开元投资：内部控制规范实施工作方案

1、西安开元投资集团股份有限公司 内部控制规范实施工作方案 西安开元投资集团股份有限公司（以下简称：公司）为进一步加 强和规范公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促 进公司可持续发展，根据企业内部控制基本规范及相关配套指引 的规定和中国证监会陕西监管局关于做好陕西辖区主板上市公司内 部控制规范实施工作的通知（陕证监函201246号）的要求，制定 了内部控制规范实施工作方案，具体如下： 一、公司基本情况介绍 （一）公司证券简称：开元投资；股票代码：000516；上市地： 深圳证券交易所 （二）公司组织架构：见附图。 （三）内控实施范围： 本次纳入公司内部控制建设范围的主体包括：母公司及

2、纳入合并 报表范围内的控股子公司。各子公司需结合其实际情况参照公司的工 作方案，成立相关组织，指定专职人员负责开展工作，确保与公司同 步进行。 （四）公司内部控制规范实施工作组织机构： 为积极推动此项工作的开展，公司成立了以董事长为组长的内控 规范体系工作领导小组，其主要职责：确定公司内控体系建设的总体 目标，制定内部控制规范实施工作方案，组织、指导、监督方案实施， 研究解决实施中的重大问题。具体由以下人员组成： 1 组长：董事长王爱萍。 副组长：副董事长曹鹤玲；副董事长张铮。 成员：总裁史今；副总裁、财务总监刘瑞轩；监事会主席 孙文国；副总裁姚建钢；监事王志峰；董事会秘书刘建锁。 公司内部控

3、制规范具体实施工作由公司副总裁、财务总监刘瑞 轩、监事会主席孙文国负责；公司行政管理部、证券管理部、财务 管理部作为牵头部门，为内部控制规范实施工作的具体执行和协调 部门；审计部作为评价部门对内控体系进行整体评价；各职能部门 全面参与公司内部控制实施工作。 （五）咨询机构聘请情况： 规范和健全内部控制体系，是一项专业性要求高、程序性要求强 的系统工程，为确保内部控制规范实施工作的科学性和有效性，公司 拟聘请专业咨询机构，协助、指导进行各项工作的开展。 （六）内部控制实施经费预算 本次内部控制规范实施工作费用将列为专项预算，包括配置必要 的硬件、软件及聘请咨询机构等相关费用。将根据内部控制规范实

4、施 工作的实际需要编制预算，按程序规定予以执行。 二、内部控制建设工作计划 本次内部控制规范实施工作计划用近一年的时间，结合公司的实 际情况，建立一套以内控管理制度为基础，以防范风险、有效监管为 目的，以内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通及内部监督为 要素，健全完善且适应企业发展需要的内部控制体系。 （一）第一阶段：（计划完成时间：2012年5月31日前） 2 阶段目标：内部控制梳理阶段 工作负责人：各内控模块负责人 内部控制梳理工作任务： 1、确定公司实施内控项目范围，包括公司及合并报表范围内的 控股子公司协同开展工作，各自做好实施计划。 2、根据工作计划对各业务模块进行细分，对重要业

5、务流程收集 归纳，梳理原有的公司以及管理流程及二级实施流程的可控性，进行 自我检查，编制风险清单。 3、从建立健全企业内部控制规范体系入手，对照风险清单审阅 现有制度，通过访谈、比对等多种方式，全面查找内控缺陷并进行分 类。 （二）第二阶段 （计划完成时间：2012年9月30日前） 阶段目标：内部控制缺陷整改完善阶段 工作负责人：各内控模块负责人 内部控制缺陷整改完善工作包括： 1、制定内控缺陷整改方案，明确整改责任人和整改期限。 2、各责任人按要求完成内控缺陷整改工作。 3、审计部门独立进行内控有效性测试，检查内控缺陷整改效果。 4、编写内部控制文档（风险控制矩阵，流程图，流程描述，内 控手

6、册），完善公司内控体系。 5、根据各项实施工作进度分阶段审议、披露、报告内控实施情 况。 三、内部控制自我评价工作计划 3 计划完成时间：2013年1月31日前 阶段目标：内部控制自我评价阶段 工作负责人：审计部负责人 内部控制自我评价工作包括： 1、制定内控评价办法及具体工作方案，确定评价工作的具体时 间表和人员分工； 2、确定内部控制缺陷的评价标准。包括定性标准和定量标准。 缺陷应区分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷； 3、组织实施自我评价工作，编制内控评价工作底稿； 4、对发现的缺陷进行评价，编制缺陷评价汇总表，同时提出整 改建议，编制整改任务单； 5、根据内部控制自我评价结果，编制内部控

7、制自我评价报告； 6、按照要求及时审议、披露、报告内部控制自我评价报告。 四、内部控制审计工作计划 计划完成时间：2012年年度报告披露前 阶段目标：内部控制审计阶段 工作负责人：审计部负责人 内部控制审计工作包括： 1、确定将聘请进行内部控制审计的会计师事务所。公司拟聘请 希格玛会计师事务所对公司以 2012 年 12 月 31 日为基准日的内 部控制设计与运行有效性进行审计，发表审计意见，出具内部控制审 计报告。 2、配合内控审计会计师事务所做好内控审计工作。 4 3、在2012年年度报告披露时，按照上市公司信息披露要求，披 露内部控制审计报告，内部控制审计报告应和公司内部控制自我评价 报告同时披露或报送。 西安开元投资集团股份有限公司董事会 二一二年三月二十三日 附：组织结构图 5 股东大会 董事会秘书 董事会监事会 战薪 略 与 决 策 委 酬 与 考 核 委 审 计 委 员 会 提 名 委 员 会 执 行 委 员 会 员 会 员 会 总 裁 副总裁（财务总监）副总裁总裁助理 行财信证事工 政 管 理 部 西安高新 医院有限 公司 务 管 理 部 西安开元 电子商务 有限公司 息 管 理 部 西安开 元商务 培训学 校 券 管 理 部 开