采购合同、付款与发票管理制度汇编

1、word 格式整理版湖北武 铁山桥轨道装 备有限公司采购货物（工程 劳务 ）合同、付款及 发票管理制度目的： 为规 范公司各类采 购货 物（工程 劳务 ）合同、付款及采 购（或 劳务）发票的管理， 结合公司 实际情况，制定本制度。内容：公司各类采 购业务 、工程劳务业务 按实际 情况不同分以下几种情况 处理：（ 1 ）、预付款 业务 ，（ 2 ）、货到付款 业务 ，（ 3 ）、以货易货业务。第一条、财务对 合同管理 规定公司各类 货物采 购及工程 劳务业务 均需 签订 合同（ 对于零星 办公用品的采 购，价 值在 500 元以下的，凭 经部门经 理核准的采 购计 划单进行采 购，不需 签订合同

2、），具体 规定如下：（一）、合同的 签订 及审批1 、采购业务 合同：公司生 产用各类材料物 资及固定 资产的采 购合同的 签订应 由采 购业务经办 人经根据 经批准的采购计 划单及采购合同价格申 报单 进行。采购计 划单、采购价格申 报单 及采购合同按采购物资属性及价 值不同由相 应的领导审 批：（ 1 ）、正常生产用直接原 辅材料及机物料等低 值易耗品采 购由分管副 总批准；（ 2 ）、技术改造、设备 等固定资产 采购，采 购价值 2 万元以下的由分管副 总批准，超 过 2 万元的由总经 理批准。（ 3 ）、对于设立最低 库存量的材料物 资，由生 产保障部提出采购计 划单经保管员核实库存报

3、分管副 总批准后 实施采购2 、工程劳务业务 合同：公司所有工程建设及设备 安装、维修等接学习参考word 格式整理版受劳务业务 ，应提前签订 工程劳务 合同及工程 预算表。合同额在 2 万元以下的由分管副 总批准，超 过 2 万元的工作 劳务 合同由 总经 理批准。（二）、合同内容填写要求（ 1 ）、合同内容 应按规范格式内容完整填写，合同中要特别 约定发票事 项（采 购业务 需分增 值税专用发票与增 值税普通 发票，接受 劳务需取得本公司主管税 务机关 许可的 劳务发 票，并注明出具 时限为收货后一个月内寄达）、 详细 品名 规格单价、结算方式、 结算时限、费用承担及供 应商（服 务商）

4、帐号信息等内容。（三）、合同的 报送及 执行（ 1 ）、合同报送：各类采 购及工程 劳务 合同由公司各分管 业务责任人 负责签订 ，报分管 领导 核准后由 业务经办 人将生效的合同 报送一份到 计财部材料会 计处 存，同 时实 施采购。（ 2）、合同执行：所有采 购合同业务均应由生产保障部 实施采购，劳务 合同由行管部 执行实施， 对于特殊情况下 经总经 理特批的采 购（工程 劳务 ）业务 除外。计财务 部将按合同 约定执行付款事宜，款 项支付与否及支付方式原 则上按合同 规定正常 办理。在付款 时，除支付财务帐 面应付帐款外，在提交用款申 请的同 时还应 附有合同， 对一次签定合同、同一价格

5、多次 进货 的，在第一次 进货时发 票要附合同 , 在以后价格不 变的业务发 票后可不附合同，但要在价格 发生变化时的第一笔业务发 票后附有供 货方的调价函。（ 3 ）、计财 部不受理涂改及未经公司 总经 理或有权 签字副 总签 批学习参考word 格式整理版的合同。第二条、付款管理 规定采购（往来）付款 业务 流程 图：业务经 手人持用款申请（含附件）1 、计财 部往来会 计核实 2 、申请人分管 领导签 字 3 、财务负责人签字 4 、总经理签批 5 、财务 出纳员 付款所有因采 购货物、接受劳务的付款 业务均需凭 经核准的“用款申 请”付款。“用款申请 ”由业务经办 人出具， 经计财 部

