寿险公司法人机构非现场监管信息报送要求(20210313204920)

1、附件1: 寿险公司法人机构非现场监管信息报送要求 一、报送时间 2006年6月9日前。 二、报送对象 2002年12月31日前开业的寿险公司。 三、扌报送方式 各公司应同时报送非现场监管信息的纸质文本和电子文本 电子文本可通 过电子邮件发送至cun_。 四、报送内容 （一定量指标 1、资产风险评估指标 1）不良资产比率 计算公式 不良资产比率 不良资产余额 总资产余额100% 计算口径 不良资产”为2005年12月31日寿险公司不良资产的余额 不良资产”口径同保险公司不良资产状况表（保险统计信息系 统jcb013）中不良资产”的口径； 总资产余额”为2005年 资产负债表中资产总计项目的期 末

2、余额。 2）夕汇资产占比 5 计算公式 外汇资产占比 外汇资产余额 总资产余额 100% 计算口径 外汇资产余额”为2005年12月31日寿险公司各项外汇资 产折合成人民币的金额合计数。 总资产余额”为2005年资产负债表中资产总计项目的期 末余额。 3）投资资产比率 本期投资资产平均余额 总资产平均余额 计算公式 投资资产比率 计算口径 本期投资资产平均余额=2004年末投资资产+2005年末投 资资产）/2; 总资产平均余额=2004年末总资产余额+2005年末总资产 余额）/2; 投资资产=认可资产表中现金和投资资产小计”项目账面 价值-现金”项目账面价值； 总资产余额”为当年 资产负债

3、表中资产总计项目的期末 余额。 4/最大单一机构投资比率 计算公式 最大单一机构投资比率 max单一机构投资平均余 额,关联机构投资平均余 额 资金运用平均余额 计算口径 单一机构投资平均余额=（年初对单一机构的投资余额与年 中各季末对该机构的投资余额之和）/5; 关联机构投资平均余额=（年初对关联机构的投资余额合计 与年中各季末的对关联机构的投资余额合计之和）/5； 关联机构”为存在关联方关系的机构。关联方关系”的判断 依据同金融企业会计制度，即：在企业财务和经营决策中，如 果一方有能力 直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施 加 重大影响，则他们之间存在关联方关系；如果两方或多方同受一

4、 方控制，则他们之间也存在关联方关系。 投资余额”为寿险公司在同一机构或关联机构的存款、投 资 该机构发行或提供担保的债券（不含政府债券、中央银行票据、政 策性银行金融债券、政策f性艮行次级债券）、投资该机构发行的股 票的余额之和。 资金运用余额”的口径同保险公司资金运用表（保险统计 信息系统jsb012）资金运用 本期末余额”合计项目的口径； 资金运用平均余额=（年初资金运用余额与年中各季末的资 金运用余额之和）/5。 2、负债风险评估指标 1）综合费用率 计算公式 本年综合费用 综合费用率10% 本年保费收入 计算口径 综合费用=营业费用+手续费支出+佣金支出+营业税金 及附加+提取 保险

5、保障基金+分保费用支出-摊回分保费用 营 业费用、手续费支出、佣金支出、营业税金及附加、提取 保险保障基金、分保费用支出、摊回分保费用”和 保费收入”旨当 年禾润表中对应科目所列金额。 2）准备金变化率 计算公式 准备金变化率 本年准备金提转差上年准备金提转差 本年保费收入上年保费收入 计算口径 准备金提转差”为当年利润表中未决赔款准备金、未到期 责任准备金、寿险责任准备金和长期健康险责任准备金提转差的 总和； 保费收入”指当年利润表中对应项目的金额; 3、资产负债匹配风险评估指标 1）资产负债持有期缺口率 资产平均持有期-负债平均持有期 负债平均持有期 100% 计算公式 资产负债持有期缺口

6、率 计算口径 平均持有期=XXi Bi 其中：Xi为某项资产、负债账面价值占总资产、负债账面价 值的比重；Di为该项资产、负债的持有期或继续期 2）资金运用收益率 计算公式 、宀人、一 E亠实现收益资 资金运用收益率金运用平均余额100% 计 算口径 “实现 收益”的口径与保险公司资金运用表（保险统 计信息 系统jsb012）确定的口径相同； “资金运用 余额”的口径与保险公司资金运用表（保险统计 信息系统jsb012）片资金运用 本期末余额”合计项目的口径相同； 资金运用平均 余额=（年初资金运用余 额与年中各季末的资 金运用余 额之和）/5。 4、管理风险评估指标 （1）违规 指数 计 算

