保险避债案例

1、保险避债案例【篇一：保险避债案例】刘长坤，系私人银行家俱乐部理事保险公司销售，尤其是大额保险产品过程中， “资产传承 ”、 “财产转移”、“避债 ”、“避税 ”等功能屡屡成为吸引客户眼球的关键词，保险“避债 ”似乎已成为众所周知的 “真理 ”。但随着 2015 年 3 月份，浙江省高级人民法院关于加强和规范对被执行人拥有的人身保险产品财产利益执行的通知的发出（下文简称“通知 ”），在保险业引起了不小的反响， 保险避债功能一夜之间被普遍质疑，而对这份文件的反对之声也此起彼伏，那么我们不妨来看看这到底是怎么回事 ?通知引质疑通知规定人身保险可执行的内容并没有太多新意，只不过其第二、三、四、五条（可

2、详见附录一）在要求保险公司配合执行上提供了依据，这一实践具有重大意义。之所以会引起如此反响，是因为保险营销界对法律中关于人身保险 “避债 ”方面的规定普遍存在很多误会。在保险营销中，法律中关于人身保险在所谓 “避债 ”的依据是两条：合同法第七十三条 因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权，但该债权专属于债务人自身的除外。保险法第二十三条 任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。“避债 ”详解析案例一： a 借给 b 十万元，已经到期但 b 迟迟不还， c 又欠

3、b 五万元，而已经到期，但 b 也不要求 c 还款。这时就可以用到合同法第七十三条， 此时的 a 可以向法院申请，作为 b 的代位人， 直接要求 c 将五万元还给 a；但是，如果 b 对 c 的债权是专属于 b 自身的，a 就不能这样主张。这就是七十三条的含义。这里什么是专属于债务人自身的债权最为关键，合同法一第十二条就明确了人寿保险属于专属于债权人自身的债权。那人寿保险能不能 “避债 ”呢？案例二： a 借给 b 十万元，已经到期但 b 迟迟不还，此时 b 的父亲 c死亡，留有一份人身保险，保额五万元，指定受益人为 b。那么 a 能不能要求 b 用这五万元还债呢？可以！但前提是保险公司已经将

4、赔偿金支付给 b。但如果 b 不向保险公司申请，那么根据合同法第七十三条， a 是不能请求代 b 直接向保险公司申请理赔的。而根据保险法第二十六条规定， b 申请理赔的期限是自知道或应当知道保险事故之日起五年之内，所以 b 能拖延五年。小结：七十三条在 “避债 ”方面的意义是： 债务人可以延迟五年申领保险金，如五年之内债务没有消灭，理赔金还是无法保全的。同时还需要承担在这五年期间可能导致保险理赔事故难以认定、保险证据灭失等问题带来的诉讼风险，甚至丧失理赔金的风险。案例三： a 借给 b 十万元，已经到期 b 迟迟不还， b 死亡，有一份人寿保险，保额十万元， 受益人为 b 的儿子 c。那么 a

5、 有没有权利要求十万元保险理赔金偿还自己的债务呢？不能！但其法律依据并非我们理解的第合同法七十三条，和保险法第二十三条有关系但不大，仅仅是 a 无法干涉保险理赔。所以 c 继承其父 b 的遗产时，根据继承法第三十三条，如果其遗产不足够偿还其债务，剩余的债务其子 c 是不负偿还责任的，根据保险法四十二条及最高法批复的规定，保险理赔金不属于遗产，显然不会被追偿。同时，如果 c 放弃对父亲遗产的继承，根据规定不必承担其债务，而保险赔偿金不属于遗产， c 当然可以全部获得保险赔偿金。这是保险“避债 ”的一个重要意义。小结：可以看出，现在大量实际发生的保险避债的判例，和合同法七十三条、保险法第二十三条其

6、实关系并不大，而是因为继承法第三十三条和保险法第四十二条共同作用的结果。经典案例的真相我们期望的保险避债功能，都基于保险法第二十三条，即债务人即便拥有保单，根据二十三条规定，任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。用具体案例来讲，我们期望是这样的：安然公司破产后，几千公司员工的退休基金在一夜间化为乌有，而夫妇俩因购买了年金保险，债权人无法以此为由起诉他们，因此安然老板肯尼斯 莱夫妇破产后，他们依然可以领取高达 90 万美元的年金，其奢华的生活没有受到任何影响。所以很多人就宣称，保险是不被追债，不被冻结的合同，保险的年金债权人也

