风险控制管理制度三篇

1、风险控制管理制度三篇第 1 条投资风险控制和管理办法第一章总则第一条为进一步规范集团投资行为， 提高项目投资的科学决策水平和风险控制能力，特制定本办法。第二条本办法适用于集团自营项目的投资行为。本办法不适用于本集团承担的政府建设项目和市政财政投资项目。第三条本办法所称投资， 是指对货币性或非货币性实物资产的投资行为。第四条本办法所称集团自营项目投资主体包括(1) 集团公司；(2)本集团的全资附属公司。(3)本集团的控股子公司。第五条本集团对自营项目的投资应遵循以下原则:(1)符合国家相关法律法规、政策；(二)有利于国有资产保值增值；(三)符合集团公司的总体发展战略和主要业务范围；(4)项目前景

2、广阔，经济效益好；(5)项目风险可控。第二章投资决策权第六条集团自营项目的投资决策权如下:(1)集团公司及其全资子公司自营项目的投资决策权属于集团董事会，集团党委暂时代其履行职责；(2)集团控股子公司自营项目的投资决策权属于控股子公司董事会，集团委派的控股子公司董事必须根据集团董事会(党委 )的意见行使投资决策权；第七条除本办法第六条规定外， 其他任何单位和个人无权对专有项目进行投资决策。第三章投资风险控制和管理机构第八条集团战略与投资发展委员会 (以下简称委员会)是集团董事会 (党委 )下设的专门工作机构，负责集团自营项目投资的风险控制和管理。根据本办法规定的工作程序，本集团专有项目投资接受

3、风险管理评估和审议意见，并报集团董事会 (党委 )决策。第九条委员会的职责是 (1)审查 (预)可行性研究报告， 提出审议意见，为集团董事会 (党委 )决策提供参考；(二)审议预算估计和调整， 提出审议意见， 报集团董事会 (党委)审批；(3)审议意见提交董事会 (党委 )决策前，委员会应将审议意见提交集团党委成员、监事会和财务总监审核。第十条委员会的日常工作由投资发展部承担。委员会的具体工作流程按照战略与投资发展委员会的工作程序组织实施。第四章项目评估与决策第十一条集团自营项目实行分析、论证、决策的审批程序。工作流程主要围绕(预)可行性研究报告组织实施。第十二条集团自营项目应根据不同的项目前

4、期条件和项目投资进行分类管理。具体规定如下:(1)项目前期条件已经具备；(二)项目初步条件未完全满足，但可以推广的；(三)投资 1000 万元 (含)以下的技术改造项目。第十三条对已经达到初步要求的项目，应按照以下要求完成可行性研究报告的编制:(1)项目责任单位负责填写自收自支项目(预)可行性研究报告编制备案表，经审批后组织编制可行性研究报告。(二)可行性研究报告应由第三方中介机构委托。中介机构的遴选程序由青岛城建投资(集团 )有限公司根据中介机构聘用管理办法的规定执行(三)项目责任单位应对可行性研究报告的编制质量负责。在准备过程中， 项目责任单位应与中介机构充分沟通，会同中介机构进行深入调查

5、，并按规定向中介机构提供true 、完整信息。(四)可行性研究报告应重点阐明以下内容1、项目建设的必要性和依据；2、市场分析和预测；3、拟建规模和建设条件；4、项目的具体运行模式和具体实施方案；5、投资估算；6、资金筹集和运营的具体实施方案；7、财务评价和经济效益分析；8、环境影响和社会影响评估；9、投资风险分析和相关政策披露；10、研究结论和建议。(五)在编制深度上，可行性研究报告必须达到1、能充分反映项目可行性研究结果，完整内容、明确结论、准确数据、充分论证，满足项目和项目要求。2、主要技术、经济方案应具有两个或多个方案比较和选择；3、主要工程技术数据应满足项目初步设计的要求；4、投资成本

