商业银行财务危机预警探析.

1、商业银行财务危机预警探析近年来，我国中小商业银行作为金融市场的重要组成部分，在社 会经济发展中发挥了重要的作用。但是，中小商业银行的发展依旧而 临许多问题。由于金融银行业在国民经济中占有重要作用，政F直 对中小商业银行采取高赋税制度，并且对其进行严格的财务管理，因 此，中小商业银行的面对财务风险时显得无能为力。对中小商业银行 来说，银监会对中小商业银行的采用监管指标，事实上是难以达到的。 而在对中小商业银行进行高标准要求的同时，政F对于中小商业银行 的扶持程度也远远小于国有银行。政F对于中小商业银行的重视程度 不够，使得原本起步晚，底子薄的中小银行发展速度更为缓慢。国有 商业银行可以通过发行债

2、券等方式来增强银行资金的流动性，而小型 商业银行只能靠留存盈利和增资扩股。当国有银行在而临财务危机时, 政F的隐性担保使其能保证客户的信任度，从而化解财务危机，而中 小商业银行则可能被认为是不良资产的创造体，很可能破产倒闭。一、文献回顾我国中小商业银行作为现代银行金融业中的重要组成部分，对我 国经济发展起着重要作用，因而理解中小商业银行的概念，认识到其 作用，了解中小商业银行的发展现状是研究财务危机预警机制的前提。 国内理论基本将我国中小商业银行定义为除五大国有商业银行以外 的股份制商业银行与城市商业银行（含城市信用社和农村信用社）等。 厘清中小商业银行的概念，能进一步研究中小商业银行的经营管

3、理模 式问题，姚凤（20XX年7月经XXX银监局批准组建。为连云港市唯 一的地方性银行，连云港东方农村商业银行下设37家支行，现有员 工700多人。东方商业银行主要经营范围：各类存贷款业务；办理国 内外结算；办理票据承兑与贴现；各类债券等相关业务。20XX年末， 连云港东方农村商业银行总资产9839亿元，营业收入为463亿元， 利润总额17014万元，股东权益1281亿元，总股数为500000000股， 其中法人股389226100股，自然人股为110773900股。（一）利息收入大减，盈利能力恶化20XX年，连云港东方农村 商业银行利息回收率大幅下降，跌至4448%,暴露了该农商行资产结 构

4、恶化的隐患。连云港农商行利息收入减少，盈利水平降低的首要原 因是贷款利息收入的减少。这也显示了连云港农商行未考虑实际情况, 过度发放贷款的现象。（二）存款流失严重，存贷比攀升该银行的存贷比不断上升，在 20XX年存贷比达1089%,超过银监会要求的75%o存贷比过高，银 行的偿债能力将受到影响，若处理不当可能出现资不抵债的局面。（三）不良贷款超标，资本充足率转负在3年时间中，该银行的 不良贷款指标上升幅度明显，20XX年不良贷款率己经达到2676%, 己经超过规定的5%。20XX年，其资木充足率和核心资木充足率降至 -456%,小于规定值8%。不良贷款率过高直接直接影响企业的经济效 益。五、案例启示从连云港农村商业银行而临的财务危机来看，在强调建立财务危 机预警机制的同时，还应该加强银行对财务状况的审计。银行每年要 进行程序透明，数据真实的财务审计，这样能防止银行经营者掩埋银 行真实经营状况，及时衡量银行的