895,274.21 195,344,537.52 72,347,498.69 564,442.90 43,921,734.41 116,833,676.00 30,104,822.73 9,570,419.03 7,153,029.53 54,157,125.02 100,985,396.3

37、1 15,848,279.69 2,320,000.00 2,320,000.00 96,197,061.41 188,764,307.88 284,961,369.29 -282,641,369.29 337,657,578.00 169,707,703.75 507,365,281.75 77,992,500.00 4,834,884.95 82,827,384.95 424,537,896.80 1,053,071.25 158,797,878.45 53,097,395.76 211,895,274.21 公司法定代表人：李飚主管会计工作负责人：万涛 12 会计机构负责人：林莉 - 母

38、公司股东权益变动表 编制单位：四川海特高新技术股份有限公司2011 年单位：人民币元 一、上年年末余额 项目 股本 295,175,385.00 资本公积 369,941,337.16 减：库存股 专项储备 本年金额 盈余公积 37,247,473.74 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以-号填列） 295,175,385.00369,941,337.1637,247,473.74 1,777,523.07 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.

39、其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 4.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本年提取 2.本年使用 - 1,777,523.07 1,777,523.07 四、本年年末余额295,175,385.00369,941,337.1639,024,996.81 公司法定代表人：李飚主管会计工作负责人：万涛会计机构负责人：林莉 13 母公司股东权益变动表 编制单位：四川海特高新技术股份有限公司2010 年单位：人民币元 项目 股本资本公积减：库存股专项储备 上年金额 盈

40、余公积一般风险准备 一、上年年末余额188,139,561.00141,792,283.1633,174,007.03 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以-号填列） 188,139,561.00 107,035,824.00 141,792,283.16 228,149,054.00 33,174,007.03 4,073,466.71 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 22,700,000.00 22,700,000.00 312,4

41、84,878.00 312,484,878.00 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 4.其他 4,073,466.71 4,073,466.71 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本年提取 2.本年使用 84,335,824.00 84,335,824.00 -84,335,824.00 -84,335,824.00 四、本年年末余额295,175,385.00369,941,337.1637,247,473.74 公司法定代表人：李飚主管会计工作负责人：万涛 14 四

42、川海特高新技术股份有限公司会计报表附注 一、公司的基本情况 四川海特高新技术股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为四川海特高新技术公司，1992 年 10 月经四川省工商行政管理局批准成立，公司性质为集体所有制企业，注册资金 50 万元，1997 年 10 月经四川省工商行政管理局批准注册资金变更为 450 万元，1999 年 7 月经四川省科委关于 四川海特高新技术公司改制申请的批复(川科委成199913 号)文批准，四川海特高新技术公司进 行产权界定，明晰产权后与四川省科委发明协会脱离了挂靠关系并改制为有限责任公司，注册资本 变更为 1000 万元。 2000 年 9 月 30 日经四川

43、省人民政府关于设立四川海特高新技术股份有限公司的批复(川府 函2000291 号）批准，四川海特高新技术有限公司变更为四川海特高新技术股份有限公司，发起 人为四川海特高新技术有限公司的原全体股东，即李再春、王万和、李飚、郑超、刘生会、李刚六 人。2000 年 11 月经四川省工商行政管理局批准登记注册，注册资本变更为 5,439.14 万元。 本公司根据中国证券监督管理委员会证监发行字2004105 号文核准，于 2004 年 7 月 6 日公开 发行 2,400 万股人民币普通股（a 股）股票，并于 2004 年 7 月 21 日在深圳证券交易所中小企业板 块上市交易，股票代码 002023

44、。 2005 年 5 月，本公司以资本公积转增股本，每 10 股转增 5 股，变更后注册资本为 11,758.72 万元。 2005 年 8 月，本公司 a 股股权分置改革方案经 2005 年第二次临时股东大会审议通过，方案为 股份变更登记日登记在册的全体流通股股东每持有 1 股流通股股票将获得非流通股股东支付的 0.38 股股票对价，非流通股股东共支付对价 1368 万股，股权分置改革方案已于 2005 年 8 月 10 日实施 完毕，方案实施后公司总股本不变，原非流通股股东持有股权比例由 69.38下降为 57.75。 2008 年 4 月 8 日本公司召开的 2007 年度股东大会决议通

45、过了 2007 年度利润分配及资本公积金 转增股本方案,公司以 2007 年末总股本 117,587,226 股为基数，用资本公积金向全体股东每 10 股转 增股本 6 股。变更后的注册资本为人民币 18,813.96 万元。 经本公司第三届董事会第 22 次会议和 2009 年第 1 次临时股东大会决议审议通过并经中国证券 监督管理委员会【证监许可（2010）198 号】核准，本公司以非公开方式向 5 名特定对象发行人民 币普通股（a 股）2,270 万股。实施本次非公开发行 a 股后，本公司变更后的注册资本为人民币 210,839,561.00 元。 2010 年 4 月 26 日本公司召

