会计电算化概述课件

1、会计电算化概述,1,第1章 会计电算化概述,会计电算化概述,2,学习目标,知识目标：,了解会计电算化系统的常用基本概念 了解会计电算化系统的构成要素和功能结构 了解会计电算化系统的实施过程 了解会计电算化的岗位设置 了解会计电算化的制度建设,能力目标：,能够根据企业情况判断其适宜的会计电算化形式 能够为企业实施会计电算化提供简单的实施方案,会计电算化概述,3,本章内容,1.1 会计电算化系统的基本概念 1.1.1 信息与数据 1.1.2 会计电算化系统与ERP系统 1.1.3 电算化会计与手工会计 1.2 会计电算化系统的总体结构 1.2.1会计电算化系统的构成要素 1.2.2会计电算化系统的

2、功能结构 1.3会计电算化系统的实施 1.3.1会计电算化的实施过程 1.3.2会计电算化的岗位设置 1.3.3会计电算化的制度建设,代表难点,代表重点,会计电算化概述,4,1.1会计电算化系统的基本概念,会计电算化是指由专业人员编制会计软件，由会计人员及有关的操作人员操作会计数据，指挥计算机替代人工来完成会计工作的活动。,会计电算化是会计发展史上的又一次重大革命，它不仅仅是会计发展的需要，而且是经济和科技发展对会计工作提出的要求，是一门融计算机科学、管理科学、会计学和信息科学于一体的新兴边缘学科。,会计电算化概述,5,1.1.2会计电算化系统与ERP系统,会计电算化系统的种类,计算机辅助计算

3、,简单的账务报表系统,会计核算系统,财务管理系统,企业资源管理系统（即ERP系统）,会计电算化系统不等同于ERP系统，会计电算化系统是ERP系统众多子系统中的重要组成部分。,ERP是英文Enterprise Resource Planning(企业资源计划)的简写,会计电算化概述,6,ERP系统是一种整合了企业管理理念、业务流程、基础数据、人力物力、计算机硬件和软件于一体的企业资源管理系统。,1.1.2会计电算化系统与ERP系统,ERP系统,ERP系统是一个庞大的资源管理系统，涉及子系统众多，在ERP系统中会计电算化系统属于财务会计模块，它与其它众多业务处理系统有着信息传递和共享的关系，是业务

4、数据汇总的中心。,会计电算化概述,7,1.1.3 电算化会计与手工会计,共同点：,数据量大,数据结构复杂,数据加工处理方法要求严格,数据处理的要求高,安全性、可验性要求高,会计电算化概述,8,1.1.3 电算化会计与手工会计,不同点：,信息处理的工具不同,会计信息的存储形式不同,会计信息的表现形式不同,会计信息处理流程和人员分工不同,内部控制方式不同,会计电算化概述,9,核算目标一致：两者都是通过对发生的各项经济业务的 大量原始数据进行收集、加工和处理，登记账簿、编制会计报表，满足有关各方的需要。,三、手工会计与电算会计的联系与区别,联系,遵循相同的会计方法和会计理论：两者都使用借贷记账法，成

5、本计算方法、折旧的计算方法都一样。,遵守相同的会计法规和会计准则：两者都遵守会计法等有关法规，都遵守相同的会计准则（会计假设和八项原则）,基本工作过程是相同的：都需要采集数据，经过加工处理，最后输出凭证、账簿、报表。,会计电算化概述,10,计算工具不同：手工会计使用的工具是算盘、计算器，电算会计使用的工具是电子计算机。,两者都必须保存会计档案：一般15年，凭证、账簿15年，日记账25年，月度、季度财务报告3年，年度财务报告永久保存。对账单、银行存款余额调节表5年，固定资产卡片在固定资产报废清理后保存5年。,区别,会计电算化概述,11,账簿的形式和错账的更正方法不同：手工账簿中的日记账、总账必须