6、往来会 计、部门负责 人及分管 领导审 核，报财务 及总经理审批后，按 财务 管理制度 规定手 续办理付款事宜。各采 购业务经办 人员应对 所提交的用款申 请中列示的收款人信息及 帐号的真 实性、准确性 负责 ，如因提供收款人信息不真实造成 财务误 付款， 给公司 带来经济损 失的，由采 购业务责 任人承担责任；因用款申 请中收款人 帐号信息 错误 造成退 汇、退票的， 该笔业务金融机构手 续费由业务责 任人个人承担，由此造成的 误工误产 及一切后果由 业务责 任人承担。所有付款 业务 的用款申 请单 ，除第一次付款的新增供 应商外，均需由 业务经办 人到 财务 部往来会 计处查询 并填写与收

7、款 单位帐面往来余 额情况后方可 继续 下一流程 环节 。业务经办人在申 请正常 业务 付款 时需持“用款申请”依上述签 批流程 图顺 序依次履行 签字手 续，如因 总经 理出差不能及 时签 批的， 经财务负责 人签批后付款；如属特殊 业务 付款， 则由业务 部门负责 人、总经 理签批，最后交 财务负责 人审核后付款。出 纳员 在接到 业务经办 人交来的 经财务负责 人或总经 理批准付款的用款申 请时，按 实际批复的付款金 额及付款方式付款，如果批复付款栏及批复付款方式栏为 空的，按申 请付款学习参考word 格式整理版金额及付款方式 办理付款手 续。1 、预付款业务 ：无特殊情况，除采 购生

8、产急需材料 业务外，其他预付款 业务在未 结算总货 款或工程款前，不得 预付全部价款。预付款 业务 流程 图：业务经 手人持用款申 请（含合同采 购计 划单等附件） 财务 部往来会 计核填 帐面往来余 额 分管 领导签 字财务负责 人签字 总经理签字 财务出纳员付款（ 1 ）、预付款 业务 付款手 续：业务经办 人员出具 经分管 经理、财务经 理及 总经 理批准的用款申 请附合同 书、采购计 划单，到 财务办 理支付款 项手续。（ 2 ）、对于预付货款的 经济业务 , 各物 资采购及工程 劳务 部门必须慎重把关 , 确保与供 应商业务 关系良好，合同正常 执行。对于财务帐面“应付账款”中连续

9、半年出 现未发生变化负数金 额的业务单 位, 由各物资采购部门业务经办 人负责将款 项追回 , 以避免公司利益受到 损失（预付工程款不在此内）。2 、货到付款 业务 ：原则上必须先取得 发票再付款，但在不超出 财务规 定的到票 时间 内付款的，按 财务 管理制度 货币资 金及承 兑汇票管理制度中的付款 规定办理。具体如下：货到付款流程 图：业务经 手人持用款申 请（含附件） 财务 部往来会计核填 应付款余 额 分管 领导签 字 财务负责 人签字 总经 理签字 财务 出纳员 付款（ 1）、对货到付款， 发票未到的 规定： 对于货到入库、发票未到，需按合同付款的，由 业务经办 人出具用款申 请，报

10、材料会 计在付款申请单上标示验收入库单号或临时收料单号（注：入 库单必须在付学习参考word 格式整理版款之前 传达材料会 计处 ），及 货款金 额，并附“采购合同”。材料会计签名确 认后报财务负责 人审签 、总经 理核准后付款。 对于含量待 检的，原则上在未 办理入库手续前（即入 库单未传达财务前）， 计财部不受理该笔业务 付款，特殊情况确需付款的需 总经 理特批（由 财务认定）。(2) 、对货到已 验收、发票已到要求付款的（即 帐面应付款）： 货到验收入库，相关 单据传递 手续已完 毕，并收到 该笔业务发 票的，要求该笔业务经 手人对发 票的内容（ 货物数量、价格、金额）进行审核，参照 该

11、业务 入库单及合同等 进行核 对，确认无误后在 发票右下角 签章确认，将发票附入 库单 等单据交计财 部，并按 规定出具用款申 请，交计财 部办理付款手 续：材料会 计核填 帐面应付该供应商款 项金额、申请部门负责 人签字、财务负责 人审签 、总经理核准后付款。（ 3）支付 帐面应付款： 对于支付 帐面应付款的 业务，由业务经办人开具用款申 请单 ，填明申 请支付金 额，到 财务 部往来会 计处 核填帐面应付金 额，经财务负责 人审核， 总经理签字批准后方可交出 纳员办理付款手 续。第三条、付款方式及收据的取得要求：付款方式主要有 现金、银行电汇 、转帐 支票、银行承 兑汇 票等， 为了规范开

