贷款等级认定

1、 正常贷款 借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影 响贷款本息及时全额偿还的消极因素， 银行对借款人按时足额偿 还贷款本息有充分把握。贷款损失的概率为 0。2 关注贷款 尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿 还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能 力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%o 2 次级贷款 借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入 无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行 抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在30%-50%。2 可疑贷款 借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯 定要造成一部分损

2、失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、 抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确 定，贷款损失的概率在50%-75%之间。2 损失贷款 指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什 么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其 价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要再将其 作为银行资产在账目上保留下来， 对于这类贷款在履行了必要的 法律程序之后应立即予以注销，其贷款损失的概率在75%-100%。 3详细标准 正常类 (1) 借款人有能力履行承诺，还款意愿良好，经营、财务等 各方面状况正常，能正常还本付息，农村合作金融机构对借款人 最终偿还贷款有充

3、分把握; (2) 借款人可能存在某些消极因素，但现金流量充足，不会 对贷款本息按约足额偿还产生实质性影响。 正常类参考特征: a借款人生产经营正常，主要经营指标合理，现金流量充足， 一直能够正常足额偿还贷款本息。 b、贷款未到期。 c本笔贷款能按期支付利息。2 关注类 (1) 借款人的销售收入、经营利润下降或出现流动性不足的 征兆，一些关键财务指标出现异常性的不利变化或低于同行业平 均水平; (2) 借款人或有负债(如对外担保、签发商业汇票等)过大 或与上期相比有较大幅度上升; (3) 借款人的固定资产贷款项目出现重大的不利于贷款偿还 的因素(如基建项目工期延长、预算调增过大) (4) 借款人

4、经营管理存在重大问题或未按约定用途使用贷 款; (5) 借款人或担保人改制(如分立、兼并、租赁、承包、合 资、股份制改造等)对贷款可能产生不利影响; (6)借款人的 主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利于贷款偿还 的变化; (7)借款人的管理层出现重大意见分歧或者法定代表人和主 要经营者的品行出现了不利于贷款偿还的变化; (8)违反行业 信贷管理规定或监管部门监管规章发放的贷款; (9) 借款人在其他金融机构贷款被划为次级类; （10）宏观经济、市场、行业、管理政策等外部因素的变化 对借款人的经营产生不利影响，并可能影响借款人的偿债能力; （11）借款人处于停产或半停产，但抵（质）押

5、率充足，抵 质押物远远大于实现贷款本息得价值和实现债权得费用，对最终 收回贷款有充足的把握; 贷款五级分类 (12) 借新还旧贷款，企业运转正常且能按约还本复息的; (13) 借款人偿还贷款能力较差，但担保人代为偿还能力较 强; (14) 贷款的抵押物、质押物价值下降，或农村合作金融机 构对抵（质）押物失去控制；保证的有效性出现问题，可能影响 贷款归还; （15）本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以内的 贷款或表外业务垫款30天（含）以内。 关注类参考特征: a宏观经济、行业、市场、技术、产品、企业内部经营管理 或财务状况发生变化，对借款人正常经营产生不利影响， 但其偿 还贷款的能力尚

6、未出现明显问题。 b、借款人改制（如合并、分立、承包、租赁等）对银行债务 可能产生的不利影响。 c借款人还款意愿差，不与银行积极合作。 d借款人完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息， 但贷款担保合法、有效、足值，银行完全有能力通过追偿担保足 额收回贷款本息。 e担保有效性出现问题， 可能影响贷款归还。 f、贷款逾期（含展期后） 不超过 90天（含）。 g本笔贷款欠息不超过 90天（含）。 资料之一：关注类贷款， 其他银行还列举如下特征: 借款还款意愿；贷款抵押物、质押物价格下降，或银行对抵 （质）押物失去控制；贷款保证人的财务状况出现疑问；银行未 能对贷款实施有效的监督或档案丢失。3 次

7、级类 （1）借款人经营亏损，支付困难并且难以获得补充资金来源， 经营活动的现金流量为负数; （2）借款人不能偿还其他债权人债务; (3) 借款人已不得不通过出售、变卖主要的生产、经营性固 定资产来维持生产经营，或者通过拍卖抵押品、履行保证责任等 途径筹集还款资金; (4) 借款人采用隐瞒事实等不正当手段取得贷款的; (5) 借款人内部管理出现问题，对正常经营构成实质损害， 妨碍债务的及时足额清偿; 借款人处于半停产状态且担保为一般或者较差的; (7) 为清收贷款本息、保全资产等目的发放的“借新还旧” 贷款; 可还本付息的重组贷款; 信贷档案不齐全，重要法律性文件遗失，并且对还款构 成实质性影响

8、; (10) 借款人在其他金融机构贷款被划为可疑类; (11) 违反国家法律、行政法规发放的贷款; (12) 本金或利息逾期91天至180天 (含)的贷款或表外业务垫 款31天至90天(含)。 次级类参考特征: a、借款人支付出现困难，且难以获得新的资金。 b、借款人正常营业收入和所提供的担保都无法保证银行足额 收回贷款本息。 c因借款人财务状况恶化，或无力还款而需要对该笔贷款借 款合同的还款条款作出较大调整。 d贷款逾期(含展期后)90天以上至180天(含)。 e本笔贷款欠息90天以上至180天 (含)。 资料之二：次级贷款，其它银行还举例如下特征: 借款人净现金流量为负值，支付出现困难，借