6、使用订本式账册，且账页中有“承前页” 字样，而电算会计打印输出的账页是折叠或卷带状的，与手工账簿明显不同。手工会计更正错账的方法：划线更正法、红字更正法、补充登记法，而电算会计更正错账采用负数冲销法（亦即红字更正法）。,信息的载体不同（亦即存贮介质不同）：手工会计是将会计信息存贮在凭证、账簿、报表这些纸介质上，而电算会计是将其存贮在磁盘、光盘上，容量也不同（一张磁盘1.44兆字节，光盘550兆字节，硬盘160G字节或更多）。,会计电算化概述,12,账户的设置方法和账簿的登记方法不同：手工会计是一个层次一个层次地设账户，一笔一笔地登账；而电算会计设账户一次完成，用不同的科目代码区分科目及科目级别

7、。记账由计算机自动完成。,会计工作组织体制不同： 手工会计一般分为工资、材料、固定资产、成本等岗位，进行专门的业务核算，同时设专人负责出纳、记账、编制会计报表工作。而电算会计设置了数据录入、数据处理、审核和维护等岗位。,账务处理程序不同：手工会计账务处理程序有多种，而电算会计账务处理程序只有一种,亦即根据记账凭证进行汇总，登记总账，编制报表。既然数出一源，所以凭证录入十分重要，必须把住凭证录入关。,会计电算化概述,13,对账、结账、期末账项调整的方式方法不同：手工会计要进行账证、账账、账实核对，电算会计数出一源，计算机处理过程中又不会发生转抄错误，所以无须进行账证、账账核对，对于账实核对，则是

8、把手工盘点的结果作为原始凭证输入计算机，和机内的账存数据进行核对，以确定实物的盘盈和盘亏。结账由计算机自动完成，并自动转账。,9.内部控制方式不同：手工会计使用账证核对、账账核对、账表核对以及签字、盖章等控制方式。而电算会计采用更加严密的输入控制，同时除保留了签字、盖章等控制外，还增加了权限控制、时序控制、操作过程控制、系统运行环境控制、系统文档管理控制等。,8.人员构成不同：手工系统中的人员均是会计专业人员，而电算化系统中的人员由会计专业人员、计算机操作人员和计算机软硬件维护人员组成。,会计电算化概述,14,1.2 会计电算化系统的总体结构,1.2.1 会计电算化系统的构成要素,硬件（企业应

9、如何选择？）,软件,数据,人员,管理制度（4种）,会计电算化概述,15,金蝶系列产品介绍,金蝶系列产品特征概要,会计电算化概述,16,金蝶公司简介,金蝶是香港联交所主板上市公司（股票代码：0268），中国软件产业领导厂商，亚太地区管理软件龙头企业，全球领先的中间件软件、在线管理及全程电子商务服务商。金蝶以帮助顾客成功，让中国管理模式在全球崛起为使命，为世界范围内超过80万家企业和政府组织成功提供了管理咨询和信息化服务。,会计电算化概述,17,用友公司简介,用友软件股份有限公司（以下简称“用友”）成立于1988年，是亚太本土最大的管理软件、ERP软件、集团管理软件、人力资源管理软件、客户关系管理

10、软件、小型企业管理软件、财政及行政事业单位管理软件、汽车行业管理软件、烟草行业管理软件、内部审计软件及服务提供商，也是中国领先的企业云服务、医疗卫生信息化、管理咨询及管理信息化人才培训提供商。中国及亚太地区超过150万家企业与机构使用用友软件，中国500强企业超过60%使用用友软件,会计电算化概述,18,任务环境,1.资源供应者 2.服务对象 3.竞争者 4.政府主管部门 5.社会特殊利益代表组织,会计电算化概述,19,金蝶服务对象,- 房地产行业深圳万科,上海中华企业 - 有色金属行业是焦作万方,韶钢集团 - 烟草行业有:江苏烟草,广东中烟,杭州卷烟厂 - 综合集团国资委企业有:香港中旅,蛇

11、口招商局 - 电子行业有:宁波富达 - 酿酒行业有:金威啤酒 - 机械制造就多海了 - 传媒行业有:无锡广电 - 酒店有:南京金陵饭店,上海锦江集团 - 化纤行业有:保定天鹅 - 保税区开发区:苏州高新,上海外高桥 - 地铁有:上海地铁 - 政府有:重庆林业局,国家教委 - 银行有:中国人民银行,建设银行,会计电算化概述,20,金蝶的竞争对手,用友 速达 新中大 快车 小蜜蜂,会计电算化概述,21,金蝶与用友的对比,金蝶 产品情况 面向中小型企业及集团的管理软件-金蝶K3 面向中小型企业的财务软件-金蝶2000 开发质量体系认证 1999年通过ISO9001认证 2005年CMM三级 认证 用

