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文档简介

1、项目行 次 金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金

2、流量净额 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 现金流量表资料资料 (1)本期主营业务收入为)本期主营业务收入为1250000元,本期销售产品以现金收取销项税额元,本期销售产品以现金收取销项税额212500元;元; 应收账款期初余额为应收账款期初余额为300000元,期末余额元,期末余额600000元;元; 应收票据期初余额应收票

3、据期初余额246000元,期末余额为元,期末余额为46000元。元。 (2)本期主营业务成本为)本期主营业务成本为750000元,本期以现金支付能抵扣的增值税元,本期以现金支付能抵扣的增值税100000元;元; 应付账款期初余额为应付账款期初余额为953800元,期末余额为元,期末余额为900000元;元; 应付票据期初余额为应付票据期初余额为200000元,期末余额为元,期末余额为300000元;元; 存货期初余额为存货期初余额为2580000元,期末余额为元,期末余额为2574700元。元。 (3)本期上交增值税)本期上交增值税200000元;本期发生所得税元;本期发生所得税99000元,

4、已交纳。元,已交纳。 期初未交所得税期初未交所得税50000元,期末未交所得税元,期末未交所得税20000元。元。 (4)本期实际支付的消费税)本期实际支付的消费税25000元,元, 城市维护建设税城市维护建设税1750元,元, 教育费附加教育费附加700元。元。 (5)本期实际以现金支付工人的工资(不含在建工程人员工资)本期实际以现金支付工人的工资(不含在建工程人员工资)300000元,元, 支付养老保险金支付养老保险金50000元。元。 (6)现金支付有关管理费用)现金支付有关管理费用30000元。元。 (7)转让权益性投资本金)转让权益性投资本金150000元,实收现金元,实收现金180

5、000元;元; 转让债券投资收回现金转让债券投资收回现金55000元,其中本金元,其中本金50000元。元。 (8)分得现金股利)分得现金股利8000元。元。 (9)出售不需用旧设备一台,收到现金)出售不需用旧设备一台,收到现金10000元,支付拆卸费元,支付拆卸费3000元。元。 (10)购一台设备价款)购一台设备价款200000元,增值税元,增值税34000元,存款支付,另支付安装费元,存款支付,另支付安装费6000元。元。 (11)委托证券公司代为发行面值为)委托证券公司代为发行面值为3000000元长期债券,证券公司收取元长期债券,证券公司收取1%的手续费,的手续费, 并并 代为支付印

6、刷费代为支付印刷费20000元。余款已存入银行。在发行前,本企业支付咨询费等元。余款已存入银行。在发行前,本企业支付咨询费等3000 元。元。 (12)银行存款偿还长期借款本金)银行存款偿还长期借款本金100000元,利息元,利息30000元,其中前两年已计提元,其中前两年已计提20000元。元。 (13)支付上年和本年融资租赁费)支付上年和本年融资租赁费40000元。元。 项目行 次 金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付

7、的其他与经营活有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 金 支付的其他与筹资活动有关的现金

8、现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 现金流量表资料资料 (1)本期主营业务收入为1250000元,本期销售产品以现 金收取销项税额212500元; 应收账款期初余额为300000元,期末余额600000元; 应收票据期初余额246000元,期末余额为46000元。 (2)本期主营业务成本为750000元,本期以现金支付能抵扣的增值税100000元; 应付账款期初余额为953800元,期末余额为900000元; 应付票据期初余额为200000元,期末余额为300000元; 存货期初余额为2580000元,期末余额为2574700元。

9、(3)本期上交增值税200000元;本期发生所得税99000元,已交纳。 期初未交所得税50000元,期末未交所得税20000元。 (4)本期实际支付的消费税25000元, 城市维护建设税1750元, 教育费附加700元。 (5)本期实际以现金支付工人的工资(不含在建工程人员工资)300000元, 支付养老保险金50000元。 (6)现金支付有关管理费用30000元。 (7)转让权益性投资本金150000元,实收现金180000元; 转让债券投资收回现金55000元,其中本金50000元。 (8)分得现金股利8000元。 (9)出售不需用旧设备一台,收到现金10000元,支付拆卸费3000元。

