费用报销管理规定

1、1、目的 为合理调配、计划使用财力资源，明确资金审批权限，规范付款控制过程，统一费用报销 标准， 根据集团公司内部管理的需要，特制订本规定。 2、 适用范围： 本规定适用于公司各中心、各公司 3、资金审批权限界定 3.1 原则：先下级，后上级；先经过业务线，行政线有关部门，后报财务线。 3.2 基本流程： 3.2.1 基本程序：申请审核审批核准 3.2.2 定义: 申请：用书面凭据申述付出（支取）现金事由、金额。 审核：对申请支付项目的合理性、适当性提出初步意见。 审批：参考审核人的“初步意见”，对是否允许支付做出全面判断裁定。 核准：根据资金预算和实际资金运行情况，按审批人意见办理款项核准事

2、宜。 业务归口：按公司现行的部门职责说明书中规定的工作内容及流程规范为准。 项目：遵从工业企业会计制度及税法中的定义。 业务费用：指对公司与外部单位个人交往中发生的餐费、住宿费、礼品及捐赠费用等； 营销中心使用的其他业务费支出和审批见营销中心相关文件。 费用：指应计入管理费用、制造费用、销售费用、财务费用项下的费用。 3.3 权限界定： 3.3.1 采购中心、工程部门负责拟订及洽谈合同（采购类合同及订货单签批权限见采购 控制程序相关规定，供方管理部负责采购类合同的确认，主管副总裁负责大宗原材料、工程 设备、大型基建合同签批，采购中心总经理负责包材及其他物资采购合同的签批）。合同一旦 签订，相关

3、部门按合同条款进行月度资金预算和支付款项的申请（合同的付款时间、金额必须 与月度预算相符），单位总经理负责符合合同条款及预算内的物资采购结算单、工程设备采购 结算单的审批，超出合同或合同变更及超预算的费用不予支付，如经集团总裁特批的，按资 金预算控制程序执行。具体审批权限请见表 i公司资金审批权限一览表中的规定要求。 表表 i i 公司资金审批权限一览表公司资金审批权限一览表 项目标准经办人 部门 经理 分管 总经 理 业务归口 总经理 财会中心 总经理或 付款审批 员 主管副总 裁 集团 总裁 董事长 固定资产/无形资产/设备购置/基建款 （以资产立项审批表、合同、订货单为付款依 据） 申请

4、审核审批核准 生产公司之间款项调拨申请 审批（资产运营中心总经理） 核准 银行贷款/还贷款申请 审批（资产运营中心总经理） 核准 租金支付(归口部门集团办公室)申请审批核准 货款支付（以合同、订货单为付款依据）采购中心合同部核单员审核，合同部经理、供方管理部经理复核， 财会中心付款审批员审批。 （销售）运费支付申请审核审批核准 材料预付款/定金 （以合同、订货单为付款依据） 采购中心合同部核单员审核，合同部经理、供方管理部经理复核， 财会中心付款审批员审批。 x万元申请审核 审 批 核准 对 外 x5 万元申请审核 复 核 审批核准 销售退款、 押金退付 （x） 内部员工当事人申请经办部门审批

5、财会中心总经理（付款审批员）核准 应付工资申请审核审批核准 员工预支工资 或担保借款 应付工资或担保借款申请审核审核核准审批 1 万元申请审核审批核准 备用金、 费用预借款 1 万元申请审核复核核准审批 税金缴纳、财务费用(除银行手续费)申请审核核准 银行手续费申请核准 行政类交费申请审核审批核准 互助金当事人申请行政部经理审核互助基金委员会审批财会中心总经理（付款审批员）核准 广告费、设施维修费（以合同为付款依 据） 申请审核审批核准 内部维修费用需附有 内部联系单方可报销 工资（财务计发部分）申请审核审批核准 绩效工资或奖金 （财务计发部分） 申请审核审批核准 申请核准审批 发放工资 或奖

6、金 绩效工资或奖金 （补发） 核准申请审批 生产公司水、电费支付、燃气费支付申请审核审批核准 其他生产性支出或期间费用申请审核审批核准 生产公司内部活动、聚餐费用申请审核核准审批 各中心绩效奖金 20%计提使用申请审批核准 人力资源中心 薪酬绩效部经理审核 短期投资申请审核复核核准审批 p5 万元申请审核复核核准审批 培训费 p （以合同为依据支付） p5 万元申请审核复核核准复核审批 说明：1 当经办人为审批人时，其本人费用的报销审核、审批人为其直接上级。申办业务，若遇有关核批人出差在外， 可由其书 面授权的代理人进行代核、代批。 2 报销费用如本规定已设定标准的,由申请人填写费用报销单,直