12、友 产品线情况： 面向大中型企业及集团用户的管理软件-用友NC、BAAN、IFS 面向中小型企业及集团用户的管理软件-用友U8、用友通宝、用友华表 面向中小型企业的财务软件-用友财务通 开发质量体系认证 1997年已通过ISO9001认证 2005年已通过CMM五级认证（目前国内软件企业最高级别,会计电算化概述,22,综合评述,会计电算化概述,23,会计电算化概述,24,用友与金蝶总体比较报告,会计电算化概述,25,会计电算化概述,26,会计电算化概述,27,会计电算化概述,28,1.2 会计电算化系统的总体结构,总账,资金管理,应收应付款管理,报表管理,工资管理,固定资产管理,采购管理,存货

13、管理,成本管理,1.2.2 会计电算化系统的功能结构,销售管理,会计电算化概述,29,1.3 会计电算化系统的实施,1.3.1 会计电算化的实施过程,准备阶段,模拟业务和新流程建设,平行运行与验收甩账,深入发展,会计电算化概述,30,1.3.2 会计电算化的岗位设置,1.岗位设置时须遵循的职责分离原则,业务活动与电算活动的职责分离,系统开发与数据处理的职责分离,计算机数据处理过程的各环节的职责分离,出纳员与计算机数据处理的职责分离,会计电算化概述,31,1.3.2 会计电算化的岗位设置,2. 常设岗位及主要职责,电算主管,出纳员,会计员,操作员,审核员,系统开发维护员,档案管理员,会计电算化概

14、述,32,1.3.3 会计电算化的制度建设,1. 会计核算制度的建设,数据收集和传递方式的设计,会计核算方法的规范化,会计电算化操作使用管理制度,会计电算化操作记录制度,会计电算化系统维护制度,会计电算化档案管理制度,2. 会计电算化管理制度的建设,会计电算化概述,33,案例说明企业背景和案例设计,本书使用的案例是虚拟的一家服装生产企业，有稳定的销售市场和服装原材料的采购渠道。在业务设计时为便于学习阶段理解运用会计电算化软件，多处进行了简化处理。,在进行业务处理时，可以有两种方案： （1）只使用总账和报表模块； （2）使用多个业务管理模块和总账、报表模块。,实训资料的利用： 各章的实训用于学习

15、各模块功能，掌握基本业务处理方法； 综合实训用于在熟练掌握操作技能后，掌握运用多个模块进 行业务处理的方法。,会计电算化概述,34,辅料001,面料001,纽扣001,辅料002,面料002,纽扣001,案例说明产品和原材料,会计电算化概述,35,安装金蝶K/3 11.0,2.2.2 金蝶 K/3 11.0 的安装,了解基本安装环境之后，下面就来讲解如何安装金蝶K/3 11.0系统。,1安装 SQL Server 2000,金蝶K/3 11.0系统使用的是SQL Server 2000作为数据库平台，因此在正式安装金 蝶K/3 11.0系统之前，必须先安装SQL Server 2000。 安装

16、SQL Server 2000的具体操作步骤如下：,(1) 插入SQL Server 2000的安装光盘，即可出现如图所示的界面。,(2) 选择【安装SQL Server 2000简体中文个人版】选项，进入如图所示的界面。,会计电算化概述,36,安装金蝶K/3 11.0,(3) 选择【安装SQL Server 2000组件】选项，即可出现如图2.3所示的【安装组件】界面。,(4) 选择【安装数据库服务器】选项，出现如图2.4所示的信息提示框。,会计电算化概述,37,安装金蝶K/3 11.0,(5)单击【继续】按钮，即可弹出如图所示的【欢迎】对话框。,(6)单击【下一步】按钮，即可出现如图所示的

