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文档简介
1、、 、 、 、 太平洋证券股份有限公司 2012 年内部控制规范实施工作方案 根据企业内部控制基本规范关于印发企业内部控制配套指 引的通知、云南证监局关于转发的通知等文件要求,为进一步提高公司经营的 效果和效率,确保公司战略目标的实现,在前期实施内部控制规范体 系试点工作的基础上,制定本工作方案。 一、基本情况介绍 (一)公司概况 太平洋证券股份有限公司是综合类证券公司,其前身为太平洋证 券有限责任公司。公司于 2004 年 1 月 6 日在云南省昆明市注册成立, 并于 2007 年 12 月 28 日在上海证券交易所挂牌上市,股票简称“太 平洋”,股票代码“601099”。公司法定代表人:王
2、超;注册地点:云 南省昆明市青年路 389 号志远大厦 18 层;注册资本:15.03 亿元; 经营范围:证券(含境内上市外资股)的代理买卖,代理证券的还本 付息、分红派息,证券代保管、鉴证,代理登记开户,证券的自营买 卖,证券的承销(含主承销),证券投资咨询(含财务顾问)等。 截止 2011 年 12 月 31 日,公司无控股子公司和参股公司。 (二)公司组织机构 公司按公司法证券法证券公司治理准则(试行) 证 券公司监督管理条例等法律、法规和中国证监会的有关规章制度, 1 建立了分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织机构。公司建立了 包括股东大会、董事会、监事会在内的三权制衡的法人治理结构
3、,股 东大会为公司权力机构、董事会为决策机构,监事会为监督机构。公 司董事会下设战略与发展委员会、薪酬与提名委员会、审计委员会、 风险管理委员会四个专门委员会。 公司组织机构图如下: 股 东 大 会 监事会 薪酬与提名委员会 董事会 审计委员会 战略与发展委员会 风险管理委员会 董事会办公室 内核委员会 企业融资委员会 总 经 理 投资决策委员会 投 资 银 经 纪 业 证 券 投 固 定 收 资 产 管 研 究 院 计 划 财 清 算 中 信 息 技 总 经 理 人 力 资 行 政 中 党 群 工 北 京 办 上 海 办 采 购 办 合 规 部 风 险 监 稽 核 部 行 总 务 管 资 总
4、 益 总 理 总 务 部 心术 部 办 公 源 部 心作 部 事 处 事 处 公 室 控 部 部理部部部室 总 部 筹 (三)内部控制规范实施工作组织机构 公司已于 2011 年 4 月成立了内部控制规范领导小组及下设办公 室,专门负责内部控制规范体系建设工作。 1、领导小组 2 导 工作 办 董事长为组长,总经理为第一副组长,合规总监、财务总监和董 事会秘书为副组长,总经理办公会其他成员为组员。领导小组负责公 司内部控制规范建设实施整体方案的审定,实施过程的监督和指导, 对发现的内部控制缺陷和风险督促进行整改。 2、办公室 领导小组下设办公室,由稽核部牵头,各相关部门负责人和业务 骨干组成。
5、办公室负责落实领导小组部署的内部控制规范的具体工 作。 3、具体职责 组 别 领 小 组 成 员 董事长 总经理 合规总监 财务总监 董事会秘书 总经理办公会其 他成员 负责人 组长:董事 长 副组长:总 经理、合规 总监、财务 总监、董事 会秘书 职 责 1、负责营造良好的内部控制建设环境; 2、负责制定公司内部控制战略规划,提出 总体建设方案及具体推进计划和工作安 排; 3、负责部署内部控制建设、执行及监督活 动; 4、统一调配内部控制建设工作的人力; 5、协调公司内部控制建设的重大事项。 合规总监主任:合规1、负责公司内部控制建设的具体组织推进 各业务部门负责 总监 人、各职能部门 和协
6、调工作; 2、组织对流程、制度优化的问题进行跟进, 负责人 各业务部门及职 公 能部门骨干 室 稽核部负责 人协助负责 办公室日常 并协调相关解决方案和建议; 3、组织和实施公司各级内部控制工作人员 的培训工作; 4、协调、解决内部控制工作中的各项具体 问题; 5、提交内部控制建设工作文档及各阶段的 工作成果报告,向领导小组汇报工作; 6、完成领导小组部署的其他工作。 1、负责收集归纳部门业务流程、制度; 2、依据部门业务活动进行进一步的风险评 估和梳理,完善风险清单,并进行归纳整 理; 3、负责将重要业务、现有的政策及制度与 3 风险清单进行比对,查找内部控制缺陷; 4、汇总、整理内部控制缺
7、陷,分析缺陷性 质和产生的原因,制定内部控制缺陷的整 改方案; 5、依据核准的整改方案进行相应的整改; 6、结合各部门实际执行情况,对梳理的规 章制度、操作规程进行全面总结和完善; 7、完成办公室部署的其他工作。 二、2012 年度内部控制建设工作计划 (一)2011 年内部控制工作回顾 2011 年,公司参与云南证监局 a 股主板上市公司内部控制规范 建设试点工作。根据监管部门内部控制规范试点工作要求,公司高度 重视内部控制建设工作,并制定了内部控制规范实施试点工作方案。 按照工作方案,公司有组织、有计划、有步骤地开展了宣传动员、建 设实施和总结完善三个阶段的内部控制规范实施工作。 公司以国
