酒店经营收入测算

1、精品文档酒店经营收入数据估算A酒店总投资8亿元（其中土地成本 4亿元），资金来源为资本金 4亿元，银行贷款4亿 元。酒店建筑面积 6.2 万M 2，共有客房400间，配套会议、餐饮、娱乐和商业等经营项目， 其中餐饮、娱乐和商业岀租经营，拟正式营业。一、收入数据模型的应用酒店经营收入数据模型估算?酒店正常经营收入的估算方法：可以用酒店有效投资（不含土地成本）*38%来估算，或用酒店每平方米建筑面积产生大约2000元的经营收入来估算，这个估算值可以用来修正评价收入预测数。按此估算，A酒店的营业收入应在 15200万元（扣除土地成本后的有效投资4亿元*38% ）至12400 万元（建筑面积6.2 万

2、M 2 *2000 元）。?酒店平均房价的估算方法：当于当地房地产最高平均房价的 80% ,三星级酒店平均房价在五星级酒店平均房价基础上乘以房价应在1000-1200 元之间。一般用当地房地产的平均房价进行推算，五星级酒店平均房价相10%，四星级酒店平均房价在五星级酒店平均房价基础上乘以。按此估算，A酒店的平均60%按当地经营情况测算经营收入经营收入=客房收入+餐饮收入+其他收入? 本案例选用的几个经营数据： 按当地经营情况估算淡季客房岀租率 80 %，淡季平均房价 600元/天，旺季平均房价 800元/ 天, （本案例餐饮为岀租经营，为简化计算，不估算餐饮经营收入 ）60 %,旺季客房岀租率

3、 淡旺季餐饮上座率经验数值按当地经营情况测算收入为10320万元，详见下表:项目名称测算模型实例（元）金额（万元）客房收入旺季客房收入=客房数量*经营旺 季月份数*30天*旺季开房率* 旺季平均房价；400*6*30*80%*800=4609 万元400*6*30*60%*600=2592 万元7200淡季客房收入=客房数量*经营淡 季月份数*30天*淡季开房率* 淡季平均房价；会议室收入会议区面积*每天每平米租金 *使 用天数3000*10*180540餐饮岀租收入餐饮旺季收入=客房数量*旺季开 房率*1.8* 旺季上座率*旺季餐饮 人均消费（含高档宴请）*30天*旺 季月份；第二层餐饮面积

4、 4800 M 2，按 年租金收入1000万元估算1000餐饮淡季收入=客房数量*淡季开 房率*1.8* 淡季上座率*淡季餐饮 人均消费（含高档宴请）*30天*淡 季月份商业岀租收入根据当地商业岀租费率估算第一层商业面积 2580.29 M 2 ,按年租金收入1080万元估算1080娱乐岀租收入酒店娱乐、健身等设施提供有偿服务， 根据当地消费客户群的消费能力进行 估算。地下一层娱乐面积2738.83 M2 ,按年租金收入500万元估 算500收入总计1032032 % 17 %，偏差较 二是酒店运营初期收入不稳定，偏差分析? 通过比较按当地经营情况测算的收入与按数据模型估算数负偏差 大。主要原

5、因一是餐饮、娱乐岀租经营，租金收入低于营业收入; 按照当地经营情况测算时取值较为保守，平均房价测算偏低。成本费用数据模型的应用由于成本费用可通过经营利润数据模型反映，在此不再分析成本费用数据模型。按当地经营情况测算 A酒店成本费用酒店总成本=固定成本+运营费用? 固定费用包括折旧费和财务费用；运营费用是根据酒店行业特点，及国家对于酒店这一特殊行业的要求所必须支付的费用，根据酒店的成本控制、人员变化及经营管理能力的高低会有所不同。在实际使用过程中,? 本案例选用的估算值为经验值与国家实际征收标准相结合的费用值， 需结合当地情况及国家税费调整信息进行测算，以期保证其费用的真实性。? 按当地经营情况