7、接经付款审批员根据标准核准报销。 4、资金支付控制 4.1 借款/预付款支付： 4.1.1 预付采购款经比价、评估后与供方达成采购协议/合同或包括运费代垫协议的，经 办人可依申购单、协议/合同填写预付（借款）申请单等申请办理预付款手续(申请不 得人为降低审批人审批限额，蓄意对申请单分割报批)，预付（借款）申请单上需注明供 应商名称、编码、冲销日期、合同编号等资料。完成采购事宜后，报帐手续应在 15 日内办理 完毕。属于采购员零星借款采购的，报帐手续应在 10 日内办理完毕。 4.1.2 员工预支工资/个人借款 员工患上急病或意外事故危及生命安全的，可提出申请预支工资；对超过“应付工 资”账户贷

8、方余额部分，称为借款，要求签订借款合同（还款时限一年内、有具体还款 计划、出具还款担保书）。在意外突发紧急情况下，可由行政部门经理代办预支工 资或借款，该部门总经理必须对该笔工资或借款的安全性负责。月末财会中心负责列出 借款人及借款余额通知到借款人所在单位/部门总经理。 4.1.3 定额备用金：新进业务员一年内 5,000 元；进出口部报关员 5,000 元；行政部门经 理 3,000 元；司机 1,000 元；每月最少报账一次，年底 12 月重新申办。根据备用金实际 使用情况，财会中心也可与各公司（含生产公司）/中心协商后对定额标准削减调整。 4.1.4 其他借款填制预付（借款）申请单按规定

9、报批，其中差旅费的借支需凭批准的 出差审批表填制借款单，会计部门核准后办理款项支出。借款人在任务完成或返回公 司次日始五日内（遇节假日顺延）办完报帐手续（财会中心受理后原则上在一个工作日核 准），特殊情况下，事先承诺还款时间，由财会中心批准。 4.1.5 报账后结欠金额不能在一个工作日内补回财务或在规定时间内未报账的，则从借款 人工资中扣回，并按逾期时间计算收取 50 元/日的资金占用费（由财会中心付款审批员直 接开出罚款通知单，当事人确认后，人事部门予以扣款）。 4.2 货款支付 4.2.1 定义：货款支付指集团财会中心结合工业企业会计制度定义的“存货”项下的 内容， 即按采购控制程序申购的

10、原材料、燃料、包装材料、辅助生产材料、外协加工件/工 序、五金、工具、劳保用品等的批量或零星采购款项的支付，办公用品类采购亦列入该项。 办理货款支付需要备齐原始凭据（见表 ii办理货款支付需要备齐的原始凭据一览 表）；支付运费时，运输费（长城车队除外）应附上运输发票及对应的盖有“我方付运 费”章的“发货单”，如出口业务的运输费必须附上“客户订货记录表”。 4.2.2 支付供方货款时间为每星期的周一、周三、周五（9:0012:00；14:0016:00）； 公司内部费用报销时间为每星期的周二、周四、周六及月末最后一天 （9：0012：00，14:0016:00）,单据须提前两天送达财务。 4.2

11、.3 在供方遗失送货单且在三个月内(指货款到期后三个月内)未能找到的情况时，则需 其提供 送货单底联复印件，加盖企业公章；做出“原送货单作废，不再以此办理收款手续”书面 承诺， 再依次经采购员、采购经理、应付会计、付款审批员签字后按货款的 95%给予结算。 4.3 购建固定资产/设备、基建款支付 集团公司财会中心结合工业企业会计制度定义的“固定资产”项下的内容，包括已 完或未完的基建项目、生产/办公设备安装等。仪器/仪表、模具及无形资产购买支付等亦 归入该项。按公司固定资产管理制度和采购控制程序（备齐的原始凭据（见表 iii，其中合同复制件由财会中心备案）办理支付手续。 表表 iiiiii 项