10、 (10)购一台设备价款200000元,增值税34000元,存款支付,另支付安装费6000元。 (11)委托证券公司代为发行面值为3000000元长期债券,证券公司收取1%的手续费, 并代为支付印刷费20000元。余款已存入银行。在发行前,本企业支付咨询费等 3000元。 (12)银行存款偿还长期借款本金100000元,利息30000元,其中前两年已计提20000元。 (13)支付上年和本年融资租赁费40000元。 销售商品、提供 劳务收到的现金=当期主营业务收入 +当期现金收取的销项税额 +应收帐款的减少(应收账款期初余额-应收账款期末余额) +应收票据的减少(应收票据期初余额-应收票据期末

11、余额) +预收帐款的增加(预收账款期末余额-预收账款期初余额) +本期收回前期核销的坏账损失 -当期因销售退回的现金 -债务人以非现金资产抵偿债务而减少的应收账款和票据 -核销坏账损失而减少的应收账款等 =1250000+212500+(300000-600000)+(246000-46000) =1362500元 1362500 项目行 次 金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活有关的现金 现金流出小计 经营

12、活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四

13、、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 现金流量表资料资料 (1)本期主营业务收入为1250000元,本期销售产品以现金收取销项税额212500元; 应收账款期初余额为300000元,期末余额600000元; 应收票据期初余额246000元,期末余额为46000元。 (2)本期主营业务成本为750000元,本期以现金支付能 抵扣的增值税100000元; 应付账款期初余额为953800元,期末余额为900000 元; 应付票据期初余额为200000元,期末余额为300000 元; 存货期初余额为2580000元,期末余额为2574700元。 (3)本期上交增值税200000元;本期

14、发生所得税99000元,已交纳。 期初未交所得税50000元,期末未交所得税20000元。 (4)本期实际支付的消费税25000元, 城市维护建设税1750元, 教育费附加700元。 (5)本期实际以现金支付工人的工资(不含在建工程人员工资)300000元, 支付养老保险金50000元。 (6)现金支付有关管理费用30000元。 (7)转让权益性投资本金150000元,实收现金180000元; 转让债券投资收回现金55000元,其中本金50000元。 (8)分得现金股利8000元。 (9)出售不需用旧设备一台,收到现金10000元,支付拆卸费3000元。 (10)购一台设备价款200000元,

15、增值税34000元,存款支付,另支付安装费6000元。 (11)委托证券公司代为发行面值为3000000元长期债券,证券公司收取1%的手续费, 并代为支付印刷费20000元。余款已存入银行。在发行前,本企业支付咨询费等 3000元。 (12)银行存款偿还长期借款本金100000元,利息30000元,其中前两年已计提20000元。 (13)支付上年和本年融资租赁费40000元。 1362500 购买商品、接受 劳务支付的现金=当期主营业务成本 +当期以现金支付的增值税进项税额 +当期存货的增加(期末存货-期初存货) +应付账款的减少(期初应收帐款-期末应收帐款) +应付票据的减少(期初应付票据-

16、期末应付票据) -预付账款的减少(期初预付帐款-期末预付帐款) -本期发生的购货退回收到的现金 =750000+100000+(2574700-2580000)+(953800-900000) +(200000-300000) =840500元 840500 1362500 项目行 次 金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回

17、投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 现金

18、流量表资料资料 (1)本期主营业务收入为1250000元,本期销售产品以现金收取销项税额212500元; 应收账款期初余额为300000元,期末余额600000元; 应收票据期初余额246000元,期末余额为46000元。 (2)本期主营业务成本为750000元,本期以现金支付能抵扣的增值税100000元; 应付账款期初余额为953800元,期末余额为900000元; 应付票据期初余额为200000元,期末余额为300000元; 存货期初余额为2580000元,期末余额为2574700元。 (3)本期上交增值税200000元;本期发生所得税99000元,已交纳。 期初未交所得税50000元,期

19、末未交所得税20000元。 (4)本期实际支付的消费税25000元, 城市维护建设税1750元, 教育费附加700元。 (5)本期实际以现金支付工人的工资(不含在建工程人 员工资)300000元, 支付养老保险金50000元。 (6)现金支付有关管理费用30000元。 (7)转让权益性投资本金150000元,实收现金180000元; 转让债券投资收回现金55000元,其中本金50000元。 (8)分得现金股利8000元。 (9)出售不需用旧设备一台,收到现金10000元,支付拆卸费3000元。 (10)购一台设备价款200000元,增值税34000元,存款支付,另支付安装费6000元。 (11