8、家五部委发布企业内部控制基本规范及其18项应用 指引、证监会证券公司内部控制指引及上海证券交易所上市公 司内部控制指引为指导,结合本公司实际情况,通过多次论证、讨 论及沟通,确立了风险清单、查找内控缺陷及制订整改措施的编制思 路和具体实施方案,建立起了适合公司现状的内部控制规范实施工作 底稿。通过上报复核反馈再上报再复核再反馈的修订、完 善,完成了各部门风险清单的编制工作和内控缺陷的查找工作;相关 责任部门制定了内控缺陷的整改措施,并依据所核准内控缺陷整改措 施,落实了内部控制制度的修订及相关业务事项的整改工作。 4 在内部控制评价工作实施过程中,公司成立了内部控制评价工作 组,下发了内部控制
9、评价调查问卷,全面梳理了内部控制制度和流程, 针对重要职能部门和重点业务流程开展了专题讨论、实地查验和测 试,形成了内部控制评价工作底稿及其相关资料。公司按照企业内 部控制评价指引的要求,编制了公司2011 年度内部控制评价报 告,系统反映了公司内部控制实施的整体情况。 (二)内部控制实施范围 1、内部控制实施范围:公司将继续在全公司范围内开展内部控 制实施工作。 2、内部控制实施层面:包括公司层面和业务流程层面的内部控 制。重点关注重要业务部门、重大业务事项和高风险领域内部控制的 有效性。 (三)内部控制工作任务 1、公司层面的内部控制 参考财政部、证监会、上海证券交易所等监管机构的法规要求
10、, 结合公司的实际,将公司层面的内部控制分为 5 个关键领域,即内部 环境相关的控制(包括公司治理结构、授权管理、人力资源、企业文 化和社会责任);风险评估与内部监督;信息披露与沟通;财务管理 和信息系统安全的控制等。 2、业务流程层面的内部控制 根据公司的行业特点、业务情况、运营模式和风险因素等情况, 公司业务流程层面的内部控制涵盖证券经纪业务、自营业务、投资银 5 行业务、固定收益业务、研究业务等内容。同时,根据公司新业务资 格获批和工作进展情况,涵盖新开展的业务内容。 (四)内部控制工作步骤 本年度内部控制规范实施工作由公司内部控制规范办公室牵头, 各业务、职能部门相关人员直接参与,在公
11、司内部控制规范领导小组 的领导下全面实施。 1、内部控制风险的梳理 以 2011 年各业务部门及各职能部门的风险清单为基础,从公司 和业务流程两个层面,根据现行内部控制相关制度、流程对公司内部 控制体系进行梳理。进一步规范公司内部控制体系中的重要业务事项 和风险点等,补充完善风险清单。 2、内部控制缺陷的查找 综合运用调查问卷、访谈和调研、实地查验、专题讨论、现场测 试等方法,对内部控制范围内的所有对象、各个层面、全部业务活动 等进行测试,深入了解各项规章制度和流程的实际执行情况,将这些 情况与风险清单进行比对,同时结合公司稽核部门的定期审计结果, 分析查找内部控制缺陷。将所有差异点和存在的问
12、题都记录在案,形 成问题和内部控制缺陷汇总表。 3、制定内部控制缺陷整改方案 内部控制规范办公室向公司内部控制规范领导小组汇报内部控 制测试结果及缺陷查找情况,与领导小组共同讨论目前情况是否能够 适应新的行业发展趋势和公司业务活动的发展变化形势,并确定内部 6 控制缺陷的评价标准。将初步确定的内部控制缺陷与相关业务或职能 部门负责人进行讨论,由相关部门负责人确认最终的内部控制缺陷, 并由相关部门制定出内部控制缺陷的整改方案,经内部控制规范领导 小组审核、批准。 4、落实内部控制缺陷整改工作 相关部门依据经批准的整改方案组织落实内部控制缺陷的整改 工作。对于存在控制执行缺陷的,相关部门应加强流程
13、培训,严格按 照规章制度、流程进行业务操作;对于存在控制设计缺陷的,相关部 门应提出相应的制度、流程修订申请,在有关部门的配合下尽快完成 制度、流程的修订工作,并及时发布执行。 5、检查内部控制缺陷整改效果 按照内部控制缺陷整改方案,结合公司近期的内部稽核工作情 况,公司内部控制规范办公室将对整改效果进行检查,以确保内部控 制工作落实到位,不断提高公司经营管理水平。 三、内部控制评价工作计划 公司授权稽核部负责内部控制评价的具体组织实施工作。 (一)稽核部负责拟定内部控制评价工作方案,编制评价工作计 划表,组成内部控制评价工作组,落实具体时间安排和人员分工。 (二)内部控制评价工作组将参考行业情况,确定内部控制缺陷 的评价标准。包括定性标准和定量标准,以及一般缺陷、重要缺陷和 重大缺陷等。 7 (三)内部控制评价工作组负责编制内部控制评价工作底稿,以 调查问卷、访谈、专题讨论、实地检查和穿行测试等形式,组织实施 内部控制评价工作。对发现的缺陷进行分析评估,编制缺陷评价汇总 表,同时提出
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