6、应逐项详细估算；5、融资和运营计划应由集团财务部批准。第十四条可行性研究报告的审查程序如下 :(1)项目责任单位负责向集团公司投资发展部提交按规定要求编制的可行性研究报告。投资发展部应在收到可行性研究报告后 1 个工作日内确认其完整性。内容不完整的，通知项目责任单位限期完成。(2)集团公司投资发展部负责将内容完整的可行性研究报告送集团公司财务部、审计部和法律部进行初审。 集团公司投资发展部、财务部、审计部和法律部应分别在 2 个工作日内提交独立的书面初审意见。(3)集团公司投资发展部、财务部和法律事务部的初审职责如下1、集团公司投资发展部负责对行业前景、的政策风险及是否符合集团发展战略规划提出

7、初步审查意见。2、集团公司财务部负责对项目融资、资金运营计划提出初审意见；3、法律事务部负责对项目法律、监管风险提出初审意见。(4)集团投资发展部负责组织集团战略与投资发展委员会会议，审议可行性研究报告。会议由主任委员或常务副主任主持。除委员会常务单位外，会议应有两名以上 (含两名 )外部专家出席。项目责任单位负责向委员会报告项目可行性研究报告的主要内容，委员会常务委员和外部专家对可行性研究报告发表审议意见。会后，集团公司投资发展部负责综合委员会审议意见，并报委员会主任或常务副主任批准。(5)对于审议基本可行但需要对可行性研究报告进行进一步修改和完善的项目， 项目责任单位应根据审议意见负责逐一

8、实施，并将实施和调整后的可行性研究报告以书面形式提交集团公司投资发展部。集团公司投资发展部负责与相关部门协商审批，并将审批意见报委员会主任或常务副主任审批。(6)集团办公室负责组织安排董事会(党委 )会议，对委员会同意提交董事会 (党委 )审批的项目进行决策。董事会 (党委 )召开前，项目责任单位应将拟报董事会(党委 )的内容送集团投资发展部审核。(7)可行性研究报告经董事会(党委 )批准后，集团资产管理部负责组织项目责任单位到SASAC 办理审批或备案手续。第十五条项目前期条件不完全具备，但可以推广的项目应当按照以下要求完成项目前期可行性研究报告的编制。(1)项目责任单位应填写自收自支项目(

9、预)可行性研究报告编制备案表，经审批后组织编制预可行性研究报告。(2)预可行性研究报告编制机构的选择和聘任，按照青岛城建投资 (集团 )有限公司中介机构聘用管理办法的规定执行项目责任单位应对预可行性研究报告的编制质量负责。制剂质量要求按照本办法第十三条的规定执行。(三 )预可行性研究报告的具体审查程序按照本办法第十四条的规定执行。(4)集团办公室负责组织安排董事会(党委 )会议，审议委员会同意提交董事会 (党委 )的事项。审批通过的项目由集团投资发展部审批，项目责任单位进一步推进项目。项目初步条件完成后， 按照本办法第十三条进行可行性研究报告的编制，集团投资发展部负责按照本办法第十四条组织可行

10、性研究报告的审查。第十六条总投资在1000 万元 (含)以下的项目，项目责任单位负责按照本办法第十三条的规定编制项目建议书或可行性研究报告，集团公司投资发展部负责按照本办法第十四条的规定组织评审，并报集团董事会 (党委 )审批。相关程序完成后，可实施审查。第十七条未经委员会审批的项目，不得提交集团董事会(党委)审批和决策。第五章概算的审批和管理第十八条本集团自营投资项目经董事会 (党委 )批准并办理相关审批或备案手续后，项目责任单位必须按照以下要求编制项目投资概算。(一 )由项目责任单位按照集团公司的有关规定委托设计单位或有资质的第三方中介机构制定项目成本管理办法。(二 )投资预算的编制必须充

11、分反映设计范围内从编制到竣工交付的全部工程造价。投资概算的编制要求见投资概算编制指南。第十九条概算审查流程如下:(1)项目责任单位负责向集团公司投资发展部上报已完成的概算和初步设计文件。集团公司投资发展部会同集团公司工程项目管理中心和审计部组织对预算提案进行初步审查，形成初步意见， 提交集团战略与投资发展委员会审议。(2)集团公司投资发展部负责组织委员会会议审议预算提案。会议由主任委员或副主任委员主持。项目责任单位负责向委员会报告预算提案的主要内容，投资开发部报告主持意见， 常务委员会成员对预算提案提出意见，集团公司投资开发部负责在会后综合委员会的审议意见，提交委员会主任或常务副主任批准。(3