12、目项目办理支付需要备齐的原始凭据办理支付需要备齐的原始凭据 不需安装的 固定资产申购表(结算联)、采购入库单(记账联)、验收报告(财务联)、 普通发票 需要安装的立项审批表、验收合格报告、点收表、工程结算发票 无形资产立项审批表（方案）、转让合同复制件、结算发票 付购建主体以外的款项 立项审批表（方案）、采购商品的应有商品发票，属于费用付款的 应有收费凭证 表表 iiii 办理货款支付需要备齐的原始凭据一览表 采购项目合同订购单 破损回收 单(产成品 出仓单) 检验单 供方 送货 单 过磅 单 入库单 结算 凭证 结算单 原材料、燃料 液化气 包装材料 辅助材料 五金、工具 外协加工件/工序

13、劳保品、办公用品 其他零星采购 模具 图例：必需 可选 不需；均以公司程序文件规定为执行标准。 4.4 退款 4.4.1 定义：退款指销售或生产等业务中的预付、多付货款、满足合同条件的模具保证金 等暂存款项的退付。 4.4.2 暂存款项的退付只退还原客户，一律由经办人（业务员）填制销售退款审批表 （见附件 v）应收会计核实帐面余额、部门经理审核、营销中心分管总监复核、营销中心 总经理审批，若原客户名称有变更，须提供客户出具的盖有其单位公章或财务专用章的书 面证明。 4.4.3 财会中心凭审核、批准的销售退款审批表选择付款方式办理退款结算。 4.4.4 非经客户书面委托的经办人不得代客户签领退款

14、。客户委托经办人代办退款的，被 委托人须办理借款手续，事毕凭客户收到现金或支票后开出的收据（以支票方式结算的， 存根联上由客 户方签名）核销借款。原则上客户签收退款后开出的收据与公司原收款时开出凭据的格式 要保持一致（原有签章的亦签章）。 4.5 其他付款业务支付 除上述以外的其他付款业务，亦应取得足以证明付款业务合法、有效的直接凭据和相关附 件作申 办付款的原始凭证。 4.6 如需现金支付的业务必须提供收款单位的收款委托书,委托书上注明受托人的身份证件 名称 和号码,盖上收款单位公章,受托人必须提供身份证件原件以供查核。 4.7 货款结算期的确定 结算时间以采购合同为准，供应商发票开出后 1

15、0 天内须送达我司，采购部门收到发票 后 5 天 内办理完结算手续送财会中心。 5、费用报销 5.1 费用定义：费用包括管理费用、营销费用、财务费用以及记入生产性支出的费用等。任 何费用 支出项目须事先经过月度资金预算（计划）批准，超预算的属于计划外支出。超预算按资 金预算 控制程序执行扣罚。 5.2 差旅费 5.2.1 出差：出差指员工受派遣暂时到外地办理公事或临时任务的；本规定将出差分为 x、y 两类（见表 iv，出差人举证，财务核准计发不同的出差补助）。出差事毕后两个工作日 内办理报帐手续,报账时填写差旅费（费用）申领报告单（见附件 iv），随附出差审批 表第二联，粘贴整理好报销单据，对

16、照支出标准，按实际出差天数填上住勤补助后申请报销。 特别说明特别说明：1 事业部工程技术中心到外地生产公司出差人员的住宿、误餐费及外出办事所 发生的各种费用须当地生产公司总经理或综合部经理签字证明认可。 2 费用超过文件规定标准的，须填写附件费用特批申请单并交主管副总裁特批。 5.2.2 长途：为指跨两个以上国家行政区划中的县城间的路途。出差期间某些行政区划中 跨“区” 公共汽车票/地铁票超过 8 元/张人的可以凭票报销，其他的市公共汽车票、地铁票、出 租车票、区间巴士等与伙食费用等一律计入出差补助中类似“包干”使用。 表表 iviv 出差类别出差类别定义标准定义标准备注备注 x 在出差过程中

17、同时存在下述情况两者（含）的以上的： i、出差目的地离集团公司驻地至少 100 公里的； ii、至少有地区间长途汽车费用发生的。 iii、一日内不能返回公司的。 y仅具备上述 x 类条件之一的。 离开公司驻地外出办事且 不属 y 类的，记正常出勤， 符合5.4款者，可申请 误餐补助。 5.2.3 集团公司系统内出差，一律在内部招待所住宿，凭餐券在食堂就餐（餐券由生产公 司行政部门发放，标准 12 元/日早餐 2 元，中餐 5 元，晚餐 5 元；如生产公司不能安排 住宿的,外出住宿时须由出差地行政部门签名证明，否则不予报销；具体就餐、住宿程序 等由各生产公司制订。 5.2.4 除营销人员外经批准