6、测算 A酒店总成本为10550万元，其中固定成本 5410万元，运营费用 5140万元，详见下表：项目名称测算模型实例（元）金额（万 元）折旧费资产原值*净残值率/预计使用 年限8亿元*95%/30 年25301财务费用贷款额*贷款利率4 亿元 *0.072%2880固定成本折旧费+财务费用5410人工成本费用客房总数*1.5（可根据当地实际用工情况及人员熟练程度在1.5 至1.8之间变动）*月平均工资额 *12个月400*1.5*2000*121440高低压电力年检当地电力年检费率 *高低压配置组 数5300 * 105排污费按照国家环保局制定标准，根据酒店 实际用水及排污量而定400*70

7、%*360*3*1.133.3有线电视收视费费率*客房总数量216*4008.7境外电视收视费费率*接收境外台数量22000*511境外台管理 费当地年固定收费1500元/ 年0.15消防器材维 保费率*灭火器数量50*10005温烟感探头费率*温烟感探头数量，50*15007.5电梯维保价格年固定收费30万元30保险费按保险协议计算，资产原值*费 率8 亿元 *0.375 %030员工餐员工用餐人数*每天餐费（视地区 不冋可在6元至10元之间浮动）*365 天480*8*365140日常设备设施维保费全年营业收入*2%10320 万元 *2%206能源消耗全年自营营业收入 *15%7200

8、万元 *15%1080客房一次性 用品、洗涤、 清洁费用、旺季客房用品消耗=客房总数量* 旺季开房率*经营旺季天数* （单 间客房客用一次性消耗品价格+布 草洗涤单次价格+单次清洁费用价 格）；400*80%*6*30*(10+10+7)=155.52 万元400*60%*6*30*(10+10+7)=116.64万元272.2淡季客房用品消耗=客房总数量* 淡季开房率*经营淡季天数* （单 间客房客用一次性消耗品价格+布 草洗涤单次价格+单次清洁费用价 格）公共区域大 理石保养费 用每平米月平均清洁费用*公共区域大理石面积*12个月3.8*13700*1262.4公共区域地 毯清洁保养 费用

9、每平米月平均清洁费用*公共区域地毯面积*12个月1 . 2*36900*1253.1其他费用交通、通讯、绿化、消毒杀菌、服装 等费用，全年营业收入*1%10320 万元 *2%206营业税金全年营业收入*5.5%10320 万元 *5.5%567.6房产税房产原值*税率*（1- 扣除比例）8 亿元 *1.2%*(1-30%)672销售费用全年营业收入*3%10320 万元 *3%310餐饮成本酒店餐饮年收入 *50%岀租经营，无0餐饮其它费 用（洗涤、客用品、低值易耗品）餐饮 年营业收入*3%岀租经营，无0运营费用客房成本+餐饮成本+其他成本5140营业总成本固定成本+运营费用5410万元+5

10、140 万元10550三、利润预测模型酒店经营利润（GOP ）数据模型估算33%计算；有物业岀租的酒店?行业平均值估算方法：无物业岀租的酒店，按照营业收入的按照营业收入的38% 42%计算。?按以上办法测算的 A酒店经营利润为 3922万元（收入10320*38% ）至4334万元（收入 10320*42%）。按当地经营情况测算酒店的经营利润酒店的经营利润（GOP ）=全年经营收入-运营费用?按当地经营情况测算的A酒店经营利润为 5180万元，净利润为-230万元，年现金净流入2300万元，详见下表：1项目名称测算模型实例（万元）金额（万元）1经营利润全年经营收入-运营费用10320-514051801利润总额全年经营收入-营业总成本10320-10550-2301所得税营业利润*25%0净利润营业利润-所得税-230经营现金流入折旧费+净利润2530-2302300分析偏差?按当地经营情况测算的 A酒店经营利润与按数据模型估算数正偏差32%-20%,偏差较大。经分析预测数据后发现， 由于酒店设施较新，在预测运营费用的日常设备设施维保费时取值较低。四、结论 大量的经验数据表明， 偏差控制在10%-20%之间