20、)委托证券公司代为发行面值为3000000元长期债券,证券公司收取1%的手续费, 并代为支付印刷费20000元。余款已存入银行。在发行前,本企业支付咨询费等 3000元。 (12)银行存款偿还长期借款本金100000元,利息30000元,其中前两年已计提20000元。 (13)支付上年和本年融资租赁费40000元。 1362500 840500 支付给职工以及为职工支付的现金=300000元 支付养老保险金50000元不列入本项目,而应在“支 付的其他与经营活有关的现金”项目中反映。 300000 1362500 项目行 次 金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收

21、到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金

22、 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 现金流量表资料资料 (1)本期主营业务收入为1250000元,本期销售产品以现金收取销项税额212500元; 应收账款期初余额为300000元,期末余额600000元; 应收票据期初余额246000元,期末余额为46000元。 (2)本期主营业务成本为750000元,本期以现金支付能抵扣的增值税100000元; 应付账款期初余额为953800元,期末余额为9

23、00000元; 应付票据期初余额为200000元,期末余额为300000元; 存货期初余额为2580000元,期末余额为2574700元。 (3)本期上交增值税200000元;本期发生所得税99000元, 已交纳。 期初未交所得税50000元,期末未交所得税20000元。 (4)本期实际支付的消费税25000元, 城市维护建设税1750元, 教育费附加700元。 (5)本期实际以现金支付工人的工资(不含在建工程人员工资)300000元, 支付养老保险金50000元。 (6)现金支付有关管理费用30000元。 (7)转让权益性投资本金150000元,实收现金180000元; 转让债券投资收回现金

24、55000元,其中本金50000元。 (8)分得现金股利8000元。 (9)出售不需用旧设备一台,收到现金10000元,支付拆卸费3000元。 (10)购一台设备价款200000元,增值税34000元,存款支付,另支付安装费6000元。 (11)委托证券公司代为发行面值为3000000元长期债券,证券公司收取1%的手续费, 并代为支付印刷费20000元。余款已存入银行。在发行前,本企业支付咨询费等 3000元。 (12)银行存款偿还长期借款本金100000元,利息30000元,其中前两年已计提20000元。 (13)支付上年和本年融资租赁费40000元。 1362500 840500 支付的

25、各项税费=200000+99000+(50000-20000)+25000 +1750+700 =356450元 356450 300000 1362500 项目行 次 金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 净额 收到的其他与投资

26、活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 现金流量表资料资料 (1)本期主营业务收入为1250000元,本期销售产品以现金收取销项税额212500元; 应收账款期

27、初余额为300000元,期末余额600000元; 应收票据期初余额246000元,期末余额为46000元。 (2)本期主营业务成本为750000元,本期以现金支付能抵扣的增值税100000元; 应付账款期初余额为953800元,期末余额为900000元; 应付票据期初余额为200000元,期末余额为300000元; 存货期初余额为2580000元,期末余额为2574700元。 (3)本期上交增值税200000元;本期发生所得税99000元,已交纳。 期初未交所得税50000元,期末未交所得税20000元。 (4)本期实际支付的消费税25000元, 城市维护建设税1750元, 教育费附加700元

28、。 (5)本期实际以现金支付工人的工资(不含在建工程人员工资)300000元, 支付养老保险金50000元。 (6)现金支付有关管理费用30000元。 (7)转让权益性投资本金150000元,实收现金180000元; 转让债券投资收回现金55000元,其中本金50000元。 (8)分得现金股利8000元。 (9)出售不需用旧设备一台,收到现金10000元,支付拆卸费3000元。 (10)购一台设备价款200000元,增值税34000元,存款支付,另支付安装费6000元。 (11)委托证券公司代为发行面值为3000000元长期债券,证券公司收取1%的手续费, 并代为支付印刷费20000元。余款已

29、存入银行。在发行前,本企业支付咨询费等 3000元。 (12)银行存款偿还长期借款本金100000元,利息30000元,其中前两年已计提20000元。 (13)支付上年和本年融资租赁费40000元。 1362500 840500 356450 300000 1362500 支付的其他与经营 活动有关的现金=50000+30000 =80000元 80000 项目行 次 金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有

