初级经济师初级金融专业复习题集第5725篇

1、2019年国家初级经济师初级金融专业职业资格考前练习 一、单选题 1.存款单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过( )办理。 A、临时存款账户 B、基本存款账户 C、一般存款账户 D、专用存款账户 点击展开答案与解析 【知识点】：第5章第2节商业银行存款的种类 【答案】：B 【解析】： 基本存款账户是指存款人因办理日常转账结算和现金收付而开立的结算账户，一个单位只能在银行开立一个基本存款账户，存款单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过本账户办理。 2.划分货币层次的重要依据是金融资产的( )。 A、兑换性 B、还原性 C、流动性 D、稳定性 点击展开答案与解析 【知识点】：第1章第4节货币供给

2、的概念和口径 【答案】：C 【解析】： 货币层次的划分不是自古就有的，部分发达国家从20世纪60年代开始才划分货币层次。关于层次的划分，各国有各自的划分标准，基本思路是按照货币的流动性来划分的。 3.( )是指金融机构之间以货币借贷方式进行短期资金融通所使用的利率。 A、债券市场利率 B、金融机构同业存款利率 C、拆借市场利率 D、票据市场利率 点击展开答案与解析【知识点】：第2章第2节我国现行的利率体系 【答案】：C 【解析】： 拆借市场利率是指金融机构之间以货币借贷方式进行短期资金融通所使用的利率。 4.银行操作风险管理的第一道防线是( )。 A、业务条线管理 B、独立的评估 C、独立的审

3、查 D、独立的法人操作风险管理部门 点击展开答案与解析 【知识点】：第8章第2节商业银行操作风险管理 【答案】：A 【解析】： 银行操作风险管理的三道防线： (1)业务条线管理是操作风险管理的第一道防线。 (2)独立的法人操作风险管理部门是操作风险管理的第二道防线。 (3)独立的评估与审查是操作风险管理的第三道防线。 5.根据我国货币供给层次划分口径，属于M1的是( )。 A、单位定期存款 B、单位活期存款 C、储蓄存款 D、住房公积金中心存款 点击展开答案与解析 【知识点】：第1章第4节货币供给的概念和口径 【答案】：B 【解析】： 根据中国人民银行公布的货币供给层次划分口径，我国的货币供应

4、量分为以下几个层次： M0=流通中的现金 M1=M0+单位活期存款 M2=M1+储蓄存款+单位定期存款+单位其他存款+证券公司客户保证金+外资、合资金融机构存款+住房公积金中心存款+非存款类金融机构存款 大额可转让定期存单等。+商业票据+金融债券M3=M2+6.用一国货币所表示的另一国货币的相对价格称为( )。 A、世界统一价格 B、国际市场价格 C、国际储备价格 D、汇率 点击展开答案与解析 【知识点】：第9章第1节汇率及其标价法 【答案】：D 【解析】： 所谓“汇率”，是指一种货币折算成另一种货币的比率，即两种不同货币之间的折算比率，也即在两国货币之间，用一国货币所表示的另一国货币的相对价

5、格。 7.( )金融监管体制是指由中央的一家监管机构集中行使金融监管权。 A、集权式 B、跨国式 C、一元多头式 D、二元多头式 点击展开答案与解析 【知识点】：第8章第4节发达国家的金融监管体制 【答案】：A 【解析】： 集权式金融监管体制是指由中央的一家监管机构集中行使金融监管权，代表国家有德国(2002年后)、日本(1998年后)等。 8.人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程称为( )。 A、现金发行 B、现金漏损 C、现金归行 D、现金回笼 点击展开答案与解析 【知识点】：第1章第2节现金流通 【答案】：A 【解析】： 人民币从中国人民银行现金发