12、支的管理，防止 产生不必要的 损失和 纠纷 ，款 项的支付主要以银行付款或 银行承兑汇票付款为主，原则上超过 1 万元的业务或经常性的供 应商款 项均以 银行电汇 、转帐 支票或承 兑汇 票支付，无特殊情况的均不能支付 现金。对于付出的款 项原则上均 应取得收款方的收学习参考word 格式整理版款收据，具体付款方式及相关要求如下：1 、现金付款： 对于确需以 现金支付的 业务 ，在业务经办 人员交来的经相关人 员审 核及 总经 理批准的用款申 请后，视其具体情况分别 处理：（ 1 ）、收款人派人上 门收款的，公司 业务经办 人员（指采 购员 ）对来人身份 进行确认，财务 部出纳员验证 来人持有

13、的 对方业务单 位开具并加盖行政公章的介 绍信或 对方业务单 位传真加盖行政公章或 财务公章的委托收款 证明（ 传真件 证明中需注明来人姓名、身份 证号、委托事项，并注明“本传真件与原件内容一致，具有法律效力”字 样）， 经确认无误的，再 办理支付手 续在收款人点 验货 款无 误后，直接开据收款收据后交出 纳员 。收款人要在收款凭据上注明“收款人： XX ”字样 ，并由出 纳员 填写 该收款人的身份 证号，特殊情况下 经批准后可不需填写收款人身份 证号。（ 2 ）、如果是要求公司将款项汇 入收款人（指 业务单 位）指定卡号（或 业务经办 人提供的收款人卡号）的业务 ，在 汇款前由公司 业务经办

14、 人负责 提供收款人出具的收款帐号、户名并加盖盖有财务 章（或公章）及收款方经办人签字盖章的“收款信息确认函”传真件（格式 见后附件 2 ），确 认函要求注明“本传真件与原件内容一致，具有法律效力”字样。计财 部收到符合要求的确认函传真件并 经公司 业务经办 人签字确 认后，方可 汇款。在办理完 汇款手 续，收款人在确认款项收到后，由公司 业务经办 人负责 ：当日内将收款人开具的此笔现金业务的收款据的 传真件交至公司 计财 部，并在 汇款日起7 日内（以 银行业务单时学习参考word 格式整理版间为 准计算起始 时间 ），将收据原件交至公司 计财 部。对于没有 经过审批或有关人 员越权 审批的

15、付款 业务 ，出 纳员 不予受理。 为控制公司资金风险，计财 部对手续不全或有疑 问的现金打卡付款 业务 有权拒付。现金打卡手 续费 由收款方承担，特殊情况 经总经 理批准的除外。（ 3 ）、公司派人 带现金外出采 购业务 ：除零星 办公用品及低 值易耗品外的 现金，采 购金额在 10000 元以上的材料采 购业务 ，需由 总经理批准。由采 购业务经办 人提出用款申 请，经核准后到 财务办 理现金借款手 续（借款人 应为 采购业务经办 人指定的公司 员工），无特殊情况超 10000 元的采 购业务 不得以此种方式 进行采 购，（ 4 ）、对于正常采 购（或 劳务）业务 付款，因相关申 请部门计

16、 划不到位、不及 时，导致原可以 电汇 或承 兑汇 票支付的款 项，而需要 计财部以 现金打卡方式加急支付的，计财部有权拒 绝，对于总经理特批的此种情况下的付款，在保 证手续完备，所支付款 项安全的前提下，付款手 续费 由业务经办 人（即付款申 请人）承担，如果造成 资金损失的， 还要由业务经办 人承担相 应损 失。2 、银行电汇付款： 计财 部凭业务经办 人出具的 经核准无 误的用款申请中列示的收款人信息 办理电汇 付款 业务 。银行电汇 付款可 暂不要对方出具收据，但 对同一供 应商，既有 现金付款、又有 银行付款 业务的，原 则上，只要 对方收款 , 就要出具收款据。退汇重办业务 ：是指

