公司货币资金管理制度

1、公司货币资金管理制度1.0 目的： 为加强现金管理，规范现金核算，根据中华人 民共和国会计法和现金管理暂行条例等法 律、法规，结合公司实际情况，制定本办法。2.0 适用范围 ：财务部及其它各部门3.0 现金收支范围3.1 现金支出范围：3.1.1 职工工资、津贴。3.1.2 个人劳动报酬。3.1.3 根据国家规定颁发给个人的科学技术、 文化、 艺 术、体育等各种奖金。3.1.4 各种劳保、 福利费用以及国家规定的对个人的其 他支出。3.1.5 出差人员必须随身携带的差旅费。3.2 现金收入范围：3.2.1 个人的各种交款。3.2.2 对于不能转帐的单位和个人的销售收入和其他 收入。3.2.3

2、包装物或其他租金的现金收入。3.2.4 其他零星的现金收入。4.0 现金收付业务管理4.1 必须严格按照现金管理制度收付现金。4.2 配备专职人员负责现金出纳和保管业务， 非出纳人员不 得经管现金。4.3 一切现金收付必须取得或者填制合法的原始凭证， 发票 不得涂改和使用假发票、副本发票，单位公章及经手人印章或签名必须齐全和 清晰。4.4 、原始凭证必须要有制票人审核编制记帐凭证，同时要 经复核、财务经理盖章后，出纳方可收付现金。出纳人员不得自制记帐凭证和兼 管会计稽核、会计档案保管工作。4.5 付款凭证必须经领款人签名后出纳方可支付。4.6 出纳收入现金必须按顺序开具收据， 如收据作废需三联

3、 齐全并盖“作废”章。4.7 从开户银行提取现金， 应写明用途， 由财务经理签字盖 章、复核后予以支付。4.8 出纳在实现现金收付后，须在收付款原始凭证上加盖“收讫”、“付讫 的戳记，以表 示现金已收付完毕。5.0 现金的保管5.1 出纳应根据记帐凭证及时登记现金日记帐， 必须做到日 清、日结、日盘点、帐实相符，月份终了现金日记帐余额，库存现金实有数和总帐的余额数三者要核对一致。5.2 财务经理对现金要亲自定期清查， 将库存现金实有数和 帐面余额 数相核对，不得以白条抵冲现金，发现短缺或 多余要及时查明原因，属于非法挪用要追究责任。6.0 银行存款管理方面6.1 各部门发生的各类结算款项， 除

4、允许在现金开支范围内 其余款项均必须通过银行转帐结算。6.2 支票、汇票、汇兑、委托收款等方式结算，必须有合法 的原始凭证，发票不得涂改，不得使用假发票、副本发票。 “请款单”上必须注明 收款单位全称，经会计人员审核后编制收付款记帐凭证， 经复核、财务经理盖章后交出纳执行。6.3 所有开出的支票、汇票必须填写收款单位全称，实付金 额、开票日期。凡特殊情况 须开出的空白支票或限额支票必须经财务经理签字批准 后方可开出。6.4 银行印鉴由出纳统一保管。6.5 收入的支票必须及时入帐送存银行， 银行帐号不得借给 外单位及个人使用。6.6 出纳根据收付款凭证及时登记帐簿，做到日清月结，并 根据银行对帐单及时与银行日记帐逐笔进行核对，月份终了，在规定期限内编制出银行存款余额调节表，调整以后的银行存款余额和银行日记帐余额必须相符，如果发现余额不符，必须查明原因，财务经理必须定期检查 银行存款余额调整表。7.0 附