7、动不了。但国内的事实到底是不是如此呢？如果是在国内，肯尼斯 莱夫妇的年金有没有可能被追债？显然是肯定要被追债的。因为年金进入到债务人账户中时，就已经是债务人的财产，如此高的保险年金显然属于被执行的范围。就算是在美国，安然案例的结局也不是这样的。进一步针对该保单的现金价值，如果是在国内，那么保单的现金价值属于人个人财产，这个观点在没有浙江高法通知前，国内就有过一些判例，譬如夫妻离婚时，一方主张分割保单的，法院判退保，分割现金价值。因此如果在国内，莱夫妇的这个年金计划就可能被执行现金价值。但因需要退保才能取出现金价值，如果债务人不配合的情况下，执行难度很大，而浙江高法通知则刚好规定了强制执行的法律

8、依据，这个角度上讲，是有非常大的现实意义的。关于其第五条要求保险公司配合强制解除保险合同的规定，笔者认为是不妥的，为此特意向两位国内比较权威的两位传承律师求证，得到了肯定的答案。分析如下：如果债务人在明知资不抵债，无法偿还的情况下，购买保险合同进行恶意避债，按照合同法的规定，债权人有权要求法院撤销其购买保险合同的行为。但如果保险合同是成立在债务发生之前， 保险合同和债务产生的合同属于两个平等且合法的合同，保险合同显然不可能被撤销，但能不能被强制解除，笔者查阅了一些法律条文供参考，但暂时没有找到依据。变更投保人是否可以避免现金价值被执行？有的人会提出，因为保单为投保人持有， 而投保人的变更只需要

9、原投保人、变更后的投保人同意，就可以申请投保人变更。变更后保单所有权转移，是不是就无法被执行呢？那么根据合同法第七十四条（见上面方框），债权人可以以该行为损害其利益为由申请法院认定该变更投保人行为无效。同时，浙江高院通知中也规定了保险公司有义务配合法院冻结保单。小结：可以看出，保险法第二十三条对保单合同的保护是非常有限的，特别是保险中的现金价值、年金、分红等，是很难对抗债务追偿的。保险作为一种资产保全工具，是具备一定的对抗债务能力的，但是并不是买了保单就可以完全实现，而应该根据客户的具体情况，通过对保险险种的选择，保单投保人、被保险人、受益人身份的安排设计，保险合同所在司法管辖区的安排，结合其

10、他的辅助安排，才有可能真正为客户提供比较有效的资产保全。附录：浙江省高级人民法院关于加强和规范对被执行人拥有的人身保险产品财产利益执行的通知本省各级人民法院执行局：近年来，随着资金化倾向明显，加上我省法院通过 “点对点 ”网络查控系统查询、冻结被执行人的银行存款越来越便捷、有效，不少被执行人转而的购买具有理财性质的人身保险产品。为加强和规范对此类人身保险产品的执行，现就有关问题通知如下：一、投保人购买传统型、分红型、投资连接型、万能型人身保险产品、依保单约定可获得的生存保险金、或以现金方式支付的保单红利、或退保后保单的现金价值，均属于投保人、被保险人或受益人的财产权。当投保人、被保险人或受益人

11、作为被执行人时，该财产权属于责任财产，人民法院可以执行。二、各级法院应加强对被执行人拥有人身保险产品的查控，保险机构负有协助法院查询、冻结、处置被执行人拥有的人身保险产品财产利益的义务。三、人民法院要求保险机构协助查询、冻结、处置被执行人拥有的人身保险产品及其财产利益时，执行人员应当出具本人工作证和执行公务证，并出具执行裁定书、协助执行通知书（样式附后）等法律文书。四、保险机构对人身保险产品财产利益的协助冻结内容，既包括不允许被执行人提取该财产利益，也包括不允许将保单约定有权获得该财产利益的权利人变更为被执行人以外的第三人，或对保单约定的红利支付方式进行变更， 执行法院应在协助冻结通知书中载明

12、要求协助的具体内容。五、人民法院要求保险机构协助扣划保险产品退保后可得财产利益时，一般应提供投保人签署的退保申请书，但被执行人下落不明，或者拒绝签署退保申请书的，执行法院可以向保险机构发出执行裁定书、协助执行通知书要求协助扣划保险产品退保后可得财产利益，保险机构负有协助义务。六、保单尚在犹豫期内的，保险产品退保后，人民法院可执行被执行人缴纳的保险费。超过犹豫期未发生保险事故的，只能执行保单的现金价值，负有协助义务的保险机构应当根据相关法律法规的规定和保单的约定计算确定保单的现金价值，提供给执行法院。七、保险机构没有正当理由拒绝履行协助执行义务的，执行法院可依据中华人民共和国民事诉讼法第一百一十

