资产清查报告学校

1、资产清查报告学校学校资产管理处固定资产清查报告随着我校的发展，固定资产的数量越来越多，类型越来越复杂，管理越来越困难，管理中的问题越来越多，使得资产清查工作变得困难、困难和艰巨。资产管理处依靠学校党委行政的正确领导和各单位的大力支持和密切配合，初步完成了学校固定资产的会计核算和资产清查，基本摸清了学校固定资产的家庭背景。一、资产清查结果(一)账户核对结果1.检查方法由于固定资产总分类账、电子账户、明细账、明细账中有很多错误和遗漏，无法相互核对。经与后勤管理处和财务部协商，并经主管领导批准后，才能以财务部的固定资产资金账户为基础进行账务核对。2.检查结果经核实，学校的固定资产账户与财政部门的固定

2、资产基金账户一致。截至2021年底，学校固定资产账面总价值为13108.705342万元。(2)账目与事实的核对结果经过三轮账实核对，账面固定资产131087053420元，实际资产125836379410元，亏损5250674010元。根据资产类别统计，教学仪器设备5985.266956万元，实际资产5607.241794万元，盘亏378.025162万元，其他资产7123.438336万元，实际资产6976.396147万元，盘亏147.04239万元。根据资产使用寿命统计，2021年之前，资产2773.98673万元，实际资产2504.49929万元，盘亏272.948744万元。202

3、1年以后，资产10331.30669万元，实际资产10079.18012万元，盘亏252.118657万元。盘亏资产总额较大，占学校账面资产总额的4.01%，其中教学仪器设备盘亏分别占学校账面资产总额的2.88%和72%。2021年后，资产短缺分别占学校账面资产总额的1.92%和48.02%。二、会计核算和资产清查存在的问题及建议1、会计核算和资产清查中存在的问题第一，会计核算和资产清查缺乏专业或中介的干预，会计核算和资产清查以及资产清查报告的流程和方法可能不够规范。二、本报告是资产管理处在资产清查工作中形成的报告，能否作为资产核算交接报告，请学校考虑。2.建议(1)资产盘亏总额较大，占学校总

4、资产的比例较高。建议学校在实现资产管理和资产编码信息化后，及时重新组织各部门的资产盘点，减少资产短缺。(2)目前资产清查和管理的难点之一是阶梯教室设备、多媒体教室设备和学生桌椅。考虑到学校教室使用和管理的现状，建议学校明确阶梯教室设备、多媒体教室设备和学生桌椅由教务处统一管理。(3)资产清查包括待报废262.7万元，建议学校将盘亏525.1万元的资产全部列为待报废资产，资产清查交接后资产管理处及时分批申请报废。学校资产清查工作计划证字20217号为贯彻财政部(财行2021关于开展全国行政事业单位资产清查工作的通知号)精神，根据财行2021安徽省行政事业单位资产清查工作实施方案号(财行20213

5、3号)和财行2021安徽省教育厅资产清查工作实施方案号(财行20212号)的统一部署和要求，确保我校资产清查工作的顺利开展，结合我校实际情况，特制定本实施方案。一、资产清查的目的(a)公司(4)完善管理制度。加强人事、财务和资产管理，完善规章制度，建立健全资产管理信息系统，逐步实现国有资产的动态管理。在综合总结分析的基础上，学校资产管理部门和相关职能部门应提出相应的整改措施和实施方案，建立健全加强学校国有资产管理的制度。二、资产清查的范围根据省教育厅的文件，我校是实行事业单位财务会计制度的省属高校，列入本次清查范围。学校设立的具有法人资格的企业不列入本清册范围，但设立单位应按有关规定和要求填写

