项目管理中的财务控制课件

1、项目管理中的财务控制 2 1、项目的、项目的 前评估与选前评估与选 择择 2、项目计、项目计 划与预算划与预算 3、项目进、项目进 度与成本控度与成本控 制制 项目管理中的财务控制 3 1、符合国家政策的方向 2、符合公司战略规划 3、技术可行 4、与客户、供应商的合作基 础 立项的基本条件立项的基本条件 1、项目的各项财务指标 2、满足市场/内部需求 3、资源配备是否充分 4、对公司未来运营的影响 5、相关风险 项目可行性分析项目可行性分析 项目管理中的财务控制 4 n1、为一个项目整个生命周期内预期未来每年净现 金流的现值减去项目初始投资支出。 n2、判断标准： n（1）净现值大于零，项目

2、可行 n（2）净现值小于零，项目不可行 项目管理中的财务控制 n1、项目范围 n2、项目时间 n3、项目采购 n4、项目成本 n5、时间与成本的平衡 n6、资源均衡及分配 n7、成本估算 5 项目管理中的财务控制 n项目预算编制的注意事项：项目预算编制的注意事项： n1、编制依据是否合理 n2、编制方法是否科学 n3、编制程序是否适当 n4、预算分解方式是否明确，及时 n5、预算责任是否落实 n6、预算调整方式是否合规 n7、预算执行的审批权限是否明确、合规 n8、预算执行监督是否明确 6 项目管理中的财务控制 关注进度关注进度 关注质量关注质量 关注变更关注变更 7 项目管理中的财务控制 8

3、 NO.1 综合考虑项目的收入、进度、资金回收、隐性成本等因素后， 评价项目的收益（将项目的实际进展与经营计划进行对比， 计算进度提前/延迟产生的资金收益/成本） NO.2 综合考虑项目的收入、进度、资金回收、隐性成本等因素后， 评价项目的收益（将项目的实际进展与经营计划进行对比， 计算进度提前/延迟产生的资金收益/成本） NO.3 通过深入项目，了解该项目的社会形象和未来发展 项目管理中的财务控制 赚不赚钱，赚多少钱赚不赚钱，赚多少钱 怎么赚的钱，为什么赚了这么多怎么赚的钱，为什么赚了这么多 钱钱 名声怎么样，以后怎么样名声怎么样，以后怎么样 9 项目管理中的财务控制 利润 现金流 10 项

4、目管理中的财务控制 11 项目管理中的财务控制 1）根据统计的经 营性净现金流量按 适度折现率折现 2）折现率可以采 用同期内部利息利 率或者按银行同期 贷款利率做适度调 整。 3）只考虑项目经 营性现金流，不包 括筹资和回款现金 流。 1）计算经营性净现金流量现值为0的利率及为内部收益率。 2）该指标直接使用Excel内置公式IRR(values,guess)计算。 1）该指标=NPV/投资现金流现值。 2）该指标为选择性指标。 12 项目管理中的财务控制 13 分析经营性现金流情况缺口分析经营性现金流情况缺口 总公司支付土地款和注册资本后公总公司支付土地款和注册资本后公 司是否可以通过回款

5、和外部借款保司是否可以通过回款和外部借款保 证累计净现金流为正证累计净现金流为正 分析影响净现金流的主要因素分析影响净现金流的主要因素 项目管理中的财务控制 14 经营现金流经营现金流 融资现金流融资现金流 现金流调整现金流调整 项目管理中的财务控制 15 其他现其他现 金流入金流入 税收返税收返 还还 销售回销售回 款款 其他现金流出其他现金流出 管理管理/销售费用销售费用 税费税费 工程投入工程投入 支付土地款支付土地款 经营现金流经营现金流 项目管理中的财务控制 16 借款借款 关联方关联方 借款借款 注册资注册资 本投入本投入 其他其他 归还关联方借款归还关联方借款 偿还借款偿还借款

6、融资现金流融资现金流 项目管理中的财务控制 （1）计入工程款投入的到款计入工程款投入的到款 需要调入回总公司款。需要调入回总公司款。 （2）税务筹划工程款投入需税务筹划工程款投入需 要调入回总公司款。要调入回总公司款。 （1）实际数据根据实际数据根据SAP现金流现金流 明细账按月和现金流项目分类明细账按月和现金流项目分类 汇总取得。汇总取得。 （2）预测数据由相关业务部预测数据由相关业务部 门提供在经过适度调整得到。门提供在经过适度调整得到。 17 项目管理中的财务控制 1）项目开始标志：支付第 一笔土地款的时间 2）项目结束标志：项目最 后一批交房结束的时间 项目开发周期项目开发周期 项目开始到累计经营性现金 流为0的期间 投资回收期投资回收期 18 项目管理中的财务控制 1