装修类公司财务制度

1、精品 工程结算中心岗位职责 一、负责工程款的收取工作： （1）中期款的收取：按合同各期及增减项变更收取工程款。 （2 ）尾款的计算：把该客户的合同金额和增减项进行拉通计算出总应交款额（包括 计算增项管理费、减项管理费及退还减项管理费） ，再核算出该客户能否享受原优惠，扣 除已交款额后计算出客户应交（退）的尾款金额 二、负责项目经理借支核定工作：以合同的基础部分和增减项为基数，按公司规定 的领款比例核定每次可领工程款额。 三、负责工程完工结算工作： （1 ）结算时间 每周星期二之前接收到的项目经理交来工程结算单及其附件（工程 增减项变更表、工程质量评分表及客户中心回访记录） ，即可在本周星期五进

2、行结算。在 星期二以后交来的工程结算单一律在下周星期五进行结算。 （2 ）结算比例的确认 根据工程质量评分表的分数、客户享受的优惠项目经理应承 担点数和客户服务中心回访的客户意见等等以及其它特殊条件确认。 四、按完工工地收款情况，填制完工工地收款情况明细表，以备做项目经理结算及完工 提成。 五、完成领导交办的其它临时工作。 第四章 薪酬制度 一、一般程序 1 、 以出勤日计算每月应发工资； 2 、 每月 10 日发放上月基本工资， 25 日发放提成或绩效，由公司财务部统一存入员工个 人帐户（遇节假日顺延） ； 3 、 自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月 10 日到财务部结算； 4 、 每

3、月 5 日前由人事部统一上报公司人员考勤、人员岗位及相应社保异动表、奖罚等情 况到财务部，部门人员奖金由各部门经理上报。 5 、 按照劳动合同的约定及公司的福利待遇制度，根据当月考勤统计情况及公司有关规定 由财务部门审核人事部门计算的工资，统一制工资表，执行公司有关制度、规定； 6 工资单经财务经理、部门经理、总经理签字方可发放； 7 、 由公司人力资源部统一制定并调整工资管理制度，经公司总经理批准后执行。 二、保密原则 工资报酬实行保密管理， 任何管理人员及相关工作人员非因履行工作职责之需要， 不得向第 三方泄露所获悉的公司薪酬结构；任何员工不允许以任何方式询问、议论他人的薪资报酬， 并不得

4、向他人泄露自己的薪资报酬。凡违反者公司将做为严重违反劳动纪律者处理。 三、收入挂钩原则 1 、 为适应激烈的市场竞争及各事业部利润中心的经营管理需要，各利润中心的人员收 入、福利与所在利润中心的总体效益相结合， 具体工资等级由各利润中心按本工资管理制定 拟定。 其中：业务人员的收入水平与其本人的业务完成额直接挂钩； 非业务人员的收入水平 与其所在利润中心的利润指标完成情况相关联； 根据不同利润中心的实际情况， 条件具备部 门的主管（含）以上人员可实行年薪制。 2 、 职能部门人员的收入水平与公司的整体利润及个人绩效考评的实际情况挂钩，实行月 薪制。 各职能部门按照本工资管理制度， 根据本部员工

5、岗位职责、 员工个人工作资历等情况 确定本部员工的工资等级。 四、薪酬结构 1 、 薪酬结构种类 1 ） 年薪制 2 ） 基本工资加绩效工资 3 ） 基本工资加佣金（提成）制； 2 、 基本工资可由基础工资、职务工资、饭补构成。 3 、 对应于不同级别的人员公司规定不同金额的费用报销额度，凡在此额度范围内的交通 费、通讯费、办公费、招待费、礼品费等与业务相关的费用支出可与下月 10 日据实报销； 同时部门经理对本部门员工费用报销， 可在其相应的额度内， 根据部门业绩及员工当月工作 考核情况予以调整。 4 、 实行以上薪酬结构的人员，除了由公司在法定节假日安排加班的按照劳动法规定给予 加班费外，

6、均不另外享受加班费。 5 、 每位员工只能享受一种薪酬结构，不允许既享受奖金基数又享受提成。 第五章 货币资金管理办法 1 、银行存款 （1 ）由出纳保管、购买及签发支票，新购支票一律登记，签发支票时必须在支票登记簿上 登记日期、用途、金额、经手人，票根由主管会计、经手人签字，交公司总经理审核并加盖 支票备案名章，后用于支付。 （2 ）不得签发空头支票和远期支票，签发支票日期应填写签发当日日期，金额大小写及用 途填写齐全。由主管会计复核签字。 （3 ）从银行办理信汇、电汇、汇票等业务时，必须报经总经理批准后方可办理。 （4 ）千元以上的支出，原则上必须使用支票支付，如不能用支票支付的须经总经理

