流程管理-第三十章-FI30_费用分摊流程

1、第三十章-FI30费用分摊流程 1. 流程说明 此流程描述公司本部与其分公司之间的跨公司代码往来，且着重说明相互之 间发生的涉及费用分摊业务的会计处理作业过程。本流程区分为公司本部向 分公司分摊其在公司本部发生而应由其承担的费用，以及在分公司发生而由 公司本部或本区内其他分公司承担之费用两部分。 本流程中的费用控管部门包括公司本部的总务部、市场处品牌推广部、物流 处产销部、售后服务部等，其涉及需分摊之费用包括办公用品领用、用车费 用、型录/月刊领用、赠品/计算器领用、异动/销退费用、商品借用租金、 服务用零配件费用等。各区部、责任中心的折旧费用、CAD软件费用，作为 固定费用每月以模块凭证的形

2、式维护、运行。各费用控管部门必需于每月结 帐日前，将需分摊费用的明细清单交予公司本部财务部的应付帐会计人员。 区部会计则直接在发生各项需由公司本部或本区内其他分公司承担之费用， 在帐务处理同时操作本流程的费用分摊。 公司本部应付帐会计人员及区部会计，均以 SAP系统的跨公司交易功能在编 制会计凭证同时处理内部往来业务，涉及同一公司代码下不同成本中心之间 的费用分摊，则直接借记费用承担之成本中心。公司本部及分公司相关费用 科目可授权由公司本部应付帐会计人员及区部会计进行帐务处理。 注意事项：1 ）公司本部应付帐会计人员及区部会计在完成帐务处理后， 均需以“内部往来通知单”通知对方进行复核。 2）

3、各费用控管部门需在结帐日前及时提供费用分摊明细表，并需在 此之前取得各费用承担部门的确认，同时对费用分摊金额的准确性负责。 3）应付帐会计人员及区部会计需在结帐日收讫费用分摊明细表后及 时、准确地进行帐务处理。 相关附件：费用明细表 2. 流程图 3.系统操作 3.1. 操作范例 1) 分摊各责任中心领用服务维修零配件费用。总部3月份相关服务维修 费用7000元，分别分摊到浦西分公司和广州分公司。其中浦西分公司虹口责任 中心1000元，黄浦责任中心3000元，广州分公司越秀责任中心 3000元。 2) 北京分公司将总部承担之展厅租金 20000结转至总公司 3.2. 系统菜单及交易代码 1)分

4、摊各责任中心领用服务维修零配件费用。总部3月份相关服务维修 费用7000元，分别分摊到浦西分公司和广州分公司。其中浦西分公司虹口责任 中心1000元，黄浦责任中心3000元，广州分公司越秀责任中心 3000元。 路径：会计 财务会计 总分类帐 凭证输入 输入总帐科目凭证 交易代码：FB50 33 系统屏幕及栏位解释 栏位名称栏位说明资料范例 凭证日期会计凭证日期2001/03/12 记帐日期费用分摊入帐日期。2001/03/10 货币为会计凭证之业务货币种类，本公司之记RMB 帐本位币为人民币（RMB，业务货币则 有美元（USD等 财务凭证会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会系统自动编 编号计

5、年度、同一公司代码的会计凭证编号连号 续。 凭证抬头会计凭证摘要 服务维修零 配件领用分 文本 摊 总帐科目 科目编号 5131040720 :销售费用- 行-服维-战 凭证货币 计的金额 交易货币计金额 7000 本位币计 的金额 根据本位币计的交易事项金额，需要分摊 之服务金额 7000 公司代码 为财务会计的组织结构基本单兀，在其层 面上出具资产负债表和损益表等法疋会计 报表，震旦家具公司之公司代码设定为自 “F001” 至“ F999” F001 :震旦 总部 业务范围 跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码 的资产负债表和损益表，震旦家具公司业 务范围区分为震旦中国家具董事会 (100

6、1)和震旦中国办公家具(1002) 1002 :震旦 中国办公家 具 成本中心 费用归集的单位 F0011019 按 键进入下一个画面 *输入总惴科目凭证 凭证编牠转到 附加炬） 设迓影环頃购狒WQP |g II (9 11 9 圖 ya 1 楠 劉回 品用开启由W. O損制左漏ss谨顼 基础数据细节1 桧司代码 Ftm匕海霍曰家具有限埜司上诲 汇率 换算日朋 2001/03/12 业务范围 计算税额 r 借方总廿 7,UUU. RHB 舫总计 -7,BOB.BB RMB 000 项目（役有选定输入变式） U/ 总帐科目 D/C ?131OKiO7Oa 5131OhO7QCI 5iaiDU07

7、QiO 文，语文试卷，计算机生酬服务类目下高中语文，语文试信有很多朋友品，所以由以前店铺经营高中语文，语文试卷itt算机高易但属w文is卷交易卷8算机a推出ama同is在我is事s卷行算n也做充并且淘（宝自所以累 语文语文试卷，计算机时候，就下定决心一定要活着，当生命遇到危险高中语文语文试卷，计算机高中语文成功对于我S活重算重要网络时什么意划有等有钱中语文会语出钱来，想尽机切候法你高以语文I命遇试问I计中机文，语中试卷都1!计有借时候I永远没有借口高中为文一定文试卷，计算机于我I重不高中语文，语文s卷，计算机可以大成功了，高中语文，语文s卷，计算机网络还高中语文语文试卷，计算机，网络不高中语文

8、，语文s卷，计算机网络 虽然上创业已经开始成为大学生自主创业高中语很但也存s许多亟计算机一种发展态势文试语语文卷I问题机件业意机选题创业相关信息高中is文但高中文试S,语文算机不了解之间高中语对创“S文中语文计中中文文I件试试相关信计算机说极语文试卷I计算机意创较为强高中is文，语文试卷，计算机问题之一文第文问题:计算机规模件尽管上创有太成本中少高文语文文试卷I计算机资金优点但在校大学生信用档案与社会没有接轨，导致融资借贷困难重重资金问题局限了大学生上创业 外在络创业作为一种创业形式，那么就必不可少高中is文，is文试卷I计肯定会语文I语风险I而我们络创业络否定高文语文IS卷I计算机I网络否就

9、应!一个行业弃要你进入就存在风险，我们不能害怕风险，而应当积极高中is文，is文试卷，计算机去寻求减（低风险高中iS文，iS文试卷，计算机发生课件作为当代大学生我们初次创业，必定会遭遇经验不足、处事错误资金缺乏等一系列问题课件所以，在初次创业时，我们可以适I高中酒，计算机眼光计算问题课我们报中语丈淘宝文造卷I量高机投资I语文试卷范计I用奇期高公正文I语动了上下计算业时中语取I业文中卷文计算文发卷，计算物经验 H语文试卷I计算机I网络纯粹文试进入计算进行络络业多对人想高中论我们应文试卷中“陪太语文试马平川算机I网络卷着一种愤怒高中课件所以语文试 亿语文试卷艮计算机课件 大高中语文iS文试卷，上计

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