6、行库直接进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过 程，称为现金发行。9.某笔拆借业务期限为4个月，拆借金额为500万元，利息为5万元，该笔业务的年拆借利率为( )。 A、1 B、3 C、033 D、4 点击展开答案与解析 【知识点】：第4章第5节货币市场主要指标 【答案】：B 【解析】： 同业拆借利率是一定期限的拆借利息与拆借本金的比率，具体计算时要与拆借的期限相一致。其公式为：拆借利率(年率)=拆借利息/拆借本金360/拆借天数100%，故该笔业务的年拆借利率为5/500360/120100%=3%。 10.对商业银行来说，( )是最基本、最主要的业务。 A、借款业务 B、负债业务 C、投资

7、业务 D、结算业务 点击展开答案与解析 【知识点】：第7章第1节商业银行会计核算的要素和基本方法 【答案】：B 【解析】： 对商业银行来说，负债业务是最基本、最主要的业务，银行通过负债来筹集资金，从而构成银行经营的基础。 11.世界上最早的纸币是( )。 A、贝壳 B、金币 C、交子 D、人民币 点击展开答案与解析 【知识点】：第1章第1节代用货币 【答案】：C 【解析】： ，意指交换凭据，它不但是我国最早的由政府正式发行的纸)北宋四川最早出现”(交子“币，也是世界上最早使用的纸币。 12.期权购买者预测某股票的价格将要上涨而与他人订立合同，并支付期权费购买在一定时期内按合同规定的价格和数量买

8、入该股票给对方的权利，这种交易称为( )。 A、卖出期权 B、看跌期权 C、双向期权 D、看涨期权 点击展开答案与解析 【知识点】：第4章第4节金融期权 【答案】：D 【解析】： 看涨期权又称买进期权，是期权购买者预测未来标的证券价格上涨，而与他人订立买进合约，并支付期权费购买在一定时期内按合约规定的价格和数量买进该证券的权利。 13.证券公司通过参与( )是实现社会资本重组的重要途径。 A、企业并购 B、私募发行 C、证券承销 D、基金管理 点击展开答案与解析 【知识点】：第3章第3节证券经营机构 【答案】：A 【解析】： 证券公司可以通过多种方式参与企业的并购活动，这是证券公司实现社会资本

9、重组的重要途径。 14.商业银行的基础头寸是指商业银行的( )。 A、全部流动资金 B、流动与固定资产之和 C、随时可用的资金 D、一定时期的可用资金 点击展开答案与解析 【知识点】：第6章第1节商业银行的头寸匡算与预测 【答案】：C 【解析】： 基础用公式表示：基础头寸是指商业银行的库存现金和在中央银行的超额存款准备金。头寸=库存现金+超额存款准备金。无论是库存现金还是超额存款准备金，都是商业银行随时可以运用的资金。 15.商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务是( )。 A、担保类中间业务 B、支付结算业务 C、信托租赁业务 D、信息咨询与评估业务 点击展开答案与解析

10、【知识点】：第6章第4节商业银行中间业务的种类 【答案】：A 【解析】： 担保类中间业务是指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务，主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。 16.下列不属于国际收支平衡表中经常项目的是( )。 A、一般商品的进出口 B、政府间的经济援助 C、季节性工人工资 D、直接投资 点击展开答案与解析 【知识点】：第9章第2节国际收支与国际收支平衡表 【答案】：D 【解析】： 国际收支平衡表所列每一个项目反映不同性质的国际收支，通常把这些项目分为经常项目、资本与金融项目、错误与遗漏项目三大类。 经常项目具体包括以下四个项目： 货物，如一般商品的进

11、出口； 服务，如运输服务、旅游、通信服务、金融服务等； 收入，包括季节性工人工资和投资收益； 经常转移，如政府间的经济援助、侨汇等。 D项属于金融项目，不列入经常项目。 17.信托公司的业务主要是按照( )指明的特定目的或要求，收受、经营或运用信托资金及信托财产。 A、受托人 B、委托人 、证监会CD、银保监会 点击展开答案与解析 【知识点】：第3章第3节信托机构 【答案】：B 【解析】： 信托公司的业务主要是按照委托人指明的特定目的或要求，收受、经营或运用信托资金及信托财产。 18.2011年中国银行业监督管理委员会发布的商业银行贷款损失准备管理方法要求系统重要性银行应于2013年年底前达到