7、批准。 （5 ）领用支票的用于采购付款时，领用人必须即时取得发票，否则支票不得给付对方。 （6 ）已签发的支票遗失，使用支票人必须在发现遗失的1 小时内报财务部出纳，出纳应立 即向银行挂失。由于使用中遗失支票而发生款项损失时，由使用支票人承担全部经济损失。 支票遗失由于采取措施果断未造成损失时，也要对责任人处以至少 1000 元的罚款。 （7 ）作废的支票，由出纳进行归档保存。 2、现金 （1 ）现金用于支付 1000 元以下的经济业务支出及离职人员工资、补助、差旅费等。 （2 ）收付现金必须核验是否假币，出纳对收付假币负全责。 （3 ）不得以白条挂账，借条抵现，不得挪用现金，库存现金不超过5

8、000 元。 （4 ）当日现金收支必须核算清楚，下班前盘点清楚并与日记账核对，做到账实相符。 （5 ）员工办理公司业务借支的现金必须在三天之内归还，如过期不还或未报销者将处以 100 元罚款。 3、有价票证 （1 ）有价票证含：水票、印花税票、发票、收据等。 （2 ）有价票证购买时由财务出纳与行政部协同办理入库。 （3 ）有价票证由出纳保管，根据分公司规定领用、发放、使用。领用、发放、使用时须有 经手人双方签字及明细记录。每月核对账目、盘点实物，统计领用情况，做到帐实相符。 （ 5）凡有存根的票据， （发票、收据等）要对存根联进行登记，由责任人保管、稽核。由 主管会计进行检查。 使用完的票据经

9、出纳、会计人员核对无误后， 每本应注明开票金额，整 理后交主管会计作为会计档案进行归类保管。凡有缺失的由责任人负全责并处以 100 元至 500 元罚款。 （6 ）关于收据管理详见“收据管理制度” 。 （7 ）发票由财务统一购买， 由主管会计保管、 开据。 发票由客户本人持合同原件来公司开， 并将与开票金额相符的由财务部开出的收据“客户联”交回。且须在合同上盖“发票已开” 字样的章，客户签字办理领取登记。特殊情况下可代开，但须加写委托书。 第六章 财务印鉴的使用和保管 1、财务印鉴指财务专用章和银行票据预留人名章。 2、财务专用章由主管会计保管、盖章。财务专用章只限用于银行支票、发票、财务报表

10、。 这三项以外如使用财务专用章须经总经理批准。 3、银行票据预留印鉴人名章，由分公司出纳保管，只限用于银行票据。 4、财务印鉴不得向保管人以外的任何人借用、保管，用印时必须是保管人亲自盖章或在保 管人监督下使用。 第七章 会计档案管理 1、会计档案是指收据、发票、会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核算专业材料和与财 务具体工作有关的合同，每月及每年统一由主管会计负责整理、登记造册，长期保管。 2、对会计档案的管理必须做到妥善保管，存放有序，查找方便，严格执行安全保密制度， 不得随意堆放，严防毁损、散失和泄密。 3、会计档案原件上不得借出，如有特殊需要须经总经理批准可提供复印件，交给经办人使 用

11、，但不得拆散原有卷册。 4 、各类会计档案保管期限分为永久、 定期二类。 年度会计报表保管期限为永久保存； 现金、 银行日记账、会计档案保管清册保管期限为 25 年；会计凭证、明细账、总账、辅助帐保管 期限为 15 年；月、季度会计报表保管期限 5 年；银行存款余额调节表保管期限 3 年。 第八章 固定资产、低值易耗品及办公用品管理流程办法 1、各项财产按取得的原始成本计价。购入时必须取得完整、合法的凭证，即时建立、登录 财产物品的会计账目，详细登记品名、型号、单价、金额、购置日期等。对实物进行编号登 记，领用或使用人或责任人签字负责。 2、固定资产由财务建“固定资产明细账”进行核算，实物由行