18、自驾车出差的，可按出差地点的不同在限额内（见表）凭票 报销油料费、过桥费，其出差补助按5.2.8 计算。 表 自驾车出差车费标准 出差地点出差地点标准标准备注备注 梧州480 元/次（双程） 大冶1,650 元/次（双程） 福建1,500 元/次（双程） 高明60 元/次（双程） 三水50 元/次（双程） 其它地点0.7 元/公里 其他地点：因工作需要远距离 异地（50km 以上） 车补范围、标准见5.7 5.2.5 出差期间招待餐费等业务费若未经审批人特批的则比照5.3款执行。 5.2.6 外派员工参加培训、学习交流的有市内公共交通车票的凭票报销；非集中就餐的按 15 元/餐，每日最多按 3

19、0 元标准报销（有外出培训协议书/通知书复印件的可不附外出审 批表）。 5.2.8 差旅费开支标准（见表差旅费开支标准）（参见第 8 页） 5.2.9 营销中心人员的出差费和招待费用若在集团公司下达的费用控制指标范围内由营销 中心 总经理批准后即可交财会中心进行报销，超标后报集团总裁批准后方可报销。 5.3 业务费 5.3.1 定义：业务费指公司与有关客户、供方、地方政府部门以及其他外部关系者交往时 发生的招待费、住宿费、典礼/捐赠、会议费等费用。 5.3.2 招待餐费： 招待餐费凭发票按标准报销，除营销中心销售部承包人员按销售承包方案执行外，其他 单位/部门的招待费开支视接待主持人的职别或接

20、待对象身份之不同按就高不就低原则执 行标准（见表 vii 招待餐费开支标准（参见第 8 页），报销时在每餐的票据 背面或报销单上注明招待对象职别和参与接待的人员姓名及职别。 5.3.3 住宿费 被接待者需公司安排外出住宿的向单位总经理提出申请，住宿标准由接待单位总经理确 定。 5.3.4 典礼/捐赠 现金支付的应取得接受捐赠单位的证书或收款收据，购买实物的提供购物发票；情况特 殊，不能提供被授赠方凭据的需提供支出报告由授赠方签章证明。 5.3.5 会议费 业务恳谈会等费用，对照事前批准的经费预算，需取得有效原始凭证予以报销。 5.3.6公关费（含节日服务费） 报账人至少要提供证明人或适当的证明

21、材料。 5.4 误餐补助费 5.4.1 因生产转产、抢修、特殊工程、重大活动特殊事件中或承担临时任务而延误用餐时 间而给 予的误餐补助费，经部门总经理批准后按不大于 15 元/人每餐凭票报销，因召开会议误餐 的 按副总经理级（含）以上 3535 元/人餐标准报销限额，经理级、工程师级按 3030 元/人餐 标准报 销限额，其他人员按 2525 元/人餐标准报销限额，超过标准的不得报销。 表表 差旅费开支标准差旅费开支标准 级级 别别 标准标准 分类分类 a1a1a a 3 3 a4a4a a 5 5 b b b7b7 b9b9 c10c10 c11c11 c12c12 d13-d13- d17

22、d17 备备 注注 1 1 交通工具交通工具图例 适用 限用 禁用 飞机飞机公务舱经济舱 火车软卧火车软卧 火车硬卧火车硬卧 火车软火车软/ /硬座硬座 长途客车长途客车 轮船轮船一等舱二等舱三等舱四等舱 z1z1 520380320250200160130 z1-1z1-1 450330280220170150120 省会省会 z2z2400300250200150130110 地市地市 z3z3370270230180140120100 2 2、 住宿住宿 标准标准 县区县区 z4z432024020017013010090 1、不同职级者随行出差、住宿和交通 费不能分类执行标准的，由高职

23、级别者 名义申请报销，可以凭票比照同行的高 职级者标准报销。 2、出差期间经批准而取道处理私事的， 报销时交通费、出差补助等按“目的地 -公司驻地”的实计金额和时间计算。 3、出差补助计算：出差补助计算不区 分在途与住勤天数均按出差起讫时间计 算；往返当日（024 时）时间不足 12 小时的按 50%计算。自驾车和公司派车 的，当日减按 50%计算；当日有招待餐 费发生的按实计标准的 50%计算；公司 派车走部分路程（如只送到车站），而 且有招待餐费发生的，不予计算出差补 助，出差者可报销 8 元以下的路费。按 财务要求要提供发票（餐/车票等）； 酌情可用非本次业务取得的发票代替。 4.遗失机

