信用社（银行）联合社办事处财务管理办法

1、信用社（银行）联合社办事处财务管理办法第一条 为进一步规范和完善信用社（银行）联合社办事处（以下简称办事 处）财务管理，根据信用社（银行）联合社财务管理规定（试行）、安徽 省信用社（银行）联合社管理费核算办法等有关规定，制定本办法。第二条 办事处财务管理工作必须严格执行国家的法律、法规和省联社规章制度，做到严格执行开支标准，厉行节约，注重资金使用效益，保障办事处工作职责 的履行。第三条 办事处财务管理的基本要求：（一）预算制管理。办事处根据自身实际情况，每年编制下年度财务支出预 算，于11月底前报省联社审批。省联社财务会计处根据批准的年度预算按季拨付。 年度预算批复后，原则上不作调整。（二）节

2、支留用制管理。办事处应严格执行经批准的预算，按照收支平衡的原 则，合理、均衡安排使用预算资金，不得超支，收入和支出相抵后的余额可结转下 年度继续使用。（三）并表制管理。办事处财务收支应全额纳入信用社（银行）财务报表体 系之内，实行并表制管理，于次月1日下午上班前将财务报表管理系统电子文档通 过省联社oa系统报送财务会计处集中汇总。（四）主任负责制管理。办事处财务工作实行主任（含主持工作副主任，下 同）负责制。各项费用开支实行主任“一支笔”审批。费用报销凭证必须合规合 法、真实有效，并做到经办人、证明人、财务审核人、审批人四签章。（五）责任追究制管理。办事处主任、财务审核人、经办人、证明人对费用

3、开 支的合规性、合法性、真实性负责，凡弄虚作假，一经查实将按照财经纪律和制度 追究相应责任。第四条 办事处应配备一名符合条件的专（兼）职财务会计人员和一名专（兼）职出纳人员，分别负责财务会计核算和现金出纳等工作。第五条 办事处的费用账务组织与账务核算应按照信用社（银行）财务会计管 理规定设立必要的账务系统，核算预算收支款项。第六条 办事处应当加强收入管理。办事处收入包括省联社拨款收入和存放款 项利息收入。第七条 办事处取得的拨付预算资金收入和存放款项利息收入，应当纳入本单位 账务进行统一管理，不得截留、坐支，不得另设账册。第八条 办事处应当建立、健全各项财务管理制度。保证必要的经费开支，并对

4、支出项目实行管理和控制。第九条 办事处应加强流动资产和固定资产的管理。（一）办事处必须认真执行国家有关现金管理的规定，由出纳人员负责现金的 管理工作。各项现金收付必须严格手续，保证安全，做到账实相符。（二）办事处应认真执行国家有关银行存款管理的规定，在当地就近的农村合 作金融机构开设基本存款账户，并严格遵守各项结算制度。（三）办事处不得出租、出借、转让银行账户。要严格支票管理，不得签发 “空头支票”，严格执行空白支票领用、销号手续。银行账户印鉴和支票应分设专 人保管。（四）办事处应当严格控制在业务活动中发生的临时性暂付款。暂付款不能用 于与日常工作无关的事项。暂付款应当及时收回和清理，不得长期

5、挂账，原则上年 底无余额。（五）办事处使用的低值易耗品、固定资产归省联社所有。办事处要加强对低 值易耗品和固定资产的管理，建立登记簿，每年组织一次全面清点，并将清查情况 形成文字材料，于当年12月20日前报省联社（一式二份，一份作为省联社年度财产 核对情况原始依据存档，一份作为财产损失、报废、毁损等账务处理附件）。第十条 办事处应按规定编报财务报告。全面反映办事处一定时期的预算执行、费用开支水平、财务管理以及其他必要事项。第十一条 办事处应加强会计档案管理。按月或季装订会计凭证、按年装订会 计报表。会计凭证、报表及会计资料装订应符合会计基础工作规范要求。会计档案 应于次年一季度前抄列清单，上交省联社档案室保管。第十二条 对办事处预算资金使用，按规定实行定期审计稽核。办事处日常财 务管理、会计核算工作要自觉接受省联社监督。对违规违纪问题，按有关规定依法 查处。第十三条 其他未设事项，按照信用社（银行）联合社财务管理规定（试 行）等有关规章制度执行。第十四