12、政部负责监管，并于每季度 末对在用固定资产进行盘点。 3、低值易耗品和办公用品由财务建二级账目核算，由行政部建三级账目对实物进行监管， 双方互相核对，对在用“低值易耗品”季报盘存，对“办公用品等库存材料”月报盘存。 4 、办公用耗材应尽量减少库存， 以一个月用量为基本采购数量。 购买时由行政部办理入库， 财务人员监督，凭入库单报销。 5 、购置单价在 500 元以上的固定资产及低值易耗品， 须报总公司认可批准后方可购买和报 销。 第九章 记账规则及工作程序 （一）、基本原则 1、我公司采用的记账方法是借贷记账法。 2、出纳人员根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，登记现金、银行日记账。 3 、会

13、计人员根据主管会计审核后的记账凭证和转账凭证登记明细分类账，编制科目汇总表， 登记总账，编制有关的会计报表。 4、主管会计根据各种明细账及相关的汇总资料、报表，编制财务经营状况表和有关各类财 务数据及财务报表。 5、一个财务人员可以兼管几个岗位的工作，或将一个岗位的工作分由几个人管理，但必须 遵循出纳人员不得兼管稽核，会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作的规 定。 6、主管会计对会计工作负全责，其他人员各负其责，互相配合。 （二）、收款的规定和程序 （1 ）日常由出纳负责收款，节假日由主管会计统一安排财务部人员值班。各项经济业务收 入的款项须按照类别进行归类登记，在收款日表上登记

14、日期、款项、金额、设计室、开据的 收据号及双方经手人等内容一并填写齐全，收入任何款项均须开据公司统一收据。 （2 ）值班人员所收款项应于次日交接给出纳并且双方要做交接记录。 （3 ）由主管会计或主管会计安排的记账会计对收入的款项进行审核。 （4 ）记账会计依据审核后的凭证记账。 （三）、退款的规定和程序 1 、工程退款须客户亲自办理，特殊情况可写委托书指定委托人办理。但超过 2000 元的款 项不允许代办退款。 2、退款的办理程序应按分公司财务部下发的退款程序办理。 第十章 费用报销的财务内部规定 （一）、借款 1、部门填写用款的报请审批单，经手人、部门经理签字，总经理批准并签字，出纳审核用

15、途、金额及各项签字正确、齐全交主管会计审核签字后付款。 2、财务借款凭证须经手人、出纳、会计主管签字。 3、凡借款款项必须在三日内，立即销账，如财务发现逾期不予销账的情况有权对当事人提 出质疑并报批对其进行相应处罚。 （二）、报销 1、出纳审核原始凭证后填写支出凭证。原始凭证的要求：抬头、名称、型号、项目、金额、 数量、日期、大小写、印章齐全、正确的税务部门发售的统一发票，凡有一项不符不予办理 报销手续。固定面额的发票，必须注明日期、实际发生金额。 2、一次性购买数量较多的物品或材料，发票填写不下的可附明细单，明细单需加盖与发票 一致的印章。 3、支出凭证须经手人、出纳、主管会计、总经理（按以

16、上顺序）签字后予以报销，凭证加 盖“付讫”章。 4、支出凭证大小写金额、名称、项目均不得涂改，凭证金额必须与原始发票金额一致。实 际支出小于票面金额的由主管会计在发票上签字注明。 实际支出大于票面金额的退回重新开 具发票。“付讫”印章不得压在付款金额上。 5、支票付款由出纳制作支出凭证，主管会计、经手人在支出凭证及支票票根签字后，报总 经理，总经理在凭证上签字后方能付款。 6、找总经理审批时，凡是事先申请用款的，须带申请表一同交总经理审批。 7、白条和收据一律不得报销入账，如仍查出有白条和收据入账情况则给予相应人员一次性 20-50 元的罚款。 第十一章 内控计划配比 爱尚装饰薪酬制度采用最先

17、进的利润管理分配模式为设计原则，遵循以人为本，考核与 激励并存，上不封顶，下要保底，利润超出部分全员奖励的公正公平的奖金制度： 一. 公司核定利润：合同价毛利 32% ，项目经理责任制工资 6% 已含在预算中， 二. 公司核定净利润： 11% ，20% 作为公司的综合支出由财务部负责合理控制并及时提 示各部门超支费用，节约的利润 60% 作为各部门奖励，其中财务部奖励节约部分的 20% ， 设计部 10% ，行政部 10% ，业务部 10% ，工程管理中心 10% ，各部门相互监督杜绝浪费， 合理支出各项费用 三. 支出与奖金比例： 1. 广告活动综合支出： 2% 2. 营销部： 2% 办公耗材 :0.2% 办公租金 : 培 训: 基金 1%,员工支付