安诚地产营销费用预算管理办法(doc)

1、预算编制范围倍讯易AK-CH-003营销费用预算管理办法版次A//文件编号执行日期2009-01-01页次共17页营销费用是指为了促进销售而产生的各类广告设计制作费、媒体发布费、代理费、手续费、公关费、活动费等；预算编制分为年度预算编制和月度预算编制。二、预算编制及评审小组（一）小组架构（二）小组职能参与预算编制、评审、管理、监督和考核。三、年度预算编制（一）编制方法预算编制采用“比例/总额+单价控制”的方法。（二）编制程序AN（三）编制步骤1、 集团董事会下达全年营销费用总指标，营销费用总指标是指全年营销费用占全年销售收 入的百分比；2、集团公司根据全年营销费用总指标确定集团

2、品牌推广费用和项目推广费用所占营销费用 的百分比；3、 营销中心根据集团公司确定的品牌推广费用（即：集团品牌推广费用所占营销费用的比 例）拟定年度品牌推广预算方案，项目公司根据集团公司确定的项目推广费用（即：项目推广 费用所占营销费用的比例）拟定年度项目推广预算方案；审核部通过招标方式制定预算内各类单项费用价格标准，以供营销中心及项目公司编制预算方案、费用结算之用；预算单位须于每 年一月中旬前拟定年度预算方案。四、年度预算评审（一）评审程序评审环节 参与部门（二）评审步骤1、 营销中心、财务管理中心（含项目公司财务）、审核稽查部法务部对营销中心及项目公 司拟定的年度预算方案进行会审，并提出相应

3、的建议措施；2、营销中心及项目公司综合会审意见，结合实际需要，对原方案作出调整；3、经调整后的年度预算方案由营销中心及项目公司再次组织预算评审小组对新方案进行二 次会审，最终决定年度预算方案；4、年度预算方案确定后，营销中心、项目公司与董事会签订全年营销费用预算方案责任书并按年度预算方案制定月度预算方案。（三）年度预算表项目（部门）年度营销费用预算表年度：月份预算开支1月份2月份3月份12月份合计报纸广告 电视广告 电台广告 宣传物料 促销活动合计制表人： 单位责任人： 五、月度预算编制及审批程序（一）编制及审批流程（二）操作规定1、 预算单位根据年度预算方案，于每月25日之前拟定下一个月的预

4、算方案；2、 预算单位将拟定的月度预算方案报送营销中心会签（报送时间最迟不得超过25日）, 如预算单位是营销中心，则直接报送总经理审批；3、项目公司编制的月度预算方案经营销中心会签后，报总经理审批；4、畐U总审批同意后返回预算单位，如预算单位是营销中心，则由营销中心将经审批的本 月预算方案交由集团财务管理中心备案，如预算单位是项目公司，则由项目公司将经审批的本 月预算方案交由所在项目的财务部及集团财务管理中心备案；5、预算单位执行当月预算方案。（三）月度预算表项目（部门）月度营销费用预算表月份:日期预算开支、1日2日3日31日合计报纸广告 电视广告 电台广告 宣传物料 促销活动合计制表人： 单

5、位责任人： 六、月度预算方案实施1、实施流程2、操作规定3、立项a) 预算单位根据月度预算方案，确定近期即将开展的营销推广项目(即立项) ，并 针对每一个立项制定具体的实施方案。b) 营销费用立项的具体内容主要有如下几类： 计划类：主要是指媒体广告投放计划，如：报纸、电视、电台、网络等广告投放计划。合同类：开展促销活动、制作、印刷宣传物料所需签订各类合同。请示类：是指无须以计划或合同形式操作的立项。4、审批审批是指对计划、合同及请示的确认。a) 审批时间规定i. 计划类：经办单位须于每月 15 日前制定下一个月的投放计划， 并送至营销中心，经营销 中心会签后报总经理审批。ii. 合同类、请示类

6、：则根据具体的时间要求开展工作。b) 审批程序规定 所有立项的实施，无论是“计划”还是“合同”或“请示”都必须按如下程序会签：标准合同（范本）单价符合费用标准合同/计划会签属预算内开 支，且合同（或计划） 标的额在5000元以 内（含5000元）合同（或计划）会签单位：合同 项目公司（集团）财务门（项目）第一责任人非标准合同（范本） 单价符合费用标准 （或计划）会签单位:公司（集团）财务（项目）第一责任人项目公部门法务部（会签合同条款）标准单价社合同（范本） 卜不符合费用标准合同（或计划）会签单位: 项目公司 （集团）财务 部门（项目）第一责任人 审核部非标准合同（范本） 单价不符合费用标准