46、开的 2009 年度股东大会决议通过了 2009 年度资本公积金转增股本 方案,以 2010 年 3 月 19 日总股本 210,839,561 股为基数，向全体股东每 10 股转增 4 股，变更后的 注册资本为 295,175,385 元。 本公司住所：成都市高新技术产业开发区科园南路 1 号，企业法人营业执照号：5100001802461， 法定代表人：李飚，本公司经营范围主要是：飞机机载无线电、仪表、电气设备的维修；开展电缆， 电视设备，电子测绘仪器方面的技术服务与咨询，批发零售电缆，电视设备及电子测绘器材（不含 卫星地面接收设备），电子产品、交电、建筑材料（不含危险品），经营企业自产产

47、品及技术的出 口业务，经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家 限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；航空小 型发动机维修（凭维修许可证经营）。物业管理、房屋租赁、职业技术培训；机械设备租赁（以上 15 四、 5. 范围不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）。 2001 年 7 月 24 日，成都市对外贸易合作委员会以2001成外经贸字第 113 号文，核准本公司 经营自营进出口业务。 本公司第一大股东为李再春先生, 李再春先生是本公司的实际控制人。股东大会是本公司的权 力机构，依法行使公司经营方针

48、、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负 责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生 产经营管理工作。本公司的职能管理部门包括财务部、人力资源部、投资发展部、办公室、市场部、 生产计划部、质量控制部、生产技术部、技术中心、生产经营部、证券办等。 本公司的子公司包括四川奥特附件有限责任公司(以下简称“奥特附件”)、四川银燕创新机电 技术有限公司（以下简称“银燕创新”）、四川亚美动力技术有限公司（以下简称“亚美动力”）、 四川海特亚美航空技术有限公司（以下简称“海特亚美”）、武汉天河南方航空技术开发有限公司 （以下简称“武汉天河”）、四

49、川海特国际贸易有限公司（以下简称“海特贸易”。本年已出售）、 天津翔宇航空维修工程有限公司（以下简称“天津翔宇”）、成都成电科信科技发展有限公司（以 下简称“成电科信科技”）、昆明飞安航空训练有限公司（以下简称“昆明飞安”）、成都海飞航 空投资管理有限公司（以下简称“成都海飞”）、天津海特飞机工程有限公司（以下简称“天津海 特工程”）、天津海特航空产业有限公司（以下简称“天津海特航空”）、天津宜捷海特航空服务 有限公司（以下简称“天津宜捷”）、江西昌海海空零部件制造有限公司（以下简称“江西昌海”）。 二、财务报表的编制基础 本财务报表以本公司持续经营为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财

50、政部颁布的企 业会计准则及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法” 所述会计政策和估计编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1.会计期间 本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。 2.记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3.记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价 值计量外，以历史成本为计价原则。 4.现金及现金等

51、价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物 指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 外币业务和外币财务报表折算 （1）外币交易 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资 16 产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了 为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理 外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算为人民币，所产生的折算差

52、额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除 “未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生 日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在所有者权益项目下单独列示。外币现金 流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 6.金融资产和金融负债 （1） 金融资产 1） 金融资产分类 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金

53、融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资 产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类 的金融资产。 2） 金融资产确认与计量 金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公

54、允价值在资产负债表内确认。以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益，其他金融资产 的相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续 计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在 资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之 间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融

55、资产公允价值变动直接计 入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可 供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售 权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。 3） 金融资产减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资 产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 17 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失) 现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产

56、价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允 价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资， 在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回 并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权 益。 4） 金融资产转移 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所

57、有的风险和报酬转移给转入方； 该金 融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是 放弃了对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产 控制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续 涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对 价及原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整

58、体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至 终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计 入当期损益。 （2） 金融负债 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融

59、负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终 止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 1）金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃市场上，本 公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的公允价值；本公司拟 购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债的公允价值。金融资产或金融 负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场 报价确定该金融

60、资产或金融负债的公允价值。最近交易日后经济环境发生了重大变化时，参考类似 金融资产或金融负债的现行价格或利率，调整最近交易的市场报价，以确定该金融资产或金融负债 的公允价值。本集团有足够的证据表明最近交易的市场报价不是公允价值的，对最近交易的市场报 价作出适当调整，以确定该金融资产或金融负债的公允价值。 18 账龄 2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价 值、现金流量折现法和期权定价模型等。 7.应收款项坏账准备 本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债