17、 银行已 办理电汇 付款手 续，因收款人信息填写有 误或其它原因，造成正常 电汇 付款业务 退汇，需要重新 办理付款的。退汇重办业务 按以下几种情况 处理：学习参考word 格式整理版（ 1 ）、收款单位提供收款信息有 误的，由 业务经办 人负责重新出具用款申 请办 理付款；（ 2 ）、公司采购（或劳务 ）业务经办 人工作失 误造成退 汇的，由责任人在退 汇单 上签名确 认，并由 经办人提供准确信息，重新办理汇款，同 时该退汇业务 的原付款手 续费由责任人承担。（ 3 ）、出纳员 个人工作失 误退汇的，由出 纳员据退 汇单重新填制电汇单办 理汇款，同 时，原汇款手 续费由出 纳员个人承担。（

18、4 ）、因银行间业务 划转不成功或其它非公司可控原因造成正常电汇付款退 汇的，由出 纳员在第一 时间内报分管领导核销原电汇退汇单据并重新 办理付款。3 、承兑汇 票付款（ 1 ）、对于付出的承 兑汇 票，原 则由收款 单位派人上 门收取【来人身份确 认程序同本制度第三条， 1 ，（ 1 ）】，经计财 部出 纳员 确认无误的，再 办理支付手 续，在来人 对所收承 兑汇票验查 无误后，开具加盖收款 单位财务专 章的收据交出 纳员（其它 签字手 续参照 货币资 金付款 业务），且本公司 业务经办 人要在相 应的原始付款凭 证上签字确认。（ 2 ）、如收款 单位派人上 门收款，且来人未 带收款据的，

19、经计财部出 纳员对 来人身份确 认无误后，再 办理付款手 续【来人身份确 认程序同本制度第三条， 1 ，（ 1 ）】，在来人 对所收承 兑汇 票验查无误后，开具收条（可由收款人在收条上注明“收据原件到后此收条自动转 作附件”，并在收条上填写EMS 特快专递单 号，注明“以收款方 实际 收到学习参考word 格式整理版此特快件 为开具收据之依据”）， 签字盖手印， 计财 部经办 人当收款人面将 汇票装袋以 EMS 特快邮寄给收款单位。（ 3 ）、如收款人不能上 门收款，需以 邮寄方式付款的（此方法存在很大 风险 ，无特殊情况， 财务一律不受理 该付款方式），由采 购业务经办 人负责办 理邮寄承

20、兑汇 票的 财务登记手续，即在承 兑汇票备查簿上 对所支付承 兑票号及金 额签名确 认，出 纳员将需 邮寄承 兑汇 票，当付款申 请人面封好快 递袋，并将 EMS 号填写在用款申请单申请人下方，再由付款申请人按收款 单位传真的加盖 财务公章的 详细 收件地址证明 ( 证明内容含 汇票金 额、收件人姓名、收件地址、 邮编、联系电话 ，并注明“本传真件与原件内容一致，具有法律效力”字样 ) ，填写快 递单，交出 纳员办 理投 邮（收款 单位传真的收件地址证明交 财务 作此笔付款业附件。公司 业务经办 人应及时与收款人沟通，跟踪收款人对该 快件的查收情况，并 负责在承 兑汇 票邮寄之日起15日内将收

21、款人开具的收款据原件 邮至计财部出 纳员处 。4 、票据的背 书：所有需支付的承 兑汇票，原 则上均 应由出 纳员 据批准的用款申 请单 中列示的收款 单位，在 汇票“被背背书人”栏填写收款单位全称并加盖我公司在 银行预留印鉴后方可 对外支付或特快 邮寄。但对于公司自行从 银行申 请办 理的承 兑汇票（即 应付票据），在支付给汇 票列示的收款人之外的第三方 单位时，原 则上不能再背 书（即不能回 头背书），但出票 银行及 该汇 票实际接收人 许可可以背 书的， 则需要背 书后支付。5 、对取得的原始收据的要求：对于现金、银行、承兑汇 票支付 业学习参考word 格式整理版务，外来原始凭证原则上

