某区十二五财政收入调研报告

1、某区十二五财政收入调研报告 为准确把握全市当前财政工作形势，认真谋划 、科学拟定财政工作“十二五“规划发展目标，按照株洲市财政局统一布署安排，于3月份，与国、地税部门一起，对我区重点税收企业进行了走访调查。 一、XX-XX年财政收入分析 XX-XX年财政收入完成情况 近年来，在市委、市政府的正确领导下，区委、区政府带领区财税部门，高举邓小平理论旗帜，坚持“三个代表”重要思想，紧紧围绕发展主题，不断深化财政改革，以财源建设为基础，以加强征管力度为手段，随着区域经济的快速发展，财政收入逐年稳步增长。XX-XX年累计完成财政总收入达万元，平均增幅20.67%，其中一般预算收入60003万元，平均增幅

2、26.12%。XX-XX年财政收入情况表单位：万元项 目 XX年XX年XX年XX年 累计财政总收入完成数 18644 23668 28485 33448 同比增幅% 17.58 24.61 20.36 20.1320.67一般预算收入完成数 9852 12775 15751 同比增幅% 16.97 25.23 23.29 38.99 26.12财政总收入分部门完成情况为：国税部门累计完成47151万元，为财政总收入的45.23%，平均增幅12.55%；地税部门累计完成43966万元，为财政总收入的42.18%，平均增幅23.51%；财政部门累计完成13128万元，为财政总收入的12.59%，平

3、均增幅50.52%。XX-XX年分部门收入完成情况表 单位：万元部门 XX年 XX年 XX年 XX年 累计国税部门完成数 9295 1XX 14156 11692 47151增幅% 20.53 29.19 17.89 -17.41 12.55地税部门完成数 7526 9589 11626 15225 43966增幅% 14.43 27.41 21.24 30.9623.51财政部门完成数 1823 2071 2703 6531 13128增幅%16.3413.60 30.52 141.62 50.52 收入变动及原因分析 XX-XX年财政收入主要呈现以下几个方面的特色：一是收入总量不断攀升。X

4、X年财政总收入与财政一般预算收入分别完成14552万元、8423万元，XX年财政总收入已超过2亿元，财政一般预算收入超过亿元大关，至XX年财政总收入与一般预算收入分别完成33448万元、21625万元，分别为XX年的2.3倍和2.6倍，提前一年完成了“十一五”财政总收入与一般预算收入分别完成3亿元和2亿元的计划任务。二是收入增速持续走高。XX年起，我区财政收入进入快速增长的阶段，XX年至XX年财政总收入与一般预算收入平均增长幅度分别为20.67%、26.12%，分别高于XX年增幅10个百分点和12个百分点，其中XX、XX、XX年连续三年增幅均超过20%，持续高速增长的收入大大促进了区域经济的发

5、展。三是收入质量保持较好。XX-XX年期间，在加大招商引资力度，培植税源的同时，不断加大税收征管力度，深挖潜力，始终保持税收应收尽收，税收占财政总收入的平均比重为87.61%，保证了财政收入增长的可持续性。影响XX-XX年收入高速增长的原因，从分税种的情况来看：一是房地产及基础设施建设快速发展推动营业税增收。从XX年开始，我市房地产行业进入快速发展阶段，玫瑰名城、西子花园、文化庭院等大型楼盘涌现，醴潭高速、汽车城、小街小巷城市提质改造等重点工程项目纷纷上马，拉动地方税收呈现快速增长的趋势，XX-XX年我区累计完成营业税50631万元，占财政总收入的17%，同比增幅分别为19.64%、13.67