24、票、火车票等其他财务规定的 必须有效票据的须本人写出书面报告， 经第三方证明（当事人、审核/审批人 除外）后方可报销，金额比照此前类似 出差人的标准由财务予以核准，并需扣 除相当于税额的 50%部分，最高不超过 300 元（含）。 5、其他杂费（资料打印/复印费、邮寄 费、行李寄存费、样品托运费等）可以 凭票酌情报销。 6. “限用交通工具的“”飞机 与火车软卧的”，总部的由集团总裁批 准，生产公司的由总经理批准。 7. 因公出差产生的订票费用按照正规 途径订票实际产生的费用凭票报销，严 禁购买高价车票、黑市车票，票务紧张 的特殊情况需购买高价车票，中心人员 需事先请示分管副总裁，生产公司需请

25、 示生产公司总经理，经同意后按特批形 式予以报销。 8.特殊情况下，因出差取消或交通方式 改变需办理退票业务的，按照正当（指 售票点）办理退票业务，其中产生的差 价凭票实报实销。 表 vii 招待餐费开支标准 招待对象接待主持人职别陪同人数（x 为被接待人数）标准(元/人) 不限a1不定实报实销 政府、银行、税 所人员 b6-a2不定 经理由总经理批准 总经理由主管副总裁批准 不限a2-a365 企业总裁a4-a555 一般人员a4-a545 一般人员其他 原则上x/3，特殊情况陪同 人员超过标准须注明事由） 35 5.4.2 临时外出公司时间超过4小时以上的误餐费用报销，由审批人进行严格控制

26、。采购员、 行政部安全管理员、出纳员报销误餐补助费的可以不附外出审批表，除此之外的必须附外出 审批表（部门分管批准、保安员签名），无外出审批表的报销误餐费时按原规定处罚细则 7.1.2进行处罚。办理临时任务外出而又不属于 5.2款规定的出差标准开支范围的，可由部 门经理审核，总经理批准比照误餐费用标准 (见表viii)凭票（发票或收据），包括交通费发票 附外出审批表申请报销。 表 viii 误餐费标准 职级a1a3a4a5b6b9其他 标准（元/人餐）40302520 5.5 通讯费 集团各单位、生产公司结合年费用控制目标（预算）制定通讯费管理办法，经单位总经 理批准后报财会中心备案施行。报销

27、通讯费时经办人应取得缴费发票。通讯费用若没有超 标由申请人或委托行政部门填报，直接报财会中心付款审批员根据标准核准即可报销。通 讯费用（包括超标部分）和出差期间的话费补贴按公司通讯费管理办法规定执行支付。 z1 类指北京、上海、天津、深圳、珠海；z1-1 指除深圳、珠 海外的经济特区（厦门、汕头、海南）；出差港、澳、台及国外的 出差标准由批准人确定。 营销中心市场部、客户部人员出差住宿按 b6 级人员标准执行。 其他部门员工随市场部、客户部的员工出差的其报销标准可比 照市场部、客户部执行。 i i1601159275635246 x x 类类 iiii14010080655545 40 y y

28、 类类504030 3 3、出、出 差补差补 助助（元（元 / /日）日） i：在 z1、z1-1 地点出差；ii：z2z4 地点出差； 出差补助中含不报销的出租车票、公共汽车票、地铁票、 搭乘摩的、三轮车等出发地/中转地/目的地市内交通费用 以及不同地区伙食物价差补。 4 4、招待费、招待费按审批人在出差申请书上的签批标准（意见）执行。 5.6 活动费用的支付:包括各生产公司工资总量内的活动费用及各职能中心、职能公司提留 20%考核 奖金支付必须提供发票等合法的单据冲销，不能提供合法单据冲销由财会中心总经理特批处 理。 5.7 交通、汽车费用 5.7.1 私车折旧费用 私车折旧费用按以下标准

29、（表 ix）给予折旧补贴（补偿），但仅限于各销售部、 进出口部、客户部、市场部外勤人员以及销售总监、市场总监、营销中心总经 理。私车折旧费用补贴由个人提出申请、部门经理审核、本单位总经理复核、 行政副总裁批准，财会中心按审批结果在其每月工资中计发。办理私车折旧 费用申请手续时，必须提供本车所有手续原件进行验证，新购置车辆一律凭购 车发票进行车价确认。二手车在办理车补手续时必须提供相应交易车行的有效 购置凭证，凡不能提供相关 凭证者，一律按照最低标准进行补贴。凡提供虚假凭证超标准办理补贴手续的，一经查出 除按公司奖惩管理规定进行处罚外，另要求退还多得车补，同时车补一律按最低标准 进行补贴。 表

