信用社银行今年稽核审计工作总结

1、信用社（银行）今年稽核审计工作总结今年是省联社提出的合规文化建设年，联社稽核审计部紧紧围绕合规经营、制度执行、规范管理、风险防范等情况积极开展工作， 坚持序时稽核为基础， 专项稽核为重点， 进一步加大了稽核检查力度 和频率，同时，严格处理处罚标准，扩大稽核审计范围和深度，努力 查错纠弊， 最大限度发挥稽核审计职能作用， 有效防范了各类案件的 发生，为信用社的稳健发展创造了一个良好的经营空间。 现将一年来 工作总结如下 :一、稽核工作概况一年来，稽核审计部结合实际情况，先后对 18营业网点和 1 个结算 中心，做了 4 轮序时稽核、 5 项专项稽核和 1 次现场稽核，稽核面达100，发出纠改意见

2、书 *份，通报批评 *人，收缴罚款 *元。对查出的问题，通过说服教育、 经济处罚、召开现场会议等方式纠正了错 误作法 ,提高了依法经营意识，为业务发展奠定了良好的基础。二、今年工作回顾一）决算跟踪稽核根据省联社会计决算跟踪稽核的要求，对 20XX 年度会计决算工作进行了全面稽该审计， 完成了对 20XX 年度经营成果的真实性和 管理目标情况的稽核。 主要看财务收入的完整性、 财务支出的合规性、 利润指标的完成情况、会计报表的真实性等。经审计， 20XX 年会计 决算内容完整、数据真实、记载清楚、报表填报符合要求，但也存在 营业税及附加少提和对公账户对帐单收回不全的问题（已纠正） 。通过专项稽核

3、，促进了经营管理，提高了会计核算水平。二、四轮序时稽核序时稽核是对各项业务经营情况监督检查的有效方法，搞好序时稽核有利于堵塞漏洞、及时纠正处理存在的问题。稽核时，确定 必查项，重点项，坚持合理分工，明确责任，确保质量，定性准确， 重点突出的原则， 促进各项业务工作稳健发展。 各稽核员按照分片包 干的网点， 结合稽核审计现场操作细则和所发生的经营管理事项、 会 计凭证、账簿、报表等，方法是查看各类记录、翻阅会计传票、各类 总、分明细帐，检查重要空白凭证、抵质押品、库存现金等，要求时 间不间断、业务全覆盖，纵向到底、横向到边，不留死角。并对前期 查出的问题进行后续稽核。如： 20XX 年发放形成逾

4、期贷款督促限期 整改到位。经过四轮序时稽核，各社均坚持了业务操作规程，完成了 各项业务目标， 促进全县信用社较好实现了经营效益。 但也存在以下 问题：1、授权卡管理不重视， 有代授现象； 2、大额提现手续不规范； 3、贷款利率执行不准； 4、重要空白凭证、挂失、借记卡等登记簿记载不规范； 5、借款合同无编号、贷后检查不到位及信贷资料不全。针对以上问题向全辖发了通报， 严肃处理了相关责任人， 规范了经营 行为。三、五个专项稽核1、对未核对贷款限期核对根据省联社冒名贷款排查通报， 利用 3 个月时间对未核对的*万元贷款进行了限期核对，在核对中，消除了一些员工内心深处存在不愿核对、不愿深究（部分贷款

5、是由历史原因形成）的消极思想， 制定了包片信贷员核对责任书，利用各种方式按期完成了核对任务， 通过核对，摸清了资产底子，分清了贷款存在风险和可疑风险的类型， 为完善信贷管理制度和办法提供了依据。2、2008-20XX 年新增贷款的稽核 对 2008-20XX 年新增 38053 万元贷款进行了稽核检查。通过检查，贷款主体合规，用途符合政策，期限合理，方式为抵押、保 证担保，逐级审批，五级分类准确，控险措施多样：坚持对大额贷 款实行按季清息检查催收制度； 对因特殊情况难以按期收回的， 按 规定办理了展期；实行责任管理，对已形成不良的建立了台账，坚 持按季处罚责任人。 不良贷款形成的原因： 一是为

6、了落实债务对部分 以前年度旧贷办理了借新还旧， 这部分贷款的本息收回很艰难； 二是 信贷员力量不足导致贷中、 贷后管理不到位； 三是受传统春放冬收思 想的影响，约定的期限过短， 致使部分贷款到期后资金不能及时归位。经过稽核， 全面掌握了新增贷款质量， 分析了新增贷款中不良贷款形 成的原因。3、现金、往来资金、股金、反洗钱的稽核我们对现金、往来资金和股金业务，加强反洗钱的稽核，采用现场查看法、审阅法、采用电话核对、监盘库存现金，盘点抵、质 押实物的方法进行。经查： 现金管理制度健全，库存保持在核定的限 额之内，大额提现按规定办理；社内往来资金核对准确，对账单收回 完整；结算中心按月勾对各金融机构