7、合同（或计划）会签单位： 项目公司（集团） 部门（项目财务第一责任人如目公公审定价格）属预算内开 支，且合同（或计划） 标的额在5000元以 上, 10万元以下项目公司（集团）财务门（项目）第一责任人营销中心 销售副总项目部门法务部（会签合同条款） 营销中心副总经公司（集团）财务（项目）第一责任人至理项目公司 （集团）财务 部门（项目）第一责任人 审核部营销中心副总经理法务部（会签合同条款） 审核部（审定价格） 项目公司（集团） 部门（项目财务第一责任人审定价格）法务部（会签合同条款） 审核部（审定价格） 营销中心 副总经理同 公 财: 如 销| 中 交 备案截至本合同（或计划）止，费 用支出

8、超出本年累 计预算额10%范围 内（含10%），且合 同（或计划）标的额 在10万元以下项目公司（集团）财务门（项目）第一责任人营销中心销售副总项目公部门法务部（会签合同条款） 营销中心副总经、司（集团）财务（项目）第一责任人至理项目公司 （集团）财务 部门（项目）第一责任人 审核部营销中心副总经理审定价格）项目公司（集团） 部门（项目 法务部（会签合同条款） 审核部（审定价格） 营销中心副总经理财务第一责任人截至本合同（或计划）止，费 用支出超出本年累 计预算额10%以上 或无论是否超预 算，本合同（或计 划）标的额在10万 元以上（含10万元）项目公司（集团）财务门（项目）第一责任人 营销

9、中心总经理财务总监 集团总经理项目部门法务部（会签合同条款） 营销中心副总经财务总监集团总经理公司（集团）财务（项目）第一责任人至理项目公司 （集团）财务 部门（项目）第一责任人 审核部 营销中心 副总经理 财务总监 集团总经理合同招标）项目公司（集团） 部门（项目 法律部（会签合同条款） 审核部（合同招标）营销中心副总经理财务总监集团总经理财务第一责任人5、实施a）计划类立项按上述程序会签后，根据会签意见落实；b）合同类、请示类，经上述程序会签，按会签意见执行。6、结算结算是指方案实施后对相关费用的支付。i计划类费用结算：按样报或播出证明凭实结算有关款项；ii. 合同类、请示类费用结算：则根

10、据验收制度验收，按合同条款如实结算款项;iii. 各类款项支付必须按财务新颁的付款审批制度报批；iiii.禁止将结算款折分请款，一经查实，从重处罚经办人及部门负责人。七、预算方案调整（一）操作流程预算执行情况汇总表单位：万（二）操作规定1、预算单位在预算执行过程中根据实际需要提出预算调整方案（一般指年度预算方案），或有关单位（如：审计部、财务部、营销中心等）在监督预算执行时提出修改建议；2、评审小组对预算调整方案或建议进行会审，会审通过后预算单位调整原方案，并按调整后方案执行；八、预算执行监督措施1、各财务部门及费用使用单位应分别设立预算监控台帐如：预算执行情况登记表（见下表），用于掌握预算执

11、行情况、使用进度；费用使用单位预算执行情况登记表单位：元费用类别日期摘要已1付金额本,月预算额上丿扌结转额余额已付金额合计说明：1、已付金额是指已经支付的营销费用金额；2、上月结转额是指上月月底的余额； 3、余额=本月预算额-已付金额+上月结2、 每月26日费用使用单位（项目策划部及营销中心）将本月预算执行情况登记表 报所在单位的财务复核，每月 28日各单位财务部门将复核无误的预算执行情况登记表报集 团财务部，每月30日集团财务部将编制好的预算执行情况汇总表报公司领导；项目公司全年预算总额1月份2月份月份本本月预际算额本 E际 尺发生 ” 额营本 :月实z付 支寸付 :销费: 【金额额本 月已

12、计 款金 款 与本与 预算累 比率算年累已寸金额斗本月本年算 十预算额比率十齐本月弓预，、口际发:额宀客实本月 实际支 ；生营销 用金实本月 付款 付额与 费月预 额额比本年. 已计已付金 款金额 本与本年算累计预 率算额 率寸页本月预片算额页:匕一 本月实J际发生额本月实 际支付 营销费 用金额本月已 付款金 额与本 月预算 额比率3 、每月费用统计区间为：上月26日至本月25日，一月份为1月1日至25日，六月份为5月26日至6月30日，七月份为7月1日至7月25日，十二月份为11月26日至12月31日;4、 审计部对预算执行情况起监督审计作用，财务部必须于每月1日前将上月预算执行 情况汇总