22、一律不得更改、涂抹，错开的原始凭 证要重新开具。对于原始凭 证内容或金 额有误的，如未按 规定改 错的（即在错误处 划线后，填写正确内容，并加盖出票单位财务 章及改 错人私章），或在同一处错误 更改两次（含）以上的，出纳员 一律不予受理；如出 纳员收受不合 规定的 单据， 发现一次 处罚出纳员 50 元。对 于确属特殊情况的，不合 财务规 定业务单 据经总经 理特批 处理的， 应有总经理在 该单据上的 亲笔签批说明。对于一笔 业务 款项同时以不同方式支付的，应根据 实际付款方式及金 额由收款 单位分别开具收款收据，不能合开一张收据。6 、对单 笔业务 口径一致性的要求：每一笔业务 ，收款人、

23、签定合同人及出票人、 实际 供货人必需一致，如果有特殊情况，经总经 理特批的 业务，签定合同人（即 为公司提供 劳务 及货物人），在 结算款 项时，出具的 发票与合同不符 时，在 签定合同 时，应单 独有合同 补充说明，收款据必 须用出 发票人的收据，以免 给财务 工作造成混乱，如果是先 预付款后来 发票的 业务 ，在结算时，发票出具人（以 发票专用章确认）与收款人不符的， 对前面已支付的数 额，收款人 应补 足与原收款时间 金额一致的出 发票单位收款据，在 补齐 手续之前， 财务将不受理该发 票，并停止付款。如果 预付款已全 额支付后来 发票的，由 业务经办 人负责 催收 发票， 结算发票报

24、送财务时间 定为经济业务结 束之日起 30 天之内。对一些业务频 繁、单笔业务金额不大，在一定期 间内，价格不 变以业务 ，可按月 结算开票。7 、超过规 定时限未取得付款 业务 收据的 处理：按 单笔业务计 算，学习参考word 格式整理版每超期 1 天，给予采购业务经办 人 5 元罚款，从工 资中扣除，超 过一个月未能取得收据的，停 发业务经办 人工 资，直至 财务 部收到收据原件为止。如发现业务经办 人有弄虚作假的，由 业务经办 人承担相 应的损失，后果 严重的追究法律 责任。第四条、计财 部集中 办理付款 业务时间 及付款 时限规定计财部受理 现金、承兑汇票付款 业务时间 ：每日上午

25、7 ： 30至11：00, 下午自上班起至 15 ： 00 ；银行付款 业务受理 时间：每日上午8 ：30 前受理需当日付款的“用款申 请”，上午8 ： 30 至 15 ： 00 前受理次日付款的“用款申 请 ”。由于工厂地理位置的特殊性， 车辆紧张 ，计财部每日上午派 专人到 银行办理付款 业务 ，下午不 办。具体的付款 时限及责任划分如下：（ 1 ）、对于经核准可支付并已 传递 到财务 部出 纳员处 的“用款申请 ”及其它各类 报销 及付款 单据，如无 问题 的，出 纳员应 按本制度 规定的付款手 续按受理用款申 请时间 的先后 办理付款： 对于“用款申请 ” 在当日 规定时限内提交至 财

26、务 部的，当日 办理付款手 续，超 时限提交的“用款申请 ”，次日办 理付款手 续，无特殊情况，出 纳员 不得私自 压单延迟付款。如果是以 银行电汇 付款的“用款申 请”，遇法定节 假日、公休日的，付款 时间顺 延。对因资金紧张，超 过 2 日未付款的“用款申 请单 ”金额 ，出 纳员应报 分管 领导 确定付款 时间 ，并及 时通知提交用款申请人，此 处主要是指 电汇 及现金打卡付款方式支付的款 项，如果是收款方提交的相关 证明手 续不完备的，需待公司 业务经办 人协调 提交完整的手 续后方可付款， 补齐手续前计财 部不受理 该用款申 请。学习参考word 格式整理版（ 2 ）、如属对方收款

27、单位派 员到公司收取款 项的， 应由分管 业务经办 人负责协调计财 部备款及收款方到公司收款准确 时间 ，确保付款工作有序 进行；（ 3 ）、对于特殊情况下，需加急支付的款 项，业务经办 人在提交“用款申请”的同时还应 附有 经核准的 书面“加急付款申 请 ”，否则造成因迟付款而延 误生产的， 计财部不承担 责任。（ 4 ）、如属出 纳员 工作不 负责 任延 迟付款、错付款而 给公司造成损失或故意刁 难报销 人、收款人的， 发现一次 处罚责 任出纳员 50 元，给公司造成 损失的还要按 规定承担相 应以济损失。（ 5 ）、如因 业务经办 人提交用款申 请及相关 证明材料不及 时、不正确而造成

