合并财务报表编制流程图(20210225193228)

1、省、市、县财务部市财务部人员市财务部经理省财务部人员省财务部经理期末结帐 完成？开始中央总帐数据库是 11.5.1汇总市、县报 务 财表1.5.4汇总省、市财务报表1.5.2冲转市、 间公司往来1.5.3审批1.5.5冲转省、市 间公司往来 是否整11否错帐调否错帐调整季结、年结？流程说明:编号任务说明处理方式文档输入文档输出负责部门1.5.1汇总市、县财务报表财务报表编制 工具市、县公司 级财务报表市级财务合 并报表初稿市财务部人直接从中央总帐数据库提取县财务报表加上市 公司级财务报表去编制市级合并财务报表。（是否需要生成市级合并报表 ）1.5.2冲转市、县间公司往来将市、县间公司往来科目冲

2、转。|Ce ntra 是否有用？）总帐模块，财 务报表编制工 具市级财务合 并报表初稿市级财务合 并报表初稿市财务部人1.5.3审批在线审批合并无误然後通知省进行开始进行省 级合并财务报表编制。发现有错误时则通知有 关会计人员进行错帐调整。电邮，电话市级财务合 并报表初稿市级财务合 并报表终稿市财务部主1.5.4汇总省、市财务报表直接从中央总帐数据库提取市级财务合并报表 数据加上省公司级财务报表去编制省级合并财 务报表。总帐模块，财 务报表编制工 具市级财务合 并报表，省 财务合并报 表省级财务合 并报表初稿省财务部人1.5.5冲转省、市间公司往来 将省、市间公司往来科目冲转。总帐模块，财 务

3、报表编制工 具省级财务合 并报表初稿省级财务合 并报表初稿省财务部人1.5.6审批人手，财务报省级财务合省级财务合市财务部主编号任务说明处理方式文档输入文档输出负责部门在线审批合并无误然後呈交省总经理审批。发 现有错误时则通知有关会计人员进行错帐调 整。表编制工具， 电邮，电话并报表初稿并报表初稿1.5.7省总经理审批在线（或纸面）审批合并无误然後由省财务部主 管通知香港总公司开始进行总合并财务报表编 制。发现有错误时则通知有关会计人员进行错 帐调整。财务报表编制 工具省级财务合 并报表初稿省级财务合 并报表终稿省总经理1.5.8换算香港财务报表使用系统功能将香港总公司按月末人民币对港 元汇价

4、转换成人民币本位币。总帐模块香港财务报 表（港元本位）香港财务报 表（人民币 本位）香港财务部1.5.9汇总省和香港总公司财务报表直接从中央总帐数据库提取省级财务合并报表 数据加上香港总公司财务报表去编制集团合并 财务报表。总帐模块省级合并财 务报表，香 港财务报表（人民币本 位）集团合并财 务报表初稿香港财务部1.5.10冲转省，香港公司间往来总帐模块集团合并财 务报表初稿集团合并财 务报表初稿香港财务部将省、香港公司间往来科目冲转。1.5.11季结、年结？而半年结和年结时要生成港元本位币合并表供 香港上市要求。当季结和年结时要生成美元本位币合并表供美 国上市要求。人手香港财务部1.5.12换算财务报表使用系统功能将集团合并报表按月末人民币对 港元汇及/或和人民币对美元价转换成港元及/或美元本位币报表。总帐模块集团合并财务报表初稿（人民币本 位）集团合并财 务报表初稿（港元、美 元本位）香港财务部1.5.13审批在线审批合并无误然後打印报表呈