7、公式 违规指数=评估期内寿险公司被依法追究 刑事责任次数X10+ 评估期内寿 险公司受 到责令予以撤换、限制业务范围、责令停止 接受新 业务 、责令停业整顿或吊销经营 保险业务许可证处罚 次数 X0+评估期内寿险公司受到10万元以上罚款处罚次数X7+评估期 内寿险公司受到10万元以下罚款处罚次数X5+评估期内寿险 公 司受到警告 次数X3+评估期内寿险公司受到没收违法所得、没 收 非法 财物、责令改正、责令退回所收保费、责令转回财产 处罚 次数 X3+评估期内受到通报批评次数X2+评估期内受到监管意见 书或 监管谈话次数X 计 算口径 没收违法所得、没收非法 财物、责令改正、责令退回所收保 费

8、、责令转回财产与其他处罚措施并处时不计入违规指数。 （二）定性指 标 1、资产风险评估指标 7 （1）投资品种风险 寿险公司投资于主要投资品种的金 额 2005 年 12 月 31 日，寿险公司投资于主要投资品种如 银行 定期存款、国 债、金融 债、企业债 、次级债 、证券投资基金、买入 返售 证券、股票等的金额； 寿险公司 主要投资品种的占比情况 2005 年 12 月 31 日，寿险公司投资于主要投资品种如 定期 存款、国债、金融债、企业债 、次级债、证券投资基金、买入返售 证券、股票等的金额在有价证券投资总额 中的占比情况； 寿险公司 各类投资品种的信用、担保情况 2005 年 12月

9、31日，寿险公司投资的各类投资品种的信用 状况、担保情 况。 （2）交易对手信用风险 2005 年 12 月 31 日，寿险公司 各类投资品种的交易对手如： 银行、证券公司、基金管理公司、信托投 资公 司、保险 机构、其他 金融机构和保 险外汇资金境外运用涉及的有 关金融机构的信 用 状 况及 经营管理情况。 （3）资产认 可率 的变化情况 近三年寿 险公司的资产认可率及 变化情况； 近三年寿 险公司资产认可率的 变化原因。 2、负债风险评估指标 （1）产品定价风险 寿险公司主要 产 品定价的充足 性和合理性 （2）准备金计提情况 寿险公司是否严格按照保监会的有关要 求计提各项责任 8 准备金

10、，2005 年 12 月 31 日，公司按规定提取的未决赔款准 备金、 未到期 责任准备金、寿险责任准备金、长期健康险责 任准备金数 额 寿险公司是否采 用现金流测试等方法对准备金充 足性状 况进行评估；如果是，公司进行现金流测试时 采用的假 设及测试 结果； 寿险公司是否采 用较法定 要求更 审慎的方法和假 设计提 额外准备金；如果是，2005 年度公司计提的额外准备金的金 额， 计提额外准备金所采用的方法和假设。 （3）再保险安排及再保险机构的信用状况 2005 年，公司的再保险政策及再保 险安排情况； 再保 险机构的信用 状况。 3、资产负债匹配风险评估指标 （1）变现渠道和 机制 寿险

11、公司在 证券回购市场的交易情况，如证券回 购业务 的资金规模，融资风险率等； 公司 2005 年末 持有的基金、股票的 变现 能力。 （2）现金流测试结果 寿险公司是否定 期进行现金流测试以监测 公司的 资产负 债现 金流匹配 情况；如果是，公司 进行现金流测试时 采用的假 设 及测试结 果； 寿险公司是否根 据测试结果及时调整现金流管理 策略。 4、 管理风险评估指标 （1）依法合规经营情况 寿险公司 是否在已制定的规章体系中充 分体现法律法规 9 的要求； 经营活动是否严格按照相关法律法 规的规定执行。 （2）法律风险 寿险公司 2005 年法律 诉讼案件数和 诉讼成功率； 寿险公司 20

12、05 年诉讼 案件对公司产生的影响。5、 资产风险管理能力评估指标 （1）投资决策机 制 寿 险公司的投 资决策机构 、投资决策机构成员组成及成 员学历、经验 、投资决策授权制度； 寿 险公司的投 资决策程序 和议事规则； 寿 险公司的投 资 目标和策略。 （2）投资执 行机 制 寿 险公司的投 资 操作流程； 投 资决策能否得 到执行，是否按 照投资程序进行投资运 作，是否建立 了投资交易记录并对交易记录进 行核对和存档； 寿 险公司如何 对投资风险 进行管理。 （3）投资绩效评价机制 是否定期 对投资绩效进行分析及 评价； 是否根据 风险 变化对评价机制进行调整； 对 重大投 资失误是否建

