索道安装公司财务费用报销制度及管理制度

1、 葫芦岛市锦杨索道安装有限公司 财务费用报销制度及管理制度为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。一、 总则1、费用审批及报销流程。各项费用开支，必须经总经理特别授权的人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：1、 粘贴相应票据2、 财务预审3、 经理特别授权的人4、 经理签字2、费用的报销期限。现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：可先从公司出纳处领取费用，每月25日前经理审批办理报销手续。3、差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填

2、制统一的“差旅费报销单”。公司员工出差，出差前有申请备用金的回来后一周内到财务处销帐；没有领备用金可在回来后一周内到财务领取备用金，所有的报销手续均在每月25日前办理。4、每次核销都必须附 “差旅费报销单”, 差旅费用报销不得跨月。 5、通信补助、市内交通费报销实行实报实销。报销时间每月25日前。6、原始凭证有效性的规定：（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：a. 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；b. 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；c. 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；（2）经办人员取得的

3、合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。（3） 经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。二、 各项费用的报销制度1、领（借）款报销及审批制度 1）公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签，总经理确认以后，报公司财务部门审核。在报销完毕后应给借款人开具收据。2）员工出差预借差旅费应填写“领款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预支差旅费。3）借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清预支款，前款不清后款不予办

4、理领款手续。每年12月31日前，除12月下旬预支的款项外其余所有个人预支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。2、员工出差费用报销制度1）本制度所指出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务。出差人员的相关费用实行凭据报销的方法。2）员工出差分为“长途”和“短途”两种，即当天往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。3）员工出差地点分为类地区、类地区，其中类地区包括经济特区、北京、上海、天津、南京、广州及其他省会城市；类地区是除类地区以外的城市。4）员工出差乘坐交通工具时，公司总经理及副总经理可以乘坐飞机；一般员工出差可以乘坐汽车或

5、火车，如必须乘坐飞机时需要有总经理审批。5）总经理及副总经理的出差费用实行实报实销制度，其他员工的出差限额制，具体报销额度标准见下表（元/日）：l 管理人员的出差报销额度：地区类别报销名称类地区类地区住宿标准280元/天150元/天其他（含出差当地交通、餐费及本市往返机场、车站交通等）80元/天50元/天合计340元/天200元/天l 普通员工的出差报销额度：地区类别报销名称类地区类地区住宿标准160元/天100元/天其他（含出差当地交通、餐费及本市往返机场、车站交通等）50元/天30元/天合计210元/天130元/天5）普通员工与管理层员工一起出差时，由管理人员控制各项开销，不得超过按照人员

6、的出差报销标准，费用报销时凭发票报销。6）报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用报销额度部分凭发票报销（发票金额大于费用报销额度标准的按标准报销，发票金额小于费用报销额度的按实际金额报销）。3、员工本市交通费用报销制度1）市内办理公务的一律乘坐公交，特殊情况下需要乘坐出租车的，事后必须说明事由，实行实报实销。2）所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由。4、员工通信费用报销制度1）因公发生的通信费用的报销实行限额实报实销制度。公司领导的通信费用实行实报实销制；其他人员的根据员工工作的实际需要确定，总经理审批后，方可报销。2）报销人员在实际报销时，需要向财务部提交

7、正规的通信费缴费发票。3）各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用公司电话另作他用。5、公司业务招待费用报销制度待添加的隐藏文字内容11）各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先取得总经理同意，否则不予报销。2）各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示总经理同意，限额接待。3）招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由。4）招待的规格为，一般人员50元/人,贵宾100元/人。三、 财务管理制度1、原始凭证的审核各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。原始凭证应具备的内容：1. 凭证名称；2. 填制凭证的日期

8、；3. 填制凭证单位的名称或填制人的姓名；4. 经办人的签名或盖章；5. 接受凭证的单位名称；6. 经济业务的名称；7. 数量、单价和金额；8. 各种发票、收据必须符合中华人民共和国发票管理办法和实施细则规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人的签名或盖章；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用章。 2、对原始凭证的技术性要求1. 凡填有大小写金额的原始凭证，大写于小写必须相符。2. 购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填

9、写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。3. 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。4. 职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。5. 预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。6. 属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章。7. 自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。8. 凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或从新补正。 3、记账凭证的内容及填制要求1. 凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。2. 凭证编号：应按月编制自然数列顺序。3. 凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。4. 会计科目：应按有关规定设置。5. 凭证金额：必须与原始凭证相符。6. 所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。7. 有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章