12、)项目责任单位负责根据审议意见，对需要进一步调整的预算方案逐一实施， 并将实施和调整后的预算方案提交集团公司投资发展部。集团公司投资发展部负责咨询集团公司工程项目管理中心和审计部，然后向委员会主任汇报或委托执行副主任审核。(4)经委员会审定的概算，由集团办公室负责组织安排董事会(党委 )会议，对项目概算进行专题审议和决策。董事会 (党委 )召开前，项目责任单位应将拟报董事会(党委 )的内容送集团公司投资发展部审核。第二十条概算经集团董事会(党委 )批准后，集团公司各部门应按照以下职责分工制定具体措施和办法，并负责概算的实施(1)集团公司项目管理中心牵头监督概算的具体实施；(2)集团公司财务部负

13、责根据预算要求制定具体的项目融资和财务分配方法；(3)集团公司审计部负责对预算执行情况提出具体审查意见；(4)集团绩效考核委员会负责将预算执行情况纳入项目责任单位考核的主要内容；(5)集团招标办公室负责将概算纳入招标的重要管理内容。第二十一条预算经董事会(党委 )批准后，不得随意突破。如因客观原因有突破的可能，应按照以下程序报批:(1) 项目责任单位负责与设计单位共同向集团公司投资发展部提交预算调整申请报告及编制的预算调整文件。 集团公司投资发展部和工程项目管理中心、审计部组织初审， 并将书面意见提交集团战略与投资发展委员会审议。(2)集团办公室负责组织安排董事会(党委 )会议，对董事会(党委

14、 )批准并提交董事会 (党委 )的审批事项进行审批。未经董事会 (党委 )批准的预算调整不能计入项目成本，集团公司财务部也不能拨款。第六章项目后评价第二十二条自本集团自营投资项目完成并移交后 6 个月内，项目责任单位负责编制自营项目后评价报告。(具体编制要求见自营项目后评价报告编制指南)总投资在 5 亿元以上的自营项目，集团投资发展部会同工程项目管理中心 + 审计部指导项目责任单位编制自营项目后评价报告。第二十三条自收自支项目后评价报告编制完成后， 项目责任单位负责提交董事会 (党委 )审议。第七章补充规定第二十四条本规定由集团战略与投资发展委员会负责解释，自文件下发之日起执行。第二十五条集团

15、各部门应根据各自的职责分工， 按照本办法的规定制定相关实施办法。附件 1.个体户项目 (预)可行性研究报告编制及备案表2.个体户项目 (预)可行性研究报告投资开发部、财务部、审计部、法律事务部审查意见表 3.个体户项目 (预)可行性研究报告审查意见表4.个体户项目预算主持意见表5.个体户项目投资预算编制指引6、个体户项目后评价报告编制指引 7.(预) 可行性研究报告审查流程图 8.概算审查流程图 9.概览审查流程图附件 1.自营项目 (预)可行性研究报告编制备案表 4 月 8 日。 XX 项目负责单位项目名称项目负责人拟聘请中介机构及谈判服务价格法律事务部意见投资发展部意见项目负责人董事长或总

16、经理意见同意开展 (预)可行性研究报告编制其他意见签署附件 2 = 1 1 月 1 日+个体户项目可行性研究报告 (预运行 ) 投资发展部、财务部、法律事务部审核意见表项目名称审核意见部门负责人签字附件 3 = 1 1 月 1 日+个体户项目 (预运行 )可行性研究报告审核意见表项目名称审核意见部门负责人签字附件 4 = 1 1 月 1 日+个体户项目预算审核意见表项目名称审核意见投资发展部负责人项目管理中心负责任人、审核部门负责人、 附件 5.专有项目投资概算编制指南 (1) 封面、签名页和目录 (2)编制说明1、项目概况 2、主要经济技术指标 (项目预算总投资和主要子项目投资 )3、资金来