28、财务错误 付款、延期付款 误工误产 的，由 业务经办 人负责。（ 6 ）、正常情况下，如已批准付款的“用款申 请 ”，以实际签 字核准日期 计算，超 过 7 日未交到 计财部的， 视同无效申 请，计财部不再受理 该 “用款申请 ”，再次付款需重新提交“用款申 请 ”，且原已签批的“用款申请”要交至计财 部由出 纳员 加盖“作废 ”印章，作新办用款申 请的附件。（ 7 ）、对于已核准支付的“用款申 请 ”，相关提交申 请业务经办 人要负责 与收款人及 时沟通其收款情况， 对出现异常情况要及 时与财务部沟通 处理，确保公司各 项经济业务 正常 进行。（ 8 ）、所有传递 到计财 部的“用款申 请

29、”，均应进 行单据传递记录登记。详细记录传递时间 及所 传单 据信息，以明确 责任， 该传递记录不允 许涂改。学习参考word 格式整理版第五条、各种情况下采购（或劳务 ）业务发 票的规定：（一）、采购（或劳务 ）发票标准要求及 处理1 、所有材料物 资（含固定 资产）采 购业务 原则上均 应由供应商出具增值税专用发票（增 值税专用发票进项税有效 认证期为自发票开具之日起 90 天内）， 计财部不接收超 过认证 期的增 值税专用发票，特殊业务 不能出具增 值税专用发票的 经财务认 可、总经 理批准的可开具增值税普通 发票；所有 劳务业务发 票均应由提供 劳务 人按 实际业务 内容出具符合本公司

30、主管税 务机关要求的 发票。2 、采购（或劳务 ）发票所开具的内容必需与 实际业务 内容（合同内容、入库单 、数量、金额及与合同 单价、劳务内容）相符，即 货、款、票、合同相一致，否 则，财务不接受 该业务 的结算发票。特殊情况 经财务确认总经 理批准的除外。3 、对于特殊情况下 发票与 实际业务 内容不符的 业务发 票经财务 确认、总经 理特批可以接收的，需 对方业务单 位出具加盖 财务 公章的情况说明书，说明发票与实际业务 内容的 业务实质 ，经公司财务部确认合格后方可接收 对方的 业务发 票。为规 避公司 财务风险 ，计财 部有权拒收任何情况下不合格的采 购（或 劳务）业务发 票。4、发

31、票处理：对经常性的供 应商业务，不论当次开具 发票金额多少，均做 转帐处 理， 对同一 业务单 位非经常性的 业务 （年度内 业务 不超过 2 万元的） 单笔业务金额不超 过 5000 元的，可以凭 发票付款，除此以外的所有采 购及工程 业务发 票均做 转帐处 理，在付款 时，由收款人（收款人必须是出票人）提供收款收据，避免同一业务单 位的 业学习参考word 格式整理版务既有 现金业务 ，又有 转帐业务 ，不利于 财务 管理工作，也容易形成工作 隐患。特殊情况下 经财务 确认，总经理批准的 业务 不受此限。5、采购（工程劳务）发票后附件 顺序依次 为：采购入库单（或直转单 ）、临时 收料 单

32、（此单实际业务 未开具的不附）、 质检单 、称重单、采购计划单、对方送（ 发）货单 随货同行联或购货方备存联、采购合同及其它必需附件 按比价采 购、定点采购、招标采购等性 质不同，附询价单（即价格申 报单）、招标合同等 。如发现 有不符合 规定的 发票及附件 传递到计财部， 对当事保管 员及采 购经办 人各 处罚 5 元。注：（ 1 ）、如劳保或低 值易耗品采 购为 多品种集中下达采 购计 划的， 发票后可不附采 购计 划单，但采 购人员应对 已执行的采 购计 划单做核 销并妥善保管，以作 备查用；（ 2 ）、对于设备 及工程 劳务发 票后 应附有 设备 及工程 劳务验收报告单，并 应注明使用