12、( )的拨备覆盖率水平。 A、50% B、80% C、100% D、150% 点击展开答案与解析 【知识点】：第7章第4节商业银行资产质量指标的计算与分析 【答案】：D 【解析】： 2011年中国银行业监督管理委员会发布的商业银行贷款损失准备管理方法要求系统重要性银行应于2013年年底前达到150%的拨备覆盖率水平。 19.在商业银行会计实务中，现金付出凭证传递的要求是( )。 A、先收款后记账 B、先记账后付款 C、先借后贷，他行票据，收妥抵用 D、先内后外 点击展开答案与解析 【知识点】：第7章第1节商业银行会计核算的要素和基本方法 【答案】：B 【解析】： 凭证的传递必须达到如下要求：

13、按照会计核算程序组织传递，做到准确及时、手续严密、先急后缓、先外后内； 在对外传递中，除有关业务手续另有规定外，一律通过邮局或银行自行传递； 按照“先收款，后记账”的要求传递现金收入凭证； 按照“先记账，后付款”的要求传递现金付出凭证； 按照“先借后贷”“他行票据，收妥抵用”的要求传递转账凭证。 由于信贷产品的价格变动、市场利率和汇率变化等不确定性因素给银行造成损失的可能20.性的风险是( )。 A、信用风险 B、操作风险 C、声誉风险 D、市场风险 点击展开答案与解析 【知识点】：第6章第2节贷款风险及其控制 【答案】：D 【解析】： 商业银行贷款的市场风险是指由于信贷产品的价格变动、市场利

14、率和汇率变化等不确定性因素给银行造成损失的可能性。 21.随着资本管理办法的颁布实施，发行金融债券类的债务工具已成为我国商业银行补充( )的重要来源。 A、一级资本 B、核心一级资本 C、二级资本 D、其他资本 点击展开答案与解析 【知识点】：第5章第3节发行金融债券 【答案】：C 【解析】： 随着资本管理办法的颁布实施，发行金融债券类的债务工具已成为我国商业银行补充二级资本的重要来源。 22.证券公司的( )业务是联结一级和二级市场，沟通证券市场投资者、经营者和证券发行者的纽带和桥梁。 A、基金管理 B、公司理财 C、经纪业务 D、投资咨询 点击展开答案与解析 【知识点】：第3章第3节证券经

15、营机构 【答案】：D 【解析】： 经营者和证券沟通证券市场投资者、证券公司的投资咨询业务是联结一级和二级市场，发行者的纽带和桥梁。 23.商业信用的工具主要是( )。 A、银行券 B、商业票据 C、支票 D、金融债券 点击展开答案与解析 【知识点】：第2章第1节现代信用的主要形式 【答案】：B 【解析】： 商业信用的工具主要是商业票据。 24.将外币存款分为小额外币存款和大额外币存款是根据存款额度是否超过( )(或等值的其他外币)。 A、300万美元 B、300万人民币 C、3000万美元 D、3000万人民币 点击展开答案与解析 【知识点】：第5章第2节商业银行存款的种类 【答案】：A 【解

16、析】： 根据存款额度是否超过300万美元(或等值的其他外币) ，将外币存款分为小额外币存款和大额外币存款。 25.商业银行的贷款损失准备充足率一般不低于( )。 A、10% B、15% C、50% D、100% 点击展开答案与解析 【知识点】：第8章第2节商业银行信用风险管理 【答案】：D 【解析】： 贷款损失准备充足率为贷款实际计提损失准备与应提准备之比，一般不低于100%。 。( )月，中国人民银行明确了人民币对美元汇率中间价形成机制是2年26.2016A、以市场供求为基础的、单一的、有管理的浮动汇率制 B、以“收盘汇率+一篮子货币汇率变化”的人民币对美元汇率中间价形成机制 C、以欧元进行