13、表报审计部。每半年，由集团财务部、审核部、审计部联合对各预算单位的预算执行情况进行审计，并根据实际需要对预算进行调整；5、预算制订后，要求每季度费用支出不超出预算，上月余额可结转下月使用，各类别可 相互挪动，但不可挪作营销费用以外的用途。九、预算考核办法（一）预算编制时间规定1、预算单位必须于每年 1月10日前将本年度预算方案报评审小组，评审小组必须及时组织会审，并在5个工作日完成各预算单位的初审工作，5个工作日内完成二次会审，1月底签订预算责任书；2、 预算单位必须于每月 25日前拟定下一个月的预算方案， 并于25日当天送至营销中心， 营销中心在3个工作日内完成各项目月度预算方案会签工作，并

14、于完成会签当天送至总经理审批；2、 预算单位收到已经批复的预算方案后，1个工作内将预算方案复印件送项目公司及集团财务备案；（二）预算执行考核办法营销费用预算列入年终奖金考核内容，按预算完成情况进行考核，节约有奖，超支惩罚， 具体事项在奖金考核办法中另行规定。十、营销费用标准单价（一）制定标准单价程序1、操作流程2、操作规定b）费用使用单位根据审核部要求列出费用明细表，明细表内容包括：费用名称、规格、制作要求等；c）审核部根据使用单位提供的有关资料按招标程序确定合作单位及标准单价；d）宣传推广立项后，使用单位根据实际需要与合作单位签订合作合同（如:宣传印刷合同、广告制作合同等），以标准单价作为合

15、同单价，凡与标准单价不符或未有标准单价的，均须报审核部审定价格（或招标），并对标准单价表予以补充；d）审核部必须定期了解市场行情，以确保标准单价符合市场趋势，每季度必出一份市场调查报告，以进一步评估标准单价的可行性，并报评审小组;（二）标准单价表1、报纸、电视、电台广告类媒体名称折扣标准z日报、z晚报（周一至周五）6折z日报、z晚报（周六至周日）5折参考频道1、2 （翡翠台、本港台），参考频道3 （凤凰卫视）3.3折z新闻综合频道、公共频道3.3折z人民广播电台6折备注：以上折扣仅供参考。2、印刷制作类表( 1)种类规格工艺数量单价（元）信纸A4 210mm*285mm120g双胶纸4+410

16、000 张0.83B6 号 176mm*125mm 3 号160g双胶纸4+410000 个0.7信封DL 号 220mm*110mm 5号160g双胶纸4+410000 个0.8ZL 号 230mm*120mm 6 号160g双胶纸4+410000 个1.1C5 号 229mm*162mm 7 号160g双胶纸4+410000个1.5资料袋310mm*225mm150g哑粉纸4+010000 个2.3海报A2 420mm*570mm150g双胶纸4+410000 张3.5楼书210mm*285mm 60P锁线胶装 封面：250g哑粉纸4+4 内页：157g哑粉纸4+45000 份25.2单张

17、A4 210mm*285mm160g双胶纸4+410000 份0.45A3 285mm*420mm160g双胶纸4+410000 份0.9请柬180mm*260mm 4P哑粉纸封面：烫亚金激凸4+4内页：4+45000 份1.88180mm*260mm 4冰白纸封面：烫亚金激凸4+4内页：4+45000 份2.85名片55mm*89mmi哑粉纸印金4+4250人共500盒3755mm*89mn冰 白纸印金4+4250人共500盒45手提袋390mm*290mm*100mm250g白卡纸4+410000 个3.0备注：以上单价仅供参考。表（2）序 号类 型要 求规格单位单价（元）备 注1差旅费见

18、样板见样板100张（本）1.10报销单2借支单见样板见样板100张（本）1.103报销单见样板见样板100张（本）1.104报销回单见样板见样板100张（本）1.105文件阅办单见样板见样板100张（本）1.206现金收支平衡表见样板见样板100张（本）1.407银行存款帐 收支平衡表见样板见样板100张（本）2.508付款审批表见样板见样板100张（本）4.509传真件见样板见样板100张（本）4.5010资料袋200克铜版纸，四色加一 个专色，袋口打鸡眼尺寸大对开个2.1211文件夹350克铜版纸，4+4色加一 个专色，圭寸一做 12 x 4cm2 面积的商标图案肌突。尺寸大四开个2.07

19、12白皮书封面：200克铜版纸，过 哑胶，压纹。封底：插名片用啤位，专 色印刷。内页：80克胶版纸，页数24P，正度16开份1.50备注：以上单价仅供参考。3、喷画类表（1）格 规位 单价 单注 备广告类投标报价表1补充1高精度写真喷画纸 片 相上 以12米/元为 精下 以1为 精片 箱 灯上 以 2M2米/元下 以1贴 时 及上 以12米/元下 以 M1展览板万通板（不包边）iM以上元/米212.00精度为700dpi已淘汰现用KT板取代iM以下12.00精度为700dpi万通板（包铝合金）iM以上元/米216.00精度为700dpi已淘汰现用KT板取代 （包塑料边）iM以下16.00精度为