6、相关资料。第一附属医院的资产清查由第一附属医院根据财务隶属关系，按照业务主管部门的要求组织实施，资产清查结果报省卫生厅，并报学校备案。三.资产库存的组织为加强资产清查工作的组织领导，保证资产清查工作的顺利进行，学校专门配备了资产清查组织机构，成立了以学校领导为副职，相关职能部门负责人组成的资产清查工作领导小组，统一领导学校的资产清查工作。领导小组下设6个清查工作组，具体负责组织实施全校的资产清查工作。四.资产清单的内容根据省教育厅文件，学校的资产清查工作包括：一个、单位基本情况清理2、账务清理3、财产清查4、资产管理制度清理。五、资产清查的基准日根据财政部及省财政厅有关规定，此次资产清查工作，

7、统一以2021年x月x日为资产清查基准日。六、资产清查工作实施步骤根据安徽省教育厅资产清查工作实施方案(教计20212号)的通知要求，结合我校实际，具体实施步骤如下：(一)准备阶段(2021年3月20日&4月5日)1、建立健全学校资产清查组织和工作机构，成立学校资产清查工作领导小组，拟订学校资产清查工作实施方案，并上报省教育厅备案2、参加省教育厅召开的省属高校资产清查工作布置会议及业务和软件培训3、召开学校资产清查工作会议，布置资产清查工作4、在校园网财务处网页设立学校资产清查工作专栏，加大宣传力度，加强工作指导，及时通报工作进展。(二)实施阶段(2021年4月6日&4月26日)1、在学校资产

8、清查工作领导小组统一领导下，领导小组下设的各资产清查工作组具体组织实施资产清查工作，开展自查。2、按照财政部行政事业单位资产清查工作基础表(财清事综01-09表，共13份，全部由计算机自动生成)及行政事业单位资产清查报表(财清事基01-17表，共28份，主要通过手工录入)的填报规定和要求，根据资产清查工作内容和学校部门管理职责，具体分工落实如下：(1)单位基本情况(含户数、编制和人员状况等)的清理清查及报表填报由人事处、财务处、设备处、教务处、办公室等职能部门负责，相关部门配合(2)账务(含银行账户、会计核算科目及各项资金往来等)清理清查及报表填报由财务处负责，相关部门配合(3)财产(含房屋构

9、筑物、土地使用、资产出租出借、对外投资、担保情况、设备及图书等事项)清理清查分别由总务处、后勤总公司、财务处(国资办)、设备处、图书馆等负责，相关部门配合。(4)南校区、二附院负责本单位的资产清查工作，并在规定时间内报由财务处(国资办)汇总。3、资产清查工作报告由财务处(国资办)负责撰写。4、清查工作结果报告由领导小组审定。(三)上报阶段(2021年5月20日前)在接受省教育厅对省属院校上报数据和材料组织复查和审核后，按规定向省教育厅报送资产清查工作结果报告。内容包括：工作报告，数据报表，相关证明材料及上报数据。(四)账务处理阶段(2021年6月30日前)根据省财政厅资产核实批复文件，财务处进

10、行账务处理，设备处与财务处(国资办)办理相关资产管理手续。七、工作要求此次全国行政事业单位资产清查工作涉及面广，政策性强，技术要求高，时间紧，任务重，工作难度相当大，要求按照&统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求&的原则进行，统一思想，提高认识，真抓实干，务求实效。(一)加强领导，精心组织各部门、各单位和直属附属医院要高度重视资产清查工作，服从学校的统一领导和指挥，并按照省教育厅的统一部署，认真做好资产清查动员、培训及文件学习工作，各相关部门和单位要安排专人负责此项工作，做到人员落实到位，工作落实到位，责任落实到位，要建立工作联系和工作报告制度，确保资产清查工作顺利进行。(二)认真实施，加强督导要本着对学校和事业高度负责态度，认真开展资产清查工作，切实摸清&家底&，保证资产清查工作结果真实、可靠。资产清查清理、情况核实、数据录入工作量极大，工作中各相关部门和单位、各工作组要通力协助，积极支持，密切配合，不得推诿和妨碍资产清查工作。通过清查，堵塞管理漏洞，进一步完善制度，提高办学管理水平。学校资产清查工作领导小组对资产清查工作进行指导和监督检查。(三)积极整改对资产清查中反映出的问题应当及时总结，分清责任，提出整改措施，完善规章制度，加强管理，