33、部 门，以方便 财务 核算。（ 3 ）、如果所采 购货 物由物流公司托运的，还要有托运 单，但托运 单不能代替供 货单 位的发货单 。（二）、发票的取得 时限管理 规定1 、所有采购结 算发票（含运 费结 算发票） 应由该笔业务经办 人员签字确 认后， 报送计财 部。各类采 购业务发 票应由相关 业务经办 人负责向供 应商催收，并自所采 购物资验收合格入 库之日起 30 日内取得，交计财 部办理结算手 续，且 发票信息需与合同及 实际 相符；工程、 劳务发 票的取得 时限为单项 工程、劳务 合同 约定的 劳务 内容 结束之日起 60 日内由相关分管 责任人负责经 与决算合同内容金 额相符的 发

34、票交至学习参考word 格式整理版计财 部。结合公司目前材料 货款结算可以延期支付的特点， 对于未付款的包装材料 结算发票，取得 时限可延 长至自货物采 购入库之日起 90 日内，此种情况需取得 财务部的 书面许可证明。2 、如因结算价款 发生异 议而导致业务不能正常 办理结算手续，不能在规定时限取得发票时，采购（或劳务）业务经办 人应及时填报“（财务 ）问题业务报 告单 ”，说明原因及 处理方案， 报计财 部往来会计处经财务负责 人核准后 备案，并由 业务经办 人负责 在自 发生异 议之日起 30 日内处理完 毕。如无正当理由，又无 财务书 面说明可延期取得结算发票的 业务 ，均以正常 业务

35、规 定的到票期限 为准。特殊情况下，计财 部因实际 核算的需要， 对某一部分 业务 到票时间 要求提前的或延迟的以 计财部书面下达的 发票到票 时间调 整说明书为 准。3 、对于特殊 业务发 票的取得 时限，如 经总经 理特批 处理的，可按特批 时限为准，需由 计财 部处理的由 业务经办 人将 业务 移交 计财 部处理。4 、对于超过规 定时限未将 发票交到 财务部的，每超期一天 给予采购业务经办 人 5 元罚款，从工 资中扣除， 对于无客 观原因超 过两个月发票未到的，停 发当事采 购业务经办 人工 资，直至取得 发票止。5 、业务经办 人对收到的供 应商发票（不得 预开票），要在收到 发票

36、的当日将 发票及相 应业务 附件单据报送至 计财部，并在 计财部做 单据传递记录 登记，对收到的不合要求， 财务 不能接收的 发票，由 业务经办 人填写快 递单，财务 部负责将发票寄回供 应商（需作 备查记录 ），并由 业务经办 人与供 应商协调及时补票， 时限为 30 天。凡因发票不合学习参考word 格式整理版格， 财务不接收而退票的，每笔业务处罚 采购（或 劳务 ）业务经办 人10 元。如因 业务经办 人个人原因造成已收到的供 应商发票过认证 期或丢失的，每笔 业务发 票金 额在 50000 元以下的， 对业务经办 人处以100 元罚款，金 额在 50000 元以上的 处以 200 元罚

37、款，并由 业务经办人负责 在退票日或 发现 日起 30 日内 补换票及提供 财务 部所需的其它相关手 续。对 于发票丢失或 过期的情况同 时对财务 部往来会 计进 行考核，如 发现 属不按 规定对帐 造成的，每笔 丢失或 过期发票对往来会计处 以 20 元罚款。如业务经办 人故意 对不规范业务发 票隐瞒不报或私自压票、退票等处理的，每 发现一笔， 处罚 当事业务经办 人 200 元。6 、会计年度终了前（每年 12 月 31 日） , 各业务经办 人应将自己经办 、属于当年度已完成的采 购 ( 劳务 ) 业务发 票全部催收，并交至 计财部。第六条、定期 对帐制度为确保各类 业务单 据按 时取得