17、源和投资方式 4、编制依据 (说明编制概算的技术经济条件、设计文件、各种定额、材料预算价格、设备预算价格和成本定额等。 5、投资分析 (说明各种投资比例，分析项目投资高低的原因，项目设计是否经济合理，无论技术是否先进 )6、其他待解释问题 7、一般解释附件 (1)施工、安装工程费用计算程序表(2)进口设备和材料清单及附属费用计算表(3)建设工程概算所需的其他附表及附件(3)一般概算表 (4)其他费用概算表 (5)单项工程综合概算表 (6)单位工程概算表 (7) 补充单位概算表附件 6.自收自支项目后评价报告编制指南自收自支项目后评价报告应包括以下几个方面 :1 、建设项目概况1、概述；2、决策

18、点；3、主要施工内容；4、实施进度；5、总投资；6、资金来源和可用性；7、运营和福利状态。2 、建设项目实施过程总结1、以前决策的总结；2、项目实施准备工作总结；3、项目建设实施总结；4、项目操作。三、项目效果和效益评价1、技术水平评估；2、财务和经济效益评价；3、管理评价；4 、项目环境和社会效益评价；五、项目目标和可持续性评估；六、项目主要经验教训、结论及相关建议。附件 7.(初步 )可行性研究报告审查流程图附件 8.概算审查流程图附件9.概览审查流程图第二章北京投资管理有限公司风险控制管理办法第一章总则第一条为确保基金运作和投资业务的安全运行和管理，加强XXXX 投资管理有限公司 (以下

19、简称 “公司 ”)及托管基金的内部风险管理，规范基金运作和投资行为，提高风险防范能力，有效防控基金运作和投资项目运作风险，根据公司章程等法律法规的相关规定，制定本办法。第二条本办法所称风险控制， 是指基金运作和项目投资中各种投资风险的识别、评估，基金运作中动态风险监控和化解的实施、项目管理、项目退出。第三条风险控制原则 (1)全面性原则风险控制体系应覆盖基金运作和投资业务的各个层面的所有工作和人员， 并渗透到决策、 执行、监管、反馈等各个环节。(2)审慎原则内部风险控制的核心是有效防范各种风险。公司部门组织的构成、 内部管理体系的建立应以风险防范、 审慎管理为出发点。(3)独立性原则风险控制工

20、作应保持高度的独立性和权威性，并应在基金运作和业务的各个具体环节进行；(4)有效性原则风险控制体系应符合国家法律法规和监管部门的规定，具有高度的权威性，成为所有员工严格遵守的指南。实施风险管理体系不能有任何例外， 任何员工都无权超越体系或违反规则。(5)应根据国家法律法规、政策体系、公司经营战略、经营政策、风险管理理念、公司业务发展等内部环境的变化，及时修订和完善及时性原则。第二章风险控制组织体系第四条风险控制组织体系公司应根据基金运作、 投资业务流程和风险特征， 将风险控制纳入公司风险控制体系。公司风险控制体系分为五个层次:董事会、投资决策委员会、总裁办公会议、投资管理部、艺术品数据分析与风

21、险控制部 (以下简称风险控制部 )。第五条各级风险控制职责投资决策委员会负责投资项目的投资和退出决策。总统办公室委员会负责对选定的投资项目做出初步判断， 决定投资项目的设立，并审查投资项目的相关实施事项。投资管理部负责基金的设立，提出基金募集方案、 基金解散和清算方案；负责基金具体事务的管理，负责识别、和评估基金运作中的潜在风险和风险问题； 负责投资项目开发过程中的风险控制、执行、退出。作为投资项目风险管理的第一责任人， 投资总监负责组织实施部门内的风险控制， 并负责及时报告、 对项目投资过程中发现的潜在风险和风险问题的反馈。风险控制部负责制定、 相关管理制度和业务流程的审核， 以确保基金和投