17、【计算机名】对话框。,会计电算化概述,38,安装金蝶K/3 11.0,(7)选择【本地计算机】单选按钮，然后单击【下一步】按钮，即可弹出如图所示的【安装选择】对话框。 (8)选择【创建新的SQL Server实例，或安装客户端工具】单选按钮，然后单击【下一步】按钮，即可弹出如图所示的【用户信息】对话框。,提示,会计电算化概述,39,安装金蝶K/3 11.0,(9)单击【下一步】按钮，弹出【软件许可证协议】对话框，如图所示。 (10)单击【是】按钮，弹出【安装定义】对话框，如图所示。,会计电算化概述,40,安装金蝶K/3 11.0,(11) 选择【服务器和客户端工具】单选按钮，然后单击【下一步】

18、按钮，即可进入【实例名】对话框，如图所示。,(12)这里选中【默认】复选框，然后单击【下一步】按钮，即可弹出【安装类型】对话框，如图所示。,会计电算化概述,41,安装金蝶K/3 11.0,(13) 选择【典型】单选按钮，然后单击【下一步】按钮，即可弹出【服务账户】对话框，如图所示。,(14)单击【下一步】按钮，弹出【身份验证模式】对话框，如图所示。,会计电算化概述,42,安装金蝶K/3 11.0,(15) 选择【混合模式(Windows身份验证和SQL Server身份验证)】单选按钮，并选中【空密码】复选框，然后单击【下一步】按钮，即可弹出【开始复制文件】对话框，如图所示。,注意,(16)单

19、击【下一步】按钮，开始安装，最后弹出如图所示的【安装完毕】对话框，再次单击【完成】按钮退出安装界面。,提示,会计电算化概述,43,安装金蝶K/3 11.0,2在Windows 2003 中进行配置,如果用户使用的是Windows 2003 Server操作系统，且安装了Windows Server 2003 SP1补丁，则在安装金蝶K/3前还需要进行一些设置，安装或启动一些服务组件，否则将不能正常安装中间服务器、人力资源服务器和Web服务器。 对Windows 2003 Server操作系统进行配置的具体操作步骤如下：,会计电算化概述,44,安装金蝶K/3 11.0,(1)选择【开始】【控制面

20、板】【添加或删除程序】命令，打开【添加或删除程序】对话框，如图所示。,(2)在该对话框中单击【添加/删除Windows组件】按钮，打开【Windows组件向导】对话框，如图所示。,会计电算化概述,45,安装金蝶K/3 11.0,(3)选择【应用程序服务器】组件，然后单击【详细信息】按钮，打开【应用程序服务器】对话框，如图所示。,(4)在该对话框中选取【ASP.NET】、【Internet信息服务】、【启用网络COM+访问】、【启用网络DTC访问】4个组件，然后依次单击【确定】按钮回到【Windows组件向导】对话框，然后单击【下一步】按钮，即可打开如图所示的对话框。 (5)单击【完成】按钮退出

21、安装。,会计电算化概述,46,安装金蝶K/3 11.0,3安装金蝶 K/3 11.0 系统,安装并运行SQL Server 2000之后，接下来就是安装金蝶K/3 11.0系统，具体的操作步骤如下： (1)放入金蝶K/3 V11.0安装盘光盘，弹出如图所示的对话框。,(2) 单击【环境监测】按钮，即可弹出如图所示的【金蝶K/3环境监测】对话框。,会计电算化概述,47,安装金蝶K/3 11.0,(3)选中该对话框中的所有复选框，然后单击【检测】按钮，弹出如图所示的对话框。,(4)单击【确定】按钮，弹出如图所示的对话框。该对话框中列示出目前系统中缺少的必需组件。,会计电算化概述,48,安装金蝶K/

22、3 11.0,(5)单击【确定】按钮，弹出如图所示的对话框。 (6)单击【确定】按钮，开始安装，然后弹出如图所示的信息提示框。,提示,会计电算化概述,49,安装金蝶K/3 11.0,(7)完成所有组件的安装之后，弹出如图所示的对话框，单击【确定】按钮完成更新。,(8)再次放入金蝶K/3 V11.0安装盘光盘，回到如图所示的对话框，单击【安装金蝶K/3】按钮，弹出如图2.28所示的对话框。,会计电算化概述,50,安装金蝶K/3 11.0,(9)单击【下一步】按钮，弹出【许可证协议】对话框，如图所示。,(10)单击【是】按钮，即可弹出【信息】对话框，如图所示。,会计电算化概述,51,安装金蝶K/3