38、及保 证与供 应商帐目相符， 计财 部将实行定期 对帐 制度：与公司 业务经办 人备查帐 核对时间 周期为两个月一次， 时间为 次月 5-15 日；与供 应商对帐 每半年一次，核 对范围为半年内与公司 发生经济业务 往来的 单位，由 业务经办 人负责与相 应的供应商协调取得对方业务往来帐单（需经手人签名并加盖 账务或业务公章），并最 迟于次月 10 日前交 计财部往来会 计处 ，由往来会 计负责 核对并作核 对情况 备查记录 。凡业务经办 人未 设立业务备查帐 或帐目不清的，每次 处罚 20 元，并在 10 日内规范备查帐 ；对未按 规定时间 取得供 应商对帐单 的，按 单个供 应商计算，每个

39、次 处罚业务经办学习参考word 格式整理版人 10 元，并限定在 规定时间 （ 10 天内）完成 对帐手续，过期仍未完成的，每日 处罚 5 元，直至 对帐业务 手续完成，所 处罚 款项从当事 业务经办 人工 资中扣除。特殊情况 经当事 业务经办 人提出申 请，计财 部确认的除外。第七条、补充规定（ 1 ）、每一笔采 购业务 合同、供货人、开票人、收款人必需是同一业务对 象。与新供 应商第一次合作 时，业务经办 人应及时以书面形式向对方业务单 位提供我方的开票 资料。（ 2 ）、对于业务单 位到公司直接收取往来 帐款的业务 ，公司采 购业务 或接受 劳务业务经办 人应对业务单 位来人身份 进行

40、确 认，经计财部验证 来人出具的加盖 对方业务单 位公章的介 绍信，确 认无误的， 计财部方受理付款 业务 ，按正常 财务 手续办 理付款事宜，且在相关付款原始凭 证上，本公司 业务经办 人要 签字确 认。（ 3 ）、如果外购同一种 货物不同供 应商有多种名称称呼的，在 签订采购合同 时，各当事 业务责 任人 应统一以公司已有的 标准规范名称、规格等填写，即与用友档案中信息一致，并及时与供 应商沟通以免 发错货 。（ 4 ）、凡外地 业务单 位派人到公司收款的 业务，应由公司 业务经办人员确认来人身份，并由来人出示 对方业务单 位出具的加盖行政公章的 证明信后， 计财 部经办 人对来人身份及

41、证明信确 认无误的，方可受理来人 经办业务 ，且公司 经办人员应在相 应的业务单 据及 证明材料上上 签名，以示 负责 ( 对方上 门收款的 业务 , 必需在付款同 时取得 对方学习参考word 格式整理版的收款收据 ) 。对 于本地 业务单 位派人到公司收款的 业务 ，如彼此熟知情况并 对来人确 认的，可不需 证明信，按正常付款手 续办 理。反之则需按 财务要求出具相 应的证明材料方可 办理付款手 续。（ 5 、各相关采购业务经办 人，应按月份（以每月 20 日价格 为准）对自己分管的采 购物资进 行归类按不同供 应商分别列示供 应价格，出具物 资采购报 价明细单 ，于每月 25 日前报财务

42、 部材料会 计处 。（ 6 ）、设立采 购备查帐 ：相关 业务经办 人应自采购（或劳务 ）合同生效之日起开始分供 应商进行业务备查帐记录 （注明供 应商名称、电话 、联系人），按 业务发 生时间 先后 顺序、详细记录 每一笔 经济业务的采 购计划单号、合同号、品名、规格、含量、合同数量、合同金 额，到货时间 、规格、含量、来料数量、入 库数量、金额，付款 时间 、付款方式、付款金 额、欠款金额及开票情况等，属工程 劳务业务 的， 经办 人要登记工程 劳务名称、合同金 额、付款金额及开具 发票情况，以便与 财务 核对帐 目之用。在供 应商开票 时 , 要求 业务经 手人与供 应商核 对无误（金额、数量、品名）才能开票，以免取得的 发票与 实际业务 内容不附。（ 7 ）、公司采购货物或接受 劳务业务经办人以私人名 义或未 经公司分管 领导签 批许可，私自以公司各类公章与外部业务单 位产生的 负债业务 （即个人行 为后果），由行为个人自 负，如因此 给公司造成 经济纠纷 的，公司将追究当事人经济 或刑事 责任。以职务 之便侵吞公司资金的，以 贪污论处 。（ 8 ）、采购业务经办 人应对所提交 财务 部的原始 业务 凭证的合法性、真实性、完整性、规范性负责 , 并对传递 至财务 部的用