17、调节、可调整的盯住汇率制 D、以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节，有管理的浮动汇率制度 点击展开答案与解析 【知识点】：第9章第1节汇率制度 【答案】：B 【解析】： 2016年2月，中国人民银行明确了“收盘汇率+一篮子货币汇率变化”的人民币对美元汇率中间价形成机制。 27.银行为个人办理活期储蓄存款的续存时，会计分录为( )。 A、借：库存现金 贷：活期储蓄存款 B、借：活期储蓄存款 贷：库存现金 C、借：应付利息 贷：活期储蓄存款 D、借：活期储蓄存款 贷：利息支出 点击展开答案与解析 【知识点】：第7章第2节储蓄存款业务的会计处理 【答案】：A 【解析】： 银行办理活期储蓄存款的开

18、户或续存时，会计分录为: 借：库存现金 贷：活期储蓄存款 28.商业银行的( )是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的。 A、货币中介职能 B、资金融通职能 C、信用创造职能 D、金融服务职能 点击展开答案与解析 【知识点】：第3章第2节商业银行概述 【答案】：C 【解析】： 商业银行的信用创造职能是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的。 29.中央银行购进政府债券，直接引起市场上资金供应( )，会影响货币市场短期利率( )。 、减少；下降AB、减少；上升 C、增加；下降 D、增加；上升 点击展开答案与解析 【知识点】：第3章第2节中央银行 【答案】：C 【解析】： 中央银行购进政府债券，

19、直接引起市场上资金供应增加，会影响货币市场短期利率下降；反之，利率上升。 30.1988年的巴塞尔协议规定的商业银行的资本充足率等于( )。 A、流动资本风险资产 B、最低资本总资产 C、资本加权风险资产总额 D、资产加权风险资本总额 点击展开答案与解析 【知识点】：第5章第1节巴塞尔协议及其发展 【答案】：C 【解析】： 1988年的巴塞尔协议的主要内容：到1992年年底过渡时期结束后，商业银行的资本充足率(资本/加权风险资产总额)最低标准要达到8%。 31.“企业过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源”，这是指会计要素中的( )。 A、资产 B、所有

20、者权益 C、收入 D、利润 点击展开答案与解析 【知识点】：第7章第1节商业银行会计核算的要素和基本方法 【答案】：A 【解析】： 资产是指企业过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。 32.银行(保证人)应申请人的请求，向第三人(受益人)开立的一种书面担保凭证，保证在申请人未能按双方约定协议履行其责任或义务时，由银行代其履行一定金额、一定期限范围 。( )内的某种支付责任或经济赔偿责任A、兑付 B、托收 C、信用证 D、银行保函 点击展开答案与解析 【知识点】：第9章第5节国际结算方式 【答案】：D 【解析】： 银行保函又称银行保证书，是指银行(保证人

21、)应申请人的请求，向第三人(受益人)开立的一种书面担保凭证，保证在申请人未能按双方约定协议履行其责任或义务时，由银行代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。 33.通常在一个国家或地区的金融监管组织机构中居于核心位置是( )。 A、金融同业自律组织 B、中央银行或金融管理局 C、按分业设立的监管机构 D、社会性公律组织 点击展开答案与解析 【知识点】：第3章第4节金融监管机构概述 【答案】：B 【解析】： 目前，世界各国的金融监管类机构主要有以下四类： (1)负责管理存款货币并监管银行业的中央银行或金融管理局； (2)按分业设立的监管机构，如中国银行保险监督管理委员会、中

22、国证券监督管理委员会； (3)金融同业自律组织，如行业协会； (4)社会性公律组织，如会计师事务所、评估机构等。 其中，中央银行或金融管理局通常在一个国家或地区的金融监管组织机构中居于核心位置。 34.为了减免印花税负担，跨国公司内部以及相互信任的公司之间采用的托收方式是( )。 A、附有商业单据的金融单据的托收 B、不附有金融单据的商业单据的托收 C、光票托收 D、信用托收 点击展开答案与解析 【知识点】：第9章第5节国际结算方式 【答案】：B ：【解析】为了减免印花税负担，跨国公司内部以及相互信任的公司之间采用不附有金融单据的商业单据的托收。 35.( )是指由于借款国经济、政治、社会环境