20、700dpi展览器材易拉卷巨龙户外不锈钢85x 200cm元/套150精度为600dpi铝合金130精度为600dpi巨龙彩文布不锈钢150精度为600dpi铝合金130精度为600dpi巨龙 户外不锈钢90x 200cm元/套152精度为600dpi铝合金132精度为600dpi巨龙彩文布不锈钢152精度为600dpi铝合金132.00精度为600dpi巨龙 户外不锈钢120 x 210cm元/套205精度为600dpi铝合金195精度为600dpi巨龙彩文布不锈钢205精度为600dpi铝合金195精度为600dpi展览器材易拉卷巨龙户外不锈钢150 x 220cm元/套293.00精度为

21、600dpi该尺寸类型基本淘汰铝合金285.00精度为600dpi巨龙彩文布不锈钢293.00精度为600dpi铝合金285.00精度为600dpi展i 材览!器架1型凡X巨龙户外不锈钢85x 200cm元/套118.00精度为600dpi该项目X架尺寸现在已统一为60X160CM不规1铝合金110.00精度为600dpi则尺寸市面基本不流通，而60X160CM标准 架价格为70元/套巨龙彩文布不锈钢118.00精度为600dpi铝合金110.00精度为600dpi巨龙 户外不锈钢90x 200cm元/套126.00精度为600dpi铝合金121.00精度为600dpi巨龙彩文布不锈钢126.

22、00精度为600dpi铝合金121.00精度为600dpi该项目X架尺寸现在已统一为60X160CM不规则尺寸市面基本不流通，而60X160CM标准架价格为70元/套巨龙 户外不锈钢120 x 210cm元/套173.00精度为600dpi铝合金167.00精度为600dpi巨龙彩文布不锈钢173.00精度为600dpi铝合金167.00精度为600dpi展览器材拉网式喷画展架巨龙 户外不锈钢230x 270cm3x 3元/套990.00精度为600dpi已淘汰展览方式铝合金850.00精度为600dpi巨龙彩文布不锈钢990.00精度为600dpi铝合金850.00精度为600dpi喷画展架

23、巨龙户外不锈钢230X 220cm3X 2元/套713.00精度为600dpi按市场材料行情定价（铝合金及不锈钢价铝合金672.00精度为600dpi格）巨龙彩文布不锈钢713.00精度为600dpi铝合金672.00精度为600dpi巨龙 户外不锈钢230X 145cm3x 1元/套370.00精度为600dpi按市场材料行情定价（铝合金及不锈钢价铝合金351.00精度为600dpi格）巨龙彩文布不锈钢370.00精度为600dpi铝合金351.00精度为600dpi展板电脑喷画、进口有机玻璃iM以下元/米2230精度为600dpi按市场材料行情疋价内容丰富片、双面或支架iM以上230精度为

24、600dpi无差另U注：精度为1200dpi的展板类报价在其相应报价上加15元。以上单价仅供参考。表( 2)类 型要 求用料规 格单价条幅喷画喷画巨龙户外布1M以上45元/米市面流通的常规横幅印刷工艺并 无这么多种类，因考虑到横幅为 短期易损宣传物料，故按照常规 工艺（户外布）直接印刷条幅， 价格为10元/米1M以下45元/米喷画巨龙彩纹布1M以上45元/米1M以下45元/米布质丝印牛津布1M以上18元/米1M以下18元/米斜纹布1M以下12元/米1M以上10元/米灯柱挂旗电脑喷画（双面）进口喷画即时贴冷裱1M以下116元/米275元/米2巨龙户外布1M以上90元/米2245元/米彩旗内容丰富

25、单面单色丝印、丝绸0.5m*1.5m5元/面吊旗电脑喷画、突出特色进口喷画即时贴冷裱PVC或遮光布0.3MX 0.4M5元/面横幅单色印刷各色斜纹布M0.75M: 7.5 元/ 米M0.75M: 7.5 元/ 米串旗普通 三角旗成品彩色布iM以下1元/串（10米）iM以上1元/串（10米）竖幅单色印刷各色斜纹布iM以下3.5元/米2少用iM以上3.4元/米2少用围墙广告围墙 装饰包装手绘画M38元/米2少用喷漆M25元/米2少用围墙喷画含装饰灯M90元/米2少用木制画框M65元/米2少用铝合金画框M75元/米2少用4、活动布展类项目规格材质数量单价金额备注夕牛台9.76 X 6.1 X 0.8 米标准舞台板12.2 X 2.44米， 50X 50角钢，18mm木板，红色阻燃地毯，金色围裙1套4000 元4000 元租二天背板9.76 X 4.88 米角手架/钢