13、立 问责制度，并有效落实 。 （4）资 金管理和 运用权限 资 金是否完全集 中在法人 机构统一管理； 是否实行收支两 条线？分支机构的保费是否及 时足额上 划； 是否 对分支机构 的资金实施全程 监控。 6、负债风险管理能力评估 （1）产品开发管理 寿险公司是否成 立专门的产品开发领导和决策机 构，哪 些部 门和人员参与产品开发过程； 寿 险公司的 产品 开发指导思想、产品定位、开发策略和开 发计 划； 寿 险公司的 产品 开发管理程序； 是否对产品的销售、盈利和 风险情况进行定期跟踪评估。 （2）核保核赔 寿险公司是否建 立明确的核保、核赔标准，形成 岗位明确、 权责分明、分级负责、相互制

14、 约、规范操作的 承保、理赔管理机制； 是否明确核保 核赔人员的适任条 件，配备专职 核保、核赔 人员，并建立评聘、考核和 奖惩制度；对核保核赔人员进行哪些 培 训； 是否建立承保 和理赔的分级授权制度，明确承保和理 赔 人员的授权范围及其职责。 （3）精算管理 精算 责任人能否 独立、公正地行 使职责 ； 是否建立了精 算人员与产品开发、财务、投资以及风险管 理 等部 门的协调交流机制，充分发挥其在产品定价、准备金计提、 投 资决策、风险管理等方面的作用； 精算 师如何 监控和预警公司偿付能力和财务状况的作用。 4）再保险安排 是否成 立了再保险部门或有专职 人员负 责再保险事项； 寿险公司

15、 的再保险决策程序、分保管理流 程； 是否按 照法律法规的要求及时、足额的安 排再保险。7、 资产负债匹配风险管理能 力评估 （1）资产负债 匹配管理 是否建立了 资产负债匹配管理体 系，是否在精算、投资、 财务 等部 门之间建立定期沟通机制； 是否树立了以 资产负债匹配为主导的投资理念，是否根 据负债的特点 进行资产的战略配置； 是否定期 对资 产负债匹配情况进行分析、测试 ，并根据测 试结 果及时调整投资战略。 （2）资金流动性管理 是否配 备专职人员或岗位负责流动性风险管理 ； 是否定 期对现金流进行分析、测试 和管理； 是否在 现金流测试的基础上制定相应的资金流 动性管理 策略？ 是否

16、建立流 动性的监测 和预警机制？是否制定流 动性问 题的应急方案？ 8、管理风险管理能力评估指标公司治理 （1）基本结构 寿 险公司是否构 建了以股 东大会、董事会、监事会和高级 管理 层为主体的公司治理架构； 董事会、监事 会下设了哪些专门委员会？是否建 立了独 立董事制度； 股 东大会、董事会、监事会和高 级 管理层的工作职责和议 11 事规则。 （2）决策机制 寿险公司的股 东构成；寿险公司是 否能够保护股东合法权 益，公平对待所有股东，是否存在大股东损害中小股东权益的情 况； 寿险公司股东是否有占用公司资产的行为，寿险公司是否 存 在关 联交易，关联交易对公司的影响如何，公司是否履行了

17、报告 和披露 义务 ；股东大会能否、是否按照公司章 程的规定发挥其职 能； 董事的姓名、 学历、经验及选任程 序； 董事会及其下 设委员会能否按照章程的规定履行 职责并 发挥决策和监督作用；董事会是否具备足够的控制力 和调度力。 （3）执行机制 从股东大会到董 事会再到经营管理层的决策 传导机制是 否通 畅、高效； 高级管理人 员的素质：高级管理人 员资格是否符合保险监 管机构 规定；高级管理人员是否具备必要的 业务管理能力、市场 应变 能力和 创新 能力； 高级管理人 员履职情况：高级管理 人员是否按董事会制 定 的战略规划开 展工作；高级管理人员工作的实效性；是否存在“内 部人控制 ”情况； 高级管理层是否具备良好的团队精神；职责分工 是否合理 适当；经营上是否稳健并能及时识别和管理 风险。 （4）监督机制 独立董 事是否具备履行职责所必需的 专 业素质；是否勤勉 诚信；独立董事的选任是否符合规定程序； 独立董事是否 具备独立性，独立董事的 权利、义务和责任； 独立董事是否 尽 责； 监事是否具 备履行职责所必需的 专业素质；是否勤勉诚信； 监事的选任是否符合规定程序，监事会的 结构是否合理；下设专 门 委员会是否具备独立性；监事会及其 下设委员会能否按照章程 的规 定有效 发挥其监督作用；外部 监事是否具 备独立性，是否尽