会计信息系统（新）

1、五、总账处理系统1.系统管理有哪些功能？账套的建立、引入与输出、设置操作员和权限、监控系统运行过程、清除异常任务2.总账系统中不能结账的原因：未做凭证，未及时制单凭证未审核，凭证未记账上述两点原因导致对账不平，所以不能结账3.会计科目的设置上，受控系统的设置的影响由于会计科目有受控系统的限制，即某个会计科目（期初余额、业务操作等等）只能由受控系统输出，比如应收账款只能在销售子系统中输出，而不能从总账输出。而且其他子系统生成的会计凭证，只能在账务子系统进行查询、审核、记账、不能进行修改与作废。子系统期末还没处理，总账也不能进行期末处理。4.辅助核算设置与原始会计（手工处理）科目设置的差异及对输入

2、输出的影响差别：在传统的手工处理方式下，一般采用设置明细科目的方式来满足特殊的明细核算要求。而采用辅助核算方式可以简化科目设置，方便信息查询。计算机环境下的会计科目设置增加辅助项目核算属性，优化调整，操作更加灵活方便，特别是对项目核算，可以灵活设置，会计数据被登记在总账、明细账外，还被登记到辅助账，并输出有关辅助核算的信息。影响：对输入的是在输入凭证时，既要输入会计科目，又要输入你所辅助核算的对象，对输出的影响是输出的经济数据不仅按会计科目核算，还可以按辅助核算的对象输出，如部门，供应商，客户等等，举个例子，比如可以按部门显示管理费用5.输入控制主要呈现在哪些地方?设置凭证种类为收款凭证、付款

3、凭证、转账凭证是，为了避免输入会计凭证的数据出错，常设置输入收款凭证的借方只能为货币资金，付款凭证贷方只能为货币资金、转账凭证则借贷方不能为货币资金。6.功能控制与数据权限控制有何不同？数据权限控制是指用户所涉及的数据有些可以输入，有些不允许输入；功能控制是在系统管理的权限里对各功能模块进行权限控制，是指有些功能模块可以操作，有些功能模块不能操作。7.总账子系统初始数据录入需要注意的地方:在初始余额录入时，我们应该注意的是系统应该只接受最明细科目的金额，其上级科目的余额由系统自动产生；此外对于初始余额系统应提供校验功能，以确保期初余额的借贷平衡。8.设置制定会计科目的作用是什么？指定会计科目是

4、指定出纳的专管科目，一般指定现金、银行存款，指定会计科目后，才能执行出纳签字，才能查看现金、银行存款日记账，这有助于出纳对现金、银行存款科目的处理，不然出纳经常找不到收付款凭证。六、固定资产子系统1.固定资产增减方式与会计科目的对应关系是什么，提供了什么？固定资产增减方式与会计科目对应表提供了从一种事项分类方式到另一种会计要素分类的标准变换关系，结合增、减的原始凭证，系统自动生成会计凭证传输到账务系统。这在实验中是通过“设置”操作建立它们的联系，比如在实验中直接购入的增加方式对应了“银行存款”，毁损的减少方式对应了“固定资产清理”，企管办、财务部、采购部对应“管理费用/折旧费”，销售部对应“营

5、业费用/折旧费”，生产部对应“制造费用/折旧费”等等。（这种对应关系一定会考，在后面的采购等几个其他的子系统也会看到业务活动和会计科目的对应关系，在实验那本书上）业务活动对方科目（对应会计科目）采购入库物资采购产成品入库生产成本/直接材料销售出库主营业务成本材料领用生产成本/直接材料这种对应关系提高了操作的效率。2.如果期末固定资产结账不平，是什么原因？期初不平本月业务没有制单生成凭证固定资产凭证没有在总账中记账总账模块里的凭证和固定资产模块的原值和累计折旧值不一致3.按部门汇总折旧，折旧怎么生成出来？会计期末，系统会进行计提折旧的工作，进行折旧分配形成折旧费用，生成折旧清单，依据折旧费用分配

6、表上类别部门代码和会计费用科目代码的对应关系，将资产折旧费用分配表自动生成折旧费用转账记账凭证，完成转账操作。七、工资核算子系统1.在哪些情况下要使用多工资类别核算？（正式工与临时工）如果单位按周或一月多次发放工资，或者单位中有多种不同类别部门的人员，工资发放项目不同，计算公式也不同，但需进行统一的工资核算管理，应选择建立多个工资类别。供应链部分（采购支付、销售收款、库存管理与存货核算，必须要会画采购、生产、销售三个循环（三个圈圈）的流程图）八、采购应付子系统（供应商、采购成本、到货）1.物料请购单如何生成？由销售计划、生产计划、物料需求计划生成企业物料的采购计划，并在计划的时间内以经济采购价

7、格获取符合企业营运所需的、符合质量要求的、数量恰当的生产原料，保障企业生产与销售活动的正常运行，实现企业的经营目标。2.供应商如何评价与选择？采购成本。看供应商给的价格合不合理，这样的价格是够是质量合格的物料，是否能给企业提供最经济的采购成本交货。看供应商能否及时供货，这可以通过将订单到货日期与入库单日期进行核对来看供应商是否及时到货，保证企业生产销售计划的正常进行。3.订购价格超过企业的订单价格范围而不能生成订单怎么办，即如何规避订购的价格条件不合适所带来的风险？（我认为订货活动涉及的风险的规避都是通过内部控制）要进行内部控制，将内部控制规则与程序嵌入会计信息系统内部，规范业务流程，数据处理

8、程序与授权规则，防止采购、支付过程中的违法行为。具体应当做到： 存货档案的属性是外购的 设置一个最高订货价格进行限制 要对订单设置一个最高价格，在签订单时当高于这个价格时订单就不能进来九、存货核算与库存管理（计价方式、怎么记账、组织形式）计价方式：本实验采用全月加权平均法组织形式：通常有部门、仓库、存货三种，本实验采用仓库资金控制：仓库里存货的资金占用情况，设置仓库资金定额，打开明细账将结存的金额与标准定额比较一下，实现资金的控制1.如何建立存货积压和缺货情况预警指标，及时反映存货积压与缺货情况？ 先要确定控制的对象：那种存货 接着要设置一个指标，即安全库存的范围，最高与最低 最后定期进行库存

9、盘点，并与指标进行对比，如不符指标则进行预警在计算机上的操作：运行存货盘点，然后存货的数据是从盘点单上取的，然后与指标对比十、销售收款子系统（客户、市场、产品）销售计划 查看计划完成的情况销售计划主要是按部门、按人员、按产品来设定某部门、某人员、某产品所要完成的销售额，而销售情况的结果的数据来源主要是从订单去跟踪过来，查看订单里的成本、部门、人员、产品经过一些汇总的处理核算后与计划进行对比，来看计划完成的情况。1.客户信用额度的控制怎么实现？企业应当建立有关客户的财务状况和信用等级，制定统一的产品销售价格目录，规定各类交易的商业折扣、现金折扣标准并建立相应的授权批准权限，建立起客户信用额度。销售部门在收到客户订单式，将其送到企业信用部门办理批准手续，对客户提出的购