23、的变化，造成该国不能按照合同偿还债务本息的可能性。 A、市场风险 B、信用风险 C、国家风险 D、流动性风险 点击展开答案与解析 【知识点】：第8章第1节金融风险的分类 【答案】：C 【解析】： 国家风险即国家信用风险，是指由于借款国经济、政治、社会环境的变化，造成该国不能按照合同偿还债务本息的可能性。 36.代理付款行接到收款人或持票人交来的银行本票和进账单，按规定审查无误后办理兑付，会计分录应为( )。 A、借：单位活期存款 或库存现金 贷：开出本票 B、借：存放中央银行款项贷：单位活期存款 或库存现金 C、借：开出本票贷：存放中央银行款项 D、借：开出本票贷：单位活期存款 或库存现金 点

24、击展开答案与解析 【知识点】：第7章第2节支付结算业务的会计处理 【答案】：B 【解析】： 代理付款行接到收款人或持票人交来的银行本票和进账单，按规定审查无误后办理兑付，会计分录为： 借：存放中央银行款项 贷：单位活期存款持票人户 或库存现金(个人兑付时)。 37.下列不属于国际储备作用的是( )。 A、充当信用保证 B、调节本币汇率 C、充分利用经济资源 D、弥补国际收支赤字 点击展开答案与解析【知识点】：第9章第3节国际储备的构成与作用 【答案】：C 【解析】： 国际储备的作用包括： (1)弥补国际收支赤字。 (2)调节本币汇率。 (3)充当信用保证。 38.次贷危机爆发前，美国投资银行的

25、杠杆率通常在( )左右。 A、3% B、4% C、5% D、10% 点击展开答案与解析 【知识点】：第7章第4节商业银行资产质量指标的计算与分析 【答案】：A 【解析】： 次贷危机爆发前，美国商业银行的杠杆率一般为4%5% ，投资银行的杠杆率通常在3%左右。 39.( )是指由于不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险。 A、市场风险 B、信用风险 C、操作风险 D、法律风险 点击展开答案与解析 【知识点】：第8章第1节金融风险的分类 【答案】：C 【解析】： 操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险。 4

26、0.交易动机和预防动机货币需求与收入( )。 A、成正比 B、成反比 C、不相关 、先正比后反比D点击展开答案与解析 【知识点】：第1章第3节凯恩斯的货币需求理论 【答案】：A 【解析】： 凯恩斯认为，交易动机和预防动机货币需求取决于收入的水平，与收入成正相关关系。投机性货币需求与利息率有关，与利率是负相关关系。 二、多选题 1.金融互换的主要功能有( )。 A、通过金融互换可在全球各市场之间进行套利 B、利用金融互换，可以管理资产负债组合中的信用风险和汇率风险 C、可以逃避外汇管制、利率管制及税收限制 D、降低筹资者的融资成本或提高投资者的资产收益 E、促进全球各金融市场的一体化 点击展开答

27、案与解析 【知识点】：第4章第4节金融互换 【答案】：A,C,D,E 【解析】： 金融互换的主要功能有： 通过金融互换可在全球各市场之间进行套利，从而一方面降低筹资者的融资成本或提高投资者的资产收益，另一方面促进全球各金融市场的一体化。 利用金融互换，可以管理资产负债组合中的利率风险和汇率风险。 金融互换为表外业务，可以逃避外汇管制、利率管制及税收限制。 2.金融期货的特点有( )。 A、间接清算制 B、合约标准化 C、灵活性 D、复杂性 E、逐日盯市制 点击展开答案与解析 【知识点】：第4章第4节金融期货 【答案】：A,B,C,E 【解析】： 金融期货交易一般具有如下几个方面的特点：1.间接