7、往来账务； 股金和反洗钱工作管 理规范。但仍存在不足：一是个别出纳员对现金业务未逐笔登记，现 金项目电报表反映不真实；二是个别笔存取款业务客户确认签名不 全；三是员工对反洗钱缺乏系统的理论知识和足够的实践经验。 通过 检查，补充完善了相关制度办法，规范了操作流程，有力地推动了管 理工作。4、稽核工作开展情况的检查*联社成立了审计委员会，设立稽核审计部，建立健全了稽核审计体系，配备了 3 名稽核员，修订了管理办法和处罚实施细则，拟定 了岗位责任制、工作守则、 职业道德和廉政建设规定，设计了项目计 划书等 24 种表式，对省市两年共安排的 11项工作一一组织了实施，撰写上报报告。县联社稽核工作年初

8、有计划、年终有总结，实施检查 时有通知、有方案、有报告；稽核后有建议、有处罚、有整改、有复 查，两年组织实施专项稽核 3 次、序时稽核 8轮、常规稽核 7 次，覆 盖了业务经营和内控管理的各个方面，达到了内部稽核审计的目的。但工作中还存在未建立稽核员培训制度和查出问题纠正不力的问题， 有待改进。5、授信业务和涉农贷款及贷款新规的稽核根据安排对 50 万元以上的新增授信业务和涉农贷款及贷款新规 的执行情况进行了检查。 存在问题： 一是有贷后检查无记录或记录不 全现象；二是信用社发放 1 笔贷款很难真实的做到双人调查；三是 *县唯有一家评估机构鸿诚评估公司， 不在省联社入围中介评估机构 之列，如不

9、经过此公司评估，过户手续无法办理。通过检查，向上反 映了实际情况，规范了信贷管理，达到了预期目的。四、三项其他工作1、两次核实今年职工营销贷款 * 万元本息按期收回， 兑现手续费* 万元。依据清收盘活不良贷款办法 清收不良贷款攻坚活动实 施方案两次核实全年清收不良贷款手续费兑现的合规性和真实性。2、开展清收不良贷款活动中，审计稽核部分包郑家信用社，全面完成了所包社的清收攻坚任务。其中在开展此项工作的第一个月， 也就是五月份，经过努力，清收不良贷款 60 笔 ，金额 56.8 万元， 完成任务的 102%。其中：现金收回 33笔，金额 16.7 万元，涉政不 良贷款 1万元，千元以下清零 13

10、笔，金额 4360元；置换 8笔，金额 11450元。在 6 月份的全县清收不良贷款推进会上介绍了经验，并撰 写水滴石穿 绳锯木断一文，被市办事处以简报第 13 期转发全市， 有力推动了不良贷款清收攻坚活动的深入开展。 同时，针对全辖清收 非贷进度不大的现状，整理 为信贷员清收盘活非贷支招县联社以 第 11 期简报刊发，全面分析借款人情况，找出有利和不利因素，指 导全县信贷员有的放矢进行清收。3、服务大局，服从上级工作调配，参与上级组织的检查和培训。今年 1 名稽核员参与省联社组织的合规经营稽核检查， 3名稽核员参加咸阳办事处组织的石门稽核培训学习。 通过参与检查和培训， 进 步锻炼和提升了稽

11、核员的稽核检查水准， 拓展了视野， 学习了兄弟联 社先进的稽核工作经验和做法。三、存在问题和障碍是思想认识不到位。基层信用社对稽核的性质没有完全认可,认为稽核是给自己挑毛病或找麻烦的机构， 因此，在开展工作时缺乏 重视、理解和支持。二是质量提升不快。由于人员综合素质参差不齐，对内控制度认识不到位，粗放型经营管理，有章不循和违规操作现象是屡查屡犯, 存在制度执行不力的现象。加之，联社各职能部门抓经营管理不到位, 在内部控制上不能有效联动。三是缺乏权威性。有职无权是内部稽核一大特点，稽核工作往往是“雷声大，雨点小”。稽核结果查而不处的现象时有发生，影响 了稽核的权威性，削弱了稽核检查作用。四、明年工作设想 明年稽核审计工作将坚决按照省联社和县联社审计委员会的要求，加强学习，不断提高政策领悟水平和综合业务能力，重点放在“落 实”二字上，切实维护各项规章制度的执行和落实，为业务经营稳健 发展搭建平台。一是树立合规经营意识，合规经营意识是改善稽核环境，发挥内 审作用的首要前提，不断提高对稽核审计重要性的认识，提升管理层 对稽核审计工作的重视程度，使内部稽核审计工作走上制度化、 规范 化的道路。二是稽核员不断更新理念，