23、 11.0,(11) 单击【下一步】按钮，弹出【客户信息】对话框，如图所示。,(12)根据用户的实际情况输入相关内容，然后单击【下一步】按钮，弹出【选择目的地位置】对话框，如图所示。,注意,会计电算化概述,52,安装金蝶K/3 11.0,(13) 单击【下一步】按钮，弹出如图所示的【安装类型】对话框。,(14)选择【06全部安装】类型，然后单击【下一步】按钮，即可开始安装，如图所示。,会计电算化概述,53,安装金蝶K/3 11.0,(15) 在安装过程中，将弹出如图所示的对话框，单击【是】按钮。 (16) 安装完毕之后弹出如图所示的对话框，单击【完成】按钮弹出如图所示的【中间层组件安装】对话框

24、。,会计电算化概述,54,安装金蝶K/3 11.0,(17) 单击【确定】按钮，进入中间层组件的安装过程。 (18) 安装完成后弹出如图所示的【Web系统配置工具】对话框。,会计电算化概述,55,安装金蝶K/3 11.0,(19) 单击【完成】按钮，进行配置，如图所示。 (20) 配置完成后弹出如图所示的对话框，单击【确定】按钮。 至此，就完成了金蝶K/3 V11.0的整个安装过程。,会计电算化概述,56,安装金蝶ERP-K/3,具体的操作步骤如下： 步骤1：在以具有本机系统管理员的身份登录系统之后，关闭其他应用程序，特别是防病毒软件及相关防火墙。 步骤2：将金蝶K/3系统安装放入光驱，在如图

25、1-39所示的【金蝶K/3安装程序】对话框中选择【安装金蝶K/3】选项，即可打开【金蝶K/3安装向导】对话框，如图1-40所示。,会计电算化概述,57,安装金蝶ERP-K/3,步骤3：单击【下一步】按钮，即可打开【许可证协议】对话框，在其中显示了金蝶K/3的相应安装协议，如图1-41所示。 步骤4：用户查看完毕之后，单击【是】按钮，即可打开【信息】对话框，在其中叙述了金蝶K/3各种角色计算机的配置要求以及安装与卸载等内容，如图1-42所示。,会计电算化概述,58,安装金蝶ERP-K/3,步骤5：用户在查看完毕之后，单击【下一步】按钮，即可打开【客户信息】对话框，在其中根据提示输入相应的用户名和

26、公司名称，如图1-43所示。 步骤6：单击【下一步】按钮，即可打开【选择目的地位置】对话框，在其中可以设置金蝶K/3的安装路径，如图1-44所示。用户可以选择系统默认的路径，也可以单击【浏览】按钮，在打开的对话框中指定金蝶K/3系统的安装路径。,会计电算化概述,59,安装金蝶ERP-K/3,步骤7：单击【下一步】按钮，即可打开【安装类型】对话框，在其中根据当前计算机在整个系统中的角色，来选择不同的安装组件，这里选择“全部安装”选项，如图1-45所示。 步骤8：单击【下一步】按钮，即可自动进行安装，如图1-46所示。在安装完毕之后，即可弹出【安装完毕】对话框，如图1-47所示。,会计电算化概述,60,安装金蝶ERP-K/3,步骤9：单击【完成】按钮，则金蝶K/3安装程序开始系统配置。如果选择安装了“WEB服务部件”选项，则在系统安装完毕之后，金蝶K/3系统将会弹出【Web系统配置工具】对话框，开始配置Web系统，如图1-48所示。 步骤10：在根据实际情况选择相应的选项进行相应的设置之后，单击【高级】按钮，即可打开【中间层组件运行属性设置】对话框，在其中可以设置中间层安全认证方式，如图1-49所示。,会计电算化概述,61,安装金蝶ERP-K/3,步骤11：依次单击【确认】按钮和【完成】按钮，即可