28、清算制；2.合约标准化；3.灵活性； 逐日盯市制。4.3.金融租赁公司可以经营的业务有( )。 A、融资租赁业务 B、吸收股东存款 C、同业拆借 D、境外借款 E、经济咨询 点击展开答案与解析 【知识点】：第3章第3节金融租赁公司 【答案】：A,C,D,E 【解析】： 金融租赁公司可以经营下列部分或全部本外币业务：融资租赁业务，转让和受让融资租赁资产，固定收益类证券投资业务，接受承租人的租赁保证金，吸收非银行股东3个月(含)以上定期存款，同业拆借，向金融机构借款，境外借款，租赁物变卖及处理业务，经济咨询。 4.下列( )属于反映商业银行资产质量的指标。 A、拨备覆盖率 B、杠杆率 C、资产利润

29、率 D、不良贷款率 E、资本利润率 点击展开答案与解析 【知识点】：第7章第4节商业银行资产质量指标的计算与分析 【答案】：A,B,D 【解析】： 反映商业银行资产质量的指标包括不良贷款率、拨备覆盖率和杠杆率三个指标，主要反映商业银行所占用经济资源的利用效率、资产管理水平和资产的安全性。 5.下列( )属于银行的资产项目。 A、应收利息 B、可供出售金融资产 C、拆出资金 D、存放同业款项 E、吸收存款 点击展开答案与解析 【知识点】：第7章第1节商业银行会计核算的要素和基本方法 A,B,C,D ：【答案】【解析】： 资产项目包括商业银行的现金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、应收利

30、息、发放贷款及垫款、可供出售金融资产、持有至到期投资、长期股权投资、投资性房地产、固定资产、无形资产、其他资产等。E项，吸收存款属于银行的负债项目。 6.以下影响全社会存款总量的变动的外部影响因素有( )。 A、社会经济发展水平 B、金融企业服务质量 C、货币金融政策 D、金融市场发达程度 E、金融资产种类 点击展开答案与解析 【知识点】：第5章第2节影响商业银行存款量的因素 【答案】：A,C,D,E 【解析】： 全社会存款总量的变动主要受商业银行外部的整个国民经济活动影响，其外部影响因素有： 1.社会经济发展水平 2.金融市场发达程度和金融资产种类 3.货币金融政策 4.通货膨胀率水平 5.

31、存款利率 7.与商业性贷款相比，政策性贷款的特点包括( )。 A、期限长 B、成本高 C、风险高 D、额度大 E、利率低 点击展开答案与解析 【知识点】：第3章第2节政策性金融机构 【答案】：A,C,D,E 【解析】： 与商业性贷款相比，政策性贷款的期限长、额度大、风险高、利率低。 8.常见的商业银行风险转移的方式有( )。 A、购买保险 、签订远期合同BC、开展期货交易 D、再贴现 E、转包 点击展开答案与解析 【知识点】：第6章第2节贷款风险及其控制 【答案】：A,B,C,E 【解析】： 常见的商业银行风险转移的方式有购买保险、签订远期合同、开展期货交易和转包等。 9.作为国际储备的资产，

32、必须满足的基本条件有( )。 A、可得性 B、兑换性 C、流动性 D、普遍接受性 E、盈利性 点击展开答案与解析 【知识点】：第9章第3节国际储备的含义与来源 【答案】：A,C,D 【解析】： 作为国际储备的资产，必须满足以下基本条件： (1)可得性。 (2)流动性。 (3)普遍接受性。 10.下列利率中，属于中央银行利率的有( )。 A、贴现利率 B、再贷款利率 C、再贴现利率 D、存款准备金利率 E、公开市场操作利率 点击展开答案与解析 【知识点】：第2章第2节我国现行的利率体系 【答案】：B,C,D,E 【解析】： 中央银行利率包括中央银行对金融机构的各种存贷款利率和公开市场操作利率。其中，存款利率主要包括金融机构在中央银行的法定存款准备金利率和一般存款利率，贷款利率主中央银行进行公开市场操作还会形要包括中央银行对金融机构的再贷款利率