9、款人不能偿还 其他金融机构的债务，借款人内部管理出现问题， 妨碍债务的清 偿，预计贷款损失在30%以下，贷款本金逾期91天至180天 (含)。 可疑类 (1) 借款人处于停产、半停产状态固定资产贷款项目处于停、 缓建状态; (2) 借款人实际已资不抵债; (3) 借款人进入清算程序; (4) 借款人或其法定代表人涉及重大案件，对借款人的正常 经营活动造成重大影响; 借款人改制后，难以落实农村合作金融机构债务或虽落 但不能正常还本付息; (6) 经过多次谈判借款人明显没有还款意愿; (7) 已诉诸法律追收贷款; 贷款重组后仍然不能正常归还本息; 借款人在其他金融机构贷款被划为损失类; (10)本

10、金或利息逾期181天以上的贷款或表外业务垫款 91天 以上。 贷款五级分类 可疑类参考特征: a因借款人财务状况恶化或无力还款，经银行对借款合同还 款条款作出调整后，贷款仍然逾期或借款人仍然无力归还贷款。 b、借款人连续半年以上处于停产、半停产状态，收入来源不 稳定，即使执行担保，贷款也肯定会造成较大损失。 c因资金短缺、经营恶化、诉讼等原因，项目处于停建、缓 建状态的贷款。d.借款人的资产负债率超过100%,且当年继续亏 损。 e银行已诉讼，执行程序尚未终结，贷款不能足额清偿且损 失较大。 f、贷款逾期(含展期后)180天以上。 g本笔贷款欠息180天以上。2 资料之三：可疑类贷款，专业银行

11、举例尚有: 预计贷款损失率在30%90%之间；贷款本金逾期人(含展期 后)180以上。 损失类 (1)借款人因依法解散、关闭、撤销、宣告破产终止法人资 格，农村信用社依法对借款人及其担保人进行追偿后, 能收回 的贷款; (2)借款人已完全停止经营活动且复工无望，或者产品无市 场，严重资不抵债濒临倒闭，农村信用社依法对其财产进行清偿, 并对其担保人进行追偿后未能收回的贷款; (3) 借款人死亡，或者依照中华人民共和国民法通则的 规定宣告失踪，农村信用社依法对其财产或者遗产进行清偿，并 对担保人进行追偿后未能收回的贷款; (4) 借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能 获得保险补偿，确实

12、无力偿还的贷款；或者保险赔偿清偿后，确 实无力偿还的部分贷款，农村信用社依法对其财产进行清偿或对 担保人进行追偿后，未能收回的贷款; (5) 借款人触犯刑律，依法判处刑罚，其财产不足归还所借 债务，又无其他债务承担者，农村信用社依法追偿后无法收回的 贷款; (6) 借款人及其担保人不能偿还到期债务，农村信用社诉诸 法律，经法院对借款人和担保人强制执行，借款人和担保人均无 财产可执行，法院裁定终结执行后，农村信用社仍无法收回的贷 款; (7) 由于上述(1)至(6)项原因，借款人不能偿还到期债 务，农村信用社对依法取得的抵债资产， 按评估确认的市场公允 价值入帐后，扣除抵债资产接收费用，小于贷款

13、本息的差额，经 追偿后仍无法收回的贷款; (8) 开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时， 凡开证申请人和保证人由于上述(1)至(6)项原因，无法偿还 垫款，农村信用社经追偿后仍无法收回的垫款; (9) 银行卡被伪造、冒用、骗领而发生的应由农村信用社承 担的净损失; (10) 助学贷款逾期后，农村信用社在确定的有效追索期内， 并依法处置助学贷款抵押物(质押物)向担保人追索连带责任后， 仍无法收回的贷款; (11) 农村信用社发生的除贷款本金和应收利息以外的其他 逾期3年无法收回的其他应收款; (12) 已经超过诉讼时效的贷款; (13) 符合财政部关于印发 的通知(财金200550号)

14、规定的被认定为呆账条件之一的信贷 资产; (14)借款人无力偿还贷款，即使处置抵(质)押物或向担 保人追偿也只能收回很少的部分，预计贷款损失率超过85%。 损失类参考特征: a借款人和担保人依法宣告破产、关闭、解散，并终止法人 资格，银行经对借款人和担保人进行追偿后，未能收回的贷款。 b、借款人遭受重大自然灾害或者意外事故，损失巨大且不能 获得保险补偿，或者已保险补偿后，确实无能力偿还部分或全部 贷款，银行经对其财产进行清偿和对担保人进行追偿后未能收回 的贷款。 c借款人虽未依法宣告破产、关闭、解散，但已完全停止经 营活动，被县级及县级以上工商行政管理部门依法注销、吊销营 业执照，终止法人资格

15、，银行经对借款人和担保人进行清偿后， 未能收回的贷款。 d借款人触犯刑律，依法受到制裁，其财产不足归还所借贷 款，又无其他贷款承担者，银行经追偿后确实无法收回的贷款。 e由于借款人和担保人不能偿还到期贷款，银行诉诸法律经 法院对借款人和担保人强制执行，借款人后担保人均无财产可执 行，法院裁定终结执行后，银行仍然无法收回的贷款。 f、由于上述a至e项原因，借款人不能偿还到期贷款，银行 对依法取得的抵贷资产，按评估确认的市场公允价值入账后， 扣 除抵贷资产接受费用，小于贷款办席的差额，经追偿后仍无法收 回的贷款。 g开立信用证、办理承兑汇票、开具保函等发生垫款时，开 证申请人和保证人授予上述 a至f项原