30、ix 汽车折余价格汽车折余价格补贴标准（补贴标准（元/月） 10 万元以下500 10 万元（含）万元800 万元（含）以上1,000 5.7.2 销售部门经过批准可以享受车船税、年审规费、路桥年票费、养路费、强险费用报 销的人员凭票实报实销。经过批准享受车辆保险费报销的销售人员由个人自行交付车辆保 险费（须经单位总经理签批），油费和路桥费（非承包人员）按规定凭票报销，维修费以 及其他费用自理。在享受上述汽车固定费用的有效期内离职者，须按离职时该费用未到期 时间的比例折算金额退还给公司（时间折算以月为单位，从办理离职手续的次月折算）。 5.7.3 油费及路桥费用报销标准 采购部门经批准的私车公

31、用出差或外出所产生的油费按下表规定最高限额凭票实报实销。 销售部门经批准的私车公用出差或外出所产生的油费报销标准由营销中心事业部制定规定 报企管中心/财会中心备案后实施。以下为采购中心有关人员的油费及路桥费用报销标准： 报销人员类别 报销最高限额 标准 备注 供方管理部经理及信息专员、合 同部经理及谈判员 800 元/月 凭油票、过桥费发票报销。 经批准自驾车出差费用计算，见5.2.4。 5.7.4 除上所描述的其他部门人员在以下标准内（见表 x）报销小车费用。小车费用由个 人提出 申请，部门经理审核，报总经理批准后每月按此标准凭票报销 (总经理的小车费用由总经 理本人 批准，财会中心复核即可

32、报销) 。超出标准需要报销的小车费用必须经主管副总裁批准。 表 x 职职 别别标准（标准（元元/ /月）月）备备 注注 行政总监、副总经理（含）以上人员600 经理（以公司任命为准）400 相当于副经理的工程师、管理师等人 员 （以公司聘任资格为准） 350 主任（以公司任命为准）300 凭油票、过桥费发票凭票报销。 经批准自驾车出差费用计算，见5.2.4。 5.8 其他费用 其他费用的报销标准亦以预算为准，报销时经办人应取得足以证明支出业务合法、有效 的直接凭据和相关附件作付款的原始凭证。 5.9 例外原则 凡报销内容超出上述规定范围的，需要本人在费用报销单背面说明，审核人签署意见 需特批的

33、报副总裁（含）以上签名确认（注明“特批”或在费用报销单特批栏签字）财会 中心核准后方能做例外处理予以报销。费用超过文件规定标准的，须填写附件费用特批 申请单并交总裁特批。 所有货款及费用的支付必须凭合法发票，费用报销可用非本次业务取得的同类发票代替。 若有 特殊情况必须经税务部经理同意批准方能以收据或其它凭证结算。 5.10 其他 如同一次的报销票据中既有发票又有收据的情况，经办人员应将发票和收据分开粘贴和审 批。 5.11 除当月最后一个工作日所发生的费用外，其他费用必须在当月报销（当月出差在外的 在回到 公司当期办理报销），发生在月末最后一天而未及时办理好审批手续的费用及当月电话费可 递延

34、到 下月报销。若遇特殊情况未能按时报销的需提供内部联系单说明原因，联系单内容须经所属 部门总 经理签名确认。没按要求时间报销也没有特殊理由的，财会中心将不予支付该费用。 6、责任规范 6.1 申请人责任： 6.1.1 经办人(申请人)选择使用财务制度规定的申请文书/凭证，对申请事由的客观性、 真实性 负责，提供原始资料的完整性、真实性负责，对金额的准确性校查负责； 6.1.2 需要提示审查人的付款风险必须提示（特别是付款对象的信用状况）； 6.1.3 属于自己工作范畴或已取得授权人批准进行承办。 6.2 审核人责任： 6.2.1 审查经手人申请资格，确定付款事项属申请人岗位职责范畴内容或已授权； 6.2.2 审查申请事项陈述事由的合理性属于部门/单位工作计划内的内容，在时间上、流 程上、 步骤上正确； 6.2.3 审查金额的准确性、适当性，证明该付款事由真实性成立。 6.3 审批人责任： 6.3.1 该审批事项按规定已经过了审核，并由审核人签署了初步意见，裁定审核人意见的 正确性、目的性。 6.3.2 该审批事项属于自己的审