30、关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹

31、资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 现金流量表资料资料 (1)本期主营业务收入为1250000元,本期销售产品以现金收取销项税额212500元; 应收账款期初余额为300000元,期末余额600000元; 应收票据期初余额246000元,期末余额为46000元。 (2)本期主营业务成本为750000元,本期以现金支付能抵扣的增值税100000元; 应付账款期初余额为953800元,期末余额为900000元; 应付票据期初余额为200000元,期末余额为300000元; 存货期初余额为2580000元,期末余额为2574700元。 (3)本期上交增值

32、税200000元;本期发生所得税99000元,已交纳。 期初未交所得税50000元,期末未交所得税20000元。 (4)本期实际支付的消费税25000元, 城市维护建设税1750元, 教育费附加700元。 (5)本期实际以现金支付工人的工资(不含在建工程人员工资)300000元, 支付养老保险金50000元。 (6)现金支付有关管理费用30000元。 (7)转让权益性投资本金150000元,实收现金180000 元; 转让债券投资收回现金55000元,其中本金50000元。 (8)分得现金股利8000元。 (9)出售不需用旧设备一台,收到现金10000元,支付拆卸费3000元。 (10)购一台

33、设备价款200000元,增值税34000元,存款支付,另支付安装费6000元。 (11)委托证券公司代为发行面值为3000000元长期债券,证券公司收取1%的手续费, 并代为支付印刷费20000元。余款已存入银行。在发行前,本企业支付咨询费等 3000元。 (12)银行存款偿还长期借款本金100000元,利息30000元,其中前两年已计提20000元。 (13)支付上年和本年融资租赁费40000元。 1362500 840500 356450 300000 1362500 80000 1576950 -214450 收回投资所 收到的现金=180000+50000 =230000元 23000

34、0 项目行 次 金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产

35、生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 现金流量表资料资料 (1)本期主营业务收入为1250000元,本期销售产品以现金收取销项税额212500元; 应收账款期初余额为300000元,期末余额600000元; 应收票据期初余额246000元,期末余额为46000元。 (2)本期主营业务成本为750000元,本期以

36、现金支付能抵扣的增值税100000元; 应付账款期初余额为953800元,期末余额为900000元; 应付票据期初余额为200000元,期末余额为300000元; 存货期初余额为2580000元,期末余额为2574700元。 (3)本期上交增值税200000元;本期发生所得税99000元,已交纳。 期初未交所得税50000元,期末未交所得税20000元。 (4)本期实际支付的消费税25000元, 城市维护建设税1750元, 教育费附加700元。 (5)本期实际以现金支付工人的工资(不含在建工程人员工资)300000元, 支付养老保险金50000元。 (6)现金支付有关管理费用30000元。 (

37、7)转让权益性投资本金150000元,实收现金180000元; 转让债券投资收回现金55000元,其中本金50000元。 (8)分得现金股利8000元。 (9)出售不需用旧设备一台,收到现金10000元,支付拆卸费3000元。 (10)购一台设备价款200000元,增值税34000元,存款支付,另支付安装费6000元。 (11)委托证券公司代为发行面值为3000000元长期债券,证券公司收取1%的手续费, 并代为支付印刷费20000元。余款已存入银行。在发行前,本企业支付咨询费等 3000元。 (12)银行存款偿还长期借款本金100000元,利息30000元,其中前两年已计提20000元。 (

38、13)支付上年和本年融资租赁费40000元。 1362500 840500 356450 300000 1362500 80000 1576950 -214450 230000 取得投资收益 所收到的现金=(55000-50000)+8000 =13000元 13000 项目行 次 金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投

39、资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 现金流量

40、表资料资料 (1)本期主营业务收入为1250000元,本期销售产品以现金收取销项税额212500元; 应收账款期初余额为300000元,期末余额600000元; 应收票据期初余额246000元,期末余额为46000元。 (2)本期主营业务成本为750000元,本期以现金支付能抵扣的增值税100000元; 应付账款期初余额为953800元,期末余额为900000元; 应付票据期初余额为200000元,期末余额为300000元; 存货期初余额为2580000元,期末余额为2574700元。 (3)本期上交增值税200000元;本期发生所得税99000元,已交纳。 期初未交所得税50000元,期末未