22、资业务的合法性、合规性；制定、审核相关投资业务合同、协议，确保合同的规范性和合法性；监督基金和投资业务管理制度和业务流程的实施， 确保国家法律法规和公司内部控制制度的有效实施；跟踪资金和投资项目的执行情况，及时分析数据，进行风险预警，每半年提交一次投资项目执行情况报告。主管风险控制的副总裁是投资项目风险管理的第二责任人，负责风险控制部门。 在投资项目被报告给总统办公室会议之前， 他有否决权。第六条审批流程 :基金事项审批流程 :投资管理部初审 风险控制部审核 总裁办公会议审核 公司董事会审核 基金合伙人会议审批。投资项目审批流程 :投资管理部初审 风险控制部审核 总裁办公会议审核 投资决策委员

23、会审批。第七条为了建立和完善内部控制机制， 公司建立了独立于项目组的后台管理。综合管理部负责资金和投资项目的文件管理、 印章管理、人力资源管理、董事会和行长办公会议的会议准备， 以及相关会议材料的管理。财务会计管理部负责投资业务的财务核算和资金分配， 分别为投资项目设置账户、独立核算、子账户管理。第三章风险识别与评估第八条基金和投资业务面临各种风险，如政策风险、法律风险、操作风险、市场风险、合规风险。在基金运作和投资业务过程中， 相关部门应在其职责范围内对各种风险进行必要的识别、 评估和分析，并履行相关风险控制职责。第九条政策风险政策风险是基金和投资项目面临的主要风险，将影响基金的运作、投资项

24、目的评估和退出计划的实施，进而转化为基金运作风险和投资失败风险。投资项目所属行业国家产业政策的重大变化、行业规划、税收政策等。导致项目投资前后技术、市场、产品、客户的不利变化，导致投资项目偏离投资计划、评估的整体下降， 导致无法退出或亏损退出。第十条合规风险基金的运作和项目公司的各项经营管理活动必须符合法律法规和监管要求。 如果对法律法规的理解有误、 故意违规，将存在合规风险。 基金的运作和项目公司的经营管理活动必须符合法律法规、 国家政策的要求， 任何误解或故意违反法律法规都会导致合规风险。第十一条法律风险与基金合伙人、被投资方、合伙人、项目经理之间的合同协议缺失，导致对公司不利的诉讼风险。

25、第十二条操作风险基金操作包括基金募集、 基金管理、基金解散和清算等。上述环节存在操作风险。主要为非法宣传、管理欺诈、资金分配错误等风险。投资业务包括投资项目选择 (即项目开发、初步评审、项目启动、尽职调查、投资决策、项目实施 )、投资项目管理和项目退出等业务环节。上述每个环节都存在操作风险。主要可归纳为决策失误、失控投资、员工内部舞弊、被投资方和合作方外部舞弊、未尽职调查、资金配置失误、投资项目管理不善、项目跟踪缺失、投资项目报告不良等风险，其中决策失误、失控投资是主要风险。第十三条市场风险由于投资业务经常经历宏观经济、 艺术产业、当代艺术市场从项目投资到投资退出的波动， 投资项目评估的市场环

26、境、项目退出发生变化， 导致退出计划无法实施或投资目标无法实现的风险。其中，以艺术品出售作为退出方式的基金不可避免地存在流动性风险，只能尽可能减少流动性，建立回购制度。第四章风险控制流程及操作第十四条公司应制定专门的投资管理制度，控制基金设立、提取、处置和清算的风险，控制投资项目立项、投资、投资管理和提取各个阶段的风险；第十五条基金风险控制 (1)在基金运作过程中，投资管理部应组织相关人员对风险进行评估， 形成基金风险报告， 在发现与基金募集、基金管理、 基金解散和清算相关的风险后，提交至艺术数据分析与风险控制部。(2)艺术数据分析与风险控制部对基金风险报告中的风险项目进行评估，形成基金风险审查意见，并提交给风险控制总监，风险控制总监对风险项目进行评估， 并将审查意见提交给负责风险控制的副总裁，副总裁将风险审查意见提交给总裁；(三)行长召集行长办公会议，审议相关风险事项，形成审计和处理意见，提交董事会审议。 对于超出基金管理公司权限的风险事项，还必须提交相关基金的合伙人会议决策；(四 )行长应根据董事会的审计意见或相关基金合伙人会议的决议实施相关风险控制措施。第十六条项目启动阶段的风险控制(1)项目开发负责人应形成投资项目可行性报告、 投资项目启动申请， 并向风险控