13、四条的规定对相关保险机构采取民事制裁措施。本通知执行中有何问题，请及时报告我局。浙江省高级人民法院执行局2015 年 3 月 6 日【篇二：保险避债案例】保险避税避债案例保险避税避债案例 近期有一个学过法律的企业业主，收集了一大堆保险相关法律条款约见 我，要求立刻投保巨额保险，目的是为了转移资金避债。相关法律条款： 合同法第七十三条：因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权，但该债权专属 于债务人自身的除外。代位权的行使范围以债权人的债权为限。债权人行使代位 权的必要费用，由债务人负担。2、保险法第二十四条：任何单位或者个 人都不

14、得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人 或者受益人取得保险金的权利。3、合同法解释第十二条：合同法第七十 三条第一款规定的专属于债务人自身的债权，是指基于扶养关系、抚养关系、赡 养关系、继承关系产生的给付请求权和劳动报酬、退休金、养老金、抚恤金、安 置费、人寿保险、人身伤害赔偿请求权等权利。总结：人寿保险不属于债务的追 偿范围，账户资金不受债务纠纷困扰。4、遗产税法草案第五条：不计入 应征遗产税总额的有： (四)被继承人投保人寿保险所取得的保险金。承法规定：保险资金受益人可唯一指定。商业保险是有避债、避税的功 能，各大保险公司也的确打着避债、避税的噱头，吸引客户。但此

15、种情况下， 我不得不代表保险公司拒绝承保。因为商业保险如果是在负债后再购买的，就会 以转移财产嫌疑受到刑事处罚。人寿保险合理的避债、避税是一个长期的投 入与计划，如果是较长的时间如 3 年前、 5 年前 开始合理的安排购买理财保险，完全可以合法的安全的避税、避债的。保险的避税、避债是保险最基本的 保障。相关说明： 一、避债例如： 1、小李借给小王 100 万，小王 有个女儿，小王身故了银行里有 100 万那这笔钱应当给谁？ 答：只能给小李， 因为债务权大于继承权。2、小李借给小王 100 万，小王有个女儿，小王身故 了，保险公司存 100 万，受益人女儿，那这笔钱给谁？ 答：给女儿（小王），

16、因为保险受益权大于债务权。二、避债大部分的富人都是会规避风险，如 果预料以后会破产，在没有破产的时候购买大量的人寿保险，作为风险的规避， 美国安然公司总裁，安然夫妇，买了上千万美元的人寿保险，过了 3 年后企业破产，债主无数个，可是他们夫妇依然过的很自在，因为他们每年可以领取 93 美元的养老金直至身故。三、投保案例： 一个 0 岁的小孩，每年交 5 88岁的收益可以达到 95 万之多。这些都是可以避税的。这只存了 25 万，要是 50 万，收益最低在 1000 万以上，所有受益权就是可以避债、避税的。保险的功能还有很多，资产的保全、保值、增值、合法避债、合法避税、安全、稳定 【篇三：保险避债

17、案例】? ? 近期有一个学过法律的企业业主，收集了一大堆保险相关法律条款约见我，要求立刻投保巨额保险，目的是为了转移资金避债。? ? 相关法律条款： ? ? 1 、合同法第七十三条：因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权，但该债权专属于债务人自身的除外。代位权的行使范围以债权人的债权为限。债权人行使代位权的必要费用，由债务人负担。? ? 2 、保险法第二十四条：任何单位或者个人都不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。? ? 3 、合同法解释第十二条：合同法第七十三条第一款规

18、定的专属于债务人自身的债权，是指基于扶养关系、抚养关系、赡养关系、继承关系产生的给付请求权和劳动报酬、退休金、养老金、抚恤金、安置费、人寿保险、人身伤害赔偿请求权等权利。总结：人寿保险不属于债务的追偿范围，账户资金不受债务纠纷困扰。? ? 4 、遗产税法草案第五条：不计入应征遗产税总额的有：(四)被继承人投保人寿保险所取得的保险金。? ? 5 、继承法规定：保险资金受益人可唯一指定。? ? 商业保险是有避债、避税的功能，各大保险公司也的确打着避债、避税的噱头，吸引客户。? ? 但此种情况下，我不得不代表保险公司拒绝承保。因为商业保险如果是在负债后再购买的，就会以转移财产嫌疑受到刑事处罚。? ? 人寿保险合理的避债、避税是一个长期的投入与计划，如果是较长的时间如 3 年前、 5 年前 开始合理的安排购买理财保险，完全可以合法的安全的避税、避债的。? ? 保险的避税、避债是保险最基本的保障。? ? 相关说明： ? ? 一、避债? ? 例如： ? ? 1 、小李借给小王 100 万，小王有个女儿，小王身故了银行里有 100 万那这笔钱应当给谁？ ? ? 答：只能给小李，因为债务权大于继承权。? ? 2 、小李借给小王 100 万，小王有个女儿，小王身故了，保险公司存 100 万，受益人女儿，那这笔钱