41、交所得税20000元。 (4)本期实际支付的消费税25000元, 城市维护建设税1750元, 教育费附加700元。 (5)本期实际以现金支付工人的工资(不含在建工程人员工资)300000元, 支付养老保险金50000元。 (6)现金支付有关管理费用30000元。 (7)转让权益性投资本金150000元,实收现金180000元; 转让债券投资收回现金55000元,其中本金50000元。 (8)分得现金股利8000元。 (9)出售不需用旧设备一台,收到现金10000元,支付 拆卸费3000元。 (10)购一台设备价款200000元,增值税34000元,存款支付,另支付安装费6000元。 (11)委

42、托证券公司代为发行面值为3000000元长期债券,证券公司收取1%的手续费, 并代为支付印刷费20000元。余款已存入银行。在发行前,本企业支付咨询费等 3000元。 (12)银行存款偿还长期借款本金100000元,利息30000元,其中前两年已计提20000元。 (13)支付上年和本年融资租赁费40000元。 1362500 840500 356450 300000 1362500 80000 1576950 -214450 230000 13000 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产所收回的现金净额=10000-3000 =7000元 7000 项目行 次 金额 一、经营活动产生的现金

43、流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量:

44、 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 现金流量表资料资料 (1)本期主营业务收入为1250000元,本期销售产品以现金收取销项税额212500元; 应收账款期初余额为300000元,期末余额600000元; 应收票据期初余额246000元,期末余额为46000元。 (2)本期主营业务成本为750000元,本期以现金支付能抵扣的增值税100000元; 应付账

45、款期初余额为953800元,期末余额为900000元; 应付票据期初余额为200000元,期末余额为300000元; 存货期初余额为2580000元,期末余额为2574700元。 (3)本期上交增值税200000元;本期发生所得税99000元,已交纳。 期初未交所得税50000元,期末未交所得税20000元。 (4)本期实际支付的消费税25000元, 城市维护建设税1750元, 教育费附加700元。 (5)本期实际以现金支付工人的工资(不含在建工程人员工资)300000元, 支付养老保险金50000元。 (6)现金支付有关管理费用30000元。 (7)转让权益性投资本金150000元,实收现金

46、180000元; 转让债券投资收回现金55000元,其中本金50000元。 (8)分得现金股利8000元。 (9)出售不需用旧设备一台,收到现金10000元,支付拆卸费3000元。 (10)购一台设备价款200000元,增值税34000元,存 款支付,另支付安装费6000元。 (11)委托证券公司代为发行面值为3000000元长期债券,证券公司收取1%的手续费, 并代为支付印刷费20000元。余款已存入银行。在发行前,本企业支付咨询费等 3000元。 (12)银行存款偿还长期借款本金100000元,利息30000元,其中前两年已计提20000元。 (13)支付上年和本年融资租赁费40000元。

47、 1362500 840500 356450 300000 1362500 80000 1576950 -214450 230000 13000 7000 250000 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产所支付的现金=200000+34000+6000 =240000元 240000 项目行 次 金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的

48、现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物

49、净增加额 现金流量表资料资料 (1)本期主营业务收入为1250000元,本期销售产品以现金收取销项税额212500元; 应收账款期初余额为300000元,期末余额600000元; 应收票据期初余额246000元,期末余额为46000元。 (2)本期主营业务成本为750000元,本期以现金支付能抵扣的增值税100000元; 应付账款期初余额为953800元,期末余额为900000元; 应付票据期初余额为200000元,期末余额为300000元; 存货期初余额为2580000元,期末余额为2574700元。 (3)本期上交增值税200000元;本期发生所得税99000元,已交纳。 期初未交所得税5

50、0000元,期末未交所得税20000元。 (4)本期实际支付的消费税25000元, 城市维护建设税1750元, 教育费附加700元。 (5)本期实际以现金支付工人的工资(不含在建工程人员工资)300000元, 支付养老保险金50000元。 (6)现金支付有关管理费用30000元。 (7)转让权益性投资本金150000元,实收现金180000元; 转让债券投资收回现金55000元,其中本金50000元。 (8)分得现金股利8000元。 (9)出售不需用旧设备一台,收到现金10000元,支付拆卸费3000元。 (10)购一台设备价款200000元,增值税34000元,存款支付,另支付安装费6000

