全资子公司财务管理制度

1、川宏物 2011 15 号四川省宏图物流有限责任公司全资子公司财务管理制度一、总则1、为加强对四川省宏图物流有限责任公司 （以下简称 “总公司”） 子公司的管理和控制，规范公司内部运作机制，不断强化财务核算和 管理，结合本公司的实际情况，制定本制度；2、本制度适用于宏图物流有限责任公司的全资子公司。二、管理基础工作1、子公司依法设置会计机构，配备会计人员，组织和开展本公 司的会计核算和财务管理工作；2、子公司生产经营中发生的一切经济业务，必须根据国家统一 的会计制度和公司财务管理的要求， 及时填制真实、 完整的原始记录， 确保会计核算的原始资料的准确、有效、合法；3、子公司应建立和完善预算管理

2、制度，规范会计核算基础工作， 严格控制成本、费用；4、子公司应实行会计电算化，以确保财务信息共享及方便总公司远程查询稽核；5、子公司应实行并完善财务分析制度，为总公司决策提供指导 性意见；6、子公司可以依公司实际情况制定相关财务管理制度，不得与 公司财务制度或规定相悖，并报总公司备案。三、会计核算1、各子公司的会计事项按照总公司统一下发的会计政策执行；2、子公司应当在规定的时间内向总公司提交相关财务报表；3、子公司应建立完善的会计核算模式， 为后期的财务分析提供准 确的基础数据；4、子公司应参照总公司的标准和财务制度的规定，制定福利费、 通讯费、招待费、差旅费等非生产性支出的管理制度，报总公司

3、财务 部备案。四、费用、支出审批1、子公司发生的费用支出在预算范围内，子公司总经理审核签 字后可予以支出；2、超出预算范围内的支出，按以下额度，交由总公司审批2000 元内：由总超过预算总额 5 万元以内，单笔费用金额超过 公司分管副总经理审批；2000-5000 元以超过预算总额 5-10 万元内，单笔费用金额超过 内：由总公司总经理审批；5000 元以上：由超过预算总额 10 万元以上，单笔费用金额超过 公司董事长审批；3、子公司不得报销总公司各单位及任何个人（含担任子公司兼 职董事、监事）的、不应由子公司承担的各种费用。违者除退回已报 销费用外，还将视情节对责任人进行处理。五、资金管理1

4、、子公司所有资金来源由总公司统一划转；2、子公司应根据公司关于资金管理的规定和要求，结合本公司 的经营特点和管理要求建立和完善资金管理制度和实行资金周计 划制度；3、子公司必须严格遵守现金管理暂行规定等法律、法规， 从本公司内部实际情况出发并结合管理的要求建立内部牵制制度， 保银行结算凭证和货币资金的安全完整；4、子公司在实施资金管理中要严格遵守银行的结算纪律，不得 对外提供担保，不得对外出借资金，以确保公司资金的安全、完整。六、投资管理1、总公司授权范围内允许对外投资的子公司，对外投资项目的 确定，要进行可行性分析论证，特别注重投资效益分析，并在此基础 上提出可供选择的可行性方案，供总公司决

5、策；2、子公司在项目实施前应建立对外投资项目报告制度，便于总 公司进行管理；3、子公司在具体实施对外投资项目的过程中，涉及需为项目公 司提供筹资担保时，应按公司的有关规定，建立担保事项报告制度， 及时向总公司资产管理部报告，经总公司同意后方可实施。七、融资管理1、子公司对外融资需求应由总公司统一规划，由总公司出具方 案、协助其选择融资渠道，完成融资事项；2、对融资所需子公司提供的资料，子公司应积极配合，以促成 融资事项的完成；3、对为子公司融资过程中所生产的相关费用，由子公司承担。八、资产管理1、各子公司应根据公司实际情况，建立适合本公司的资产管理 制度，台账等，报总公司资产管理部备案；2、子

6、公司应建立完善盘点制度，确保公司自有资产及代管资产 的安全、完整；3、子公司资产的分离、合并、租赁、拍卖、重组等产权变动事 项以及子公司的超过限额外的物资盘亏、盘盈、毁损、报废等应由总 公司同意审批后实施；4、子公司处置超过经审计的上一年度子公司净资产10%以上的固定资产，应事先向总公司财务处或相关部门报告，取得总公司的同 意后方可实施。九、人员及会计业务管理1、子公司财务主管职级以上人员由公司统一招聘、派驻，薪水 由总公司统一支付，不在所在子公司领薪；2、子公司会计人员的考核严格按公司KPI 考核制度执行，论功行赏，优胜劣汰；3、子公司的会计核算和财务管理应接受总公司财务部指导、检 查和监督

7、，总公司财务部人员可以查阅子公司的会计相关记录，子公 司应无条件服从；4、总公司和子公司纳入总公司统一的集中信息化平台，尚未纳入信息化平台的， 总公司财务部有权通过远程进入该公司系统进行远 程查询，查询内容包括子公司信息平台上所有信息， 子公司不得拒绝；5、总公司财务部对子公司要求整改的工作函，子公司必须在5日内回复，回复内容包括整改的时间， 以及针对此类问题的解决方案；6、子公司应及时、准确、真实、完整地报告生产经营过程中发 生的重大信息给总公司。十、关联交易管理1、各子公司与公司及所属单位、公司控股股东及其子公司之间发生的关联交易业务，对涉及的关联交易的内容要按“平等互利、等价交换”的原则签订经济合同，对交易中涉及的结算价格按市场价格合理确定；2、 各子公司应严格执行经济合同约定的条款，履行合同约定的权 利和义务。3、关联交易完成后，交易双方应及时办理款项的结算，不得拖欠 货款；也不得签订无交易背景的经济合同，通过预收货款任意占用另 一方的资金。十一、附则1、本制