6、%、20.11%、53.23%，平均增幅为26.66%，较财政总收入增幅高出6个百分点。完成耕地占用税2754万元，年均增幅93.1%。二是地方经济发展带动两个所得税增长较快。国家积极的经济政策导向下，地方经济快速发展，城镇居民收入不断增加，千金药业、车辆厂、齿轮有限等区重点企业效益大幅好转，XX-XX年我区累计完成企业所得税和个人所得税43745万元，占财政总收入的14.68%，平均增幅23%，高出财政总收入增幅2个百分点。三是非税收入大幅增长有效的扩大财政收入规模。四年来，通过规范非税收入管理，盘活国有资产，加大征管力度，我区累计完成非税收入13714万元，为财政总收入的13.16%，年均

7、增幅43.74%，其中国有资产累计完成5641万元，年均增幅59.45%。重点企业入库税收情况单位：万元行业项目 XX年 XX年 XX年 XX年 合计制造业入库税收 34285 31918 同比增幅% 18.98 23.13 18.22 -4.22 14.03商贸业入库税收 2782 2584 3233 795 9394同比增幅% 102.62-9.24 22.87 -41.07 18.80房地产建安业入库税收3322 4966 5937 9267 23492同比增幅% 23.31 75.73 34.51 80.12 53.42交通运输服务入库税收3699 3644 3920 4526 157

8、89同比增幅% 27.46 8.42 19.39 20.24 18.88合计入库税收31510 39734 47375 46506 同比增幅% 24.97 23.35 20.46 6.71 18.87从全区年纳税50万元以上重点企业分行业的情况来看，四年来，区内房地产、建安行业发展迅速，平均增幅达53.42%，高于财政总收入增幅33个百分点，成为拉动财政收入快速增长的最大因素。但是由于房地产、建安项目的时段性较强，导致整个行业变动程度较大，增幅忽高忽低。交通运输及其他服务行业呈稳步增长态势，是我区税源增长较有潜力的行业。商贸行业整体增长，但规模较小，对个别企业变动较敏感，表现出不稳定的趋势，如

9、XX、XX年受太子奶供应公司税收下降和搬迁的影响，行业出现负增长。做为全区税源重中之重的制造行业增长较慢，抗风险能力较差，XX年受金融危机及国家结构性减税政策影响，重点企业如车辆厂及其附属企业斯威、科盟等税收大幅下降，行业税收同比下降4.22%，4年平均增幅仅14.03%，低于财政总收入增幅近7个百分点，成为制约我区财政收入持续高速增长的瓶颈。存在的问题 一是财政收入增长与经济总量增长不匹配。XX年、XX年、XX年全区GDP增幅分别为16%、14.9%、13.6%，而财政总收入增幅分别为24.61%、20.36%、20.13%，说明财政收入的高速增长不是建立在经济总量强势增长的基础之上，较大程

10、度的依靠加强征管、完善政策、挖潜清欠堵漏等手段，财税增长缺乏坚实的经济基础。二是收入结构较差。财政总收入中税收的平均比重为87.61%，由XX年的91.63%，至XX年下降为81.69%，下降近10个百分点。财政收入的增长对不可持续增长的非税收入的依赖性越来越大，将导致财政收入增长后劲不足。三是抗风险能力较弱。近年来，我区重点企业及优质项目流失严重，齿轮有限变速器项目、硬质合金集团高新技术项目、千金药业胶囊生产线、太子奶供应公司等纷纷在其他地区上马，区内留存工业大多是高能耗、低附加值的项目，抗击市场风险能力较弱，XX年开始的全球金融危机，对我区以车辆厂为首的工业企业产生极大的影响，XX年增值税

11、入库同比降低14.98%，较年度计划增长的要求相距甚远。工业项目增长缓慢也成为我区财政收入保持持续增长的隐患。四是市政府对“宜居XX”缺乏相应配套的城市规划建设优惠政策，城市基础设施建设进程较慢，对我区优化经济环境，打造生态大东城，做大做强生态经济蛋糕有较大程度的影响。 二、XX年财政收入预测 财政收入计划情况 XX年，我区年初人大批准通过的财政收入计划增幅为13%，财政总收入计划为37796万元，其中：一般预算收入计划为24437万元。财政总收入分部门征收计划为：国税部门13213万元，较上年同比增长13.03%；地税部门17401万元，较上年同比增长14.29%；财政部门7181万元，较上