51、元。 (11)委托证券公司代为发行面值为)委托证券公司代为发行面值为3000000元长期债券,元长期债券, 证券公司收取证券公司收取1%的手续费,并代为支付印刷费的手续费,并代为支付印刷费20000元。元。 余款已存入银行。余款已存入银行。在发行前,本企业支付咨询费等3000元。 (12)银行存款偿还长期借款本金100000元,利息30000元,其中前两年已计提20000元。 (13)支付上年和本年融资租赁费40000元。 1362500 840500 356450 300000 1362500 80000 1576950 -214450 230000 13000 7000 250000 24

52、0000 240000 10000 吸收投资所吸收投资所 收到的现金收到的现金=3000000(1-1%)-20000 =2950000元元 2950000 项目行 次 金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活

53、动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现 金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 现金流量表资料资料 (1)本期主营业务收入为1250000元,本期销售产品以现金收取销项税额212500元; 应收账款期初

54、余额为300000元,期末余额600000元; 应收票据期初余额246000元,期末余额为46000元。 (2)本期主营业务成本为750000元,本期以现金支付能抵扣的增值税100000元; 应付账款期初余额为953800元,期末余额为900000元; 应付票据期初余额为200000元,期末余额为300000元; 存货期初余额为2580000元,期末余额为2574700元。 (3)本期上交增值税200000元;本期发生所得税99000元,已交纳。 期初未交所得税50000元,期末未交所得税20000元。 (4)本期实际支付的消费税25000元, 城市维护建设税1750元, 教育费附加700元。

55、 (5)本期实际以现金支付工人的工资(不含在建工程人员工资)300000元, 支付养老保险金50000元。 (6)现金支付有关管理费用30000元。 (7)转让权益性投资本金150000元,实收现金180000元; 转让债券投资收回现金55000元,其中本金50000元。 (8)分得现金股利8000元。 (9)出售不需用旧设备一台,收到现金10000元,支付拆卸费3000元。 (10)购一台设备价款200000元,增值税34000元,存款支付,另支付安装费6000元。 (11)委托证券公司代为发行面值为3000000元长期债券,证券公司收取1%的手续费, 并代为支付印刷费20000元。余款已存

56、入银行。在发行前,本企业支付咨询费等3000元。 (12)银行存款偿还长期借款本金100000元,利息30000元, 其中前两年已计提20000元。 (13)支付上年和本年融资租赁费40000元。 1362500 840500 356450 300000 1362500 80000 1576950 -214450 230000 13000 7000 250000 240000 240000 10000 2950000 2950000 偿还债务所偿还债务所 支付的现金支付的现金=100000元元 100000 项目行 次 金额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税

57、费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到

58、的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 现金流量表资料资料 (1)本期主营业务收入为1250000元,本期销售产品以现金收取销项税额212500元; 应收账款期初余额为300000元,期末余额600000元; 应收票据期初余额246000元,期末余额为46000元。 (2)本期主营业务成本为750000元,本期以现金支付能抵扣的增值税100000元; 应付账款期初余额为953800元,期末余额为90000

59、0元; 应付票据期初余额为200000元,期末余额为300000元; 存货期初余额为2580000元,期末余额为2574700元。 (3)本期上交增值税200000元;本期发生所得税99000元,已交纳。 期初未交所得税50000元,期末未交所得税20000元。 (4)本期实际支付的消费税25000元, 城市维护建设税1750元, 教育费附加700元。 (5)本期实际以现金支付工人的工资(不含在建工程人员工资)300000元, 支付养老保险金50000元。 (6)现金支付有关管理费用30000元。 (7)转让权益性投资本金150000元,实收现金180000元; 转让债券投资收回现金55000

60、元,其中本金50000元。 (8)分得现金股利8000元。 (9)出售不需用旧设备一台,收到现金10000元,支付拆卸费3000元。 (10)购一台设备价款200000元,增值税34000元,存款支付,另支付安装费6000元。 (12)银行存款偿还长期借款本金100000元,利息利息30000元,其中前两年元,其中前两年 已计提已计提20000元元。 (13)支付上年和本年融资租赁费40000元。 1362500 840500 356450 300000 1362500 80000 1576950 -214450 230000 13000 7000 250000 240000 240000 1

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