12、年同比增长9.95%。 收入形势分析XX年全球经济呈现缓慢复苏而又不稳定的状况，从税源调查的结果及一季度财政收入完成情况来看，XX年财政收入形势仍很严竣，要完成财政收入目标任务仍有很大的困难：一是国税收入征收任务艰巨。由于金融风暴、增值税转型及XX年增值税进项待抵等原因，预计XX年国税计划缺口仍然较大；二是税收清欠缺口大。根据对区内年纳税500万元以上企业的调查，XX年企业经营收入下降22.78%，入库税收下降13.04%，为完成XX年收入计划任务，税务部门加大了对市政建设公司等企业欠税清理力度，XX区地税局清欠税收达8473万元，另有代扣代缴、资产转让、清理稽查等形成的一次性税收2541万元

13、，合计11041万元，将形成XX年收入新的缺口，这部分税收急需新项目的税收来弥补；三是财政部门征收的收入增长压力大。XX年财政部门实际完成收入达6626万元，为XX年的2.5倍。其中国有资产完成2887万元，耕地占用税完成1425万元，均为一次性的收入，增长难以为继。XX年财政收入形势利好的方面，一是区内重点企业情况有所好转。如车辆厂XX年国内铁路货车订单基本恢复，国际市场的需求也开始逐渐启动，整体经营形势较XX年有好转的迹象。中材水泥经过XX年的试生产期，XX年本公司的生产经营将步入正常，预计本年主营业务收入40000万元，上缴增值税1000万元，城建税及教育费附加115万元。二是税收政策利

14、好。省级企业电业局增值税地方预征率由1.4%调整为2.8%，预计税收增长55.4%，随着省以下财政体制调整政策的实施，将成为拉动我区税收的重要因素。随着株洲市房地产业地方税收项目管理实施办法的颁布及房地产业的全面复苏，区内大型商住楼盘如世贸广场、财富广场、华润万家、金色XX等项目相继动工，将成为我区弥补税收缺口及新的税源亮点。在困难与机遇面前，区财税部门必须竭尽全力，想方设法，力争完成财政收入增长13%的年初计划任务。 三、XX-XX年财政收入趋势分析 XX-XX年财政收入趋势根据区内年纳税500万元以上的企业调查数据显示，XX年-XX年，预计主营业务收入平均增幅为8.97%，税收平均增幅为9

15、.49%，其中XX年增长率为12.5%，由于XX年区内大型楼盘相继动工带动税收增长，园区以年增幅35%以上的速度发展，拉动全区税收增长，预测全区税收年均增幅可达17%。由于近几年非税收入大幅增长，增幅趋向于饱和，且非税收入不随经济增长，保持一定规模并逐渐萎缩的特点，预计非税收入XX-XX年保持在现有水平。综合考虑XX、XX年基数消化的因素，预测XX-XX年期间，我区财政收入仍可保持稳步增长的趋势，5年期间财政总收入累计可完成28.7亿元，平均增幅为14.5%。 加强财源建设的思路及举措1、加强财源建设，千方百计增加财政收入。一是要狠抓招商引资项目的落实，积极推动新通铁路、银泰广场、华润万家、世

16、贸广场等区重点项目进度，培植新的税源。二是建立企业联系服务制度，营造良好氛围，稳定原有税源。三是继续推动园区建设进度，夯实工业基础。四是注重注册经济，做大楼宇经济，做强特色经济，抓速效财源。五是加快基础设施建设，拉通东环北路、向阳东路、新塘路等，优化经济发展硬环境。2、强化税收征管，保持财政收入稳定增长。树立维护税收秩序，人人有责理念，国、地、财、公安、区各级、各相关部门联动，围追堵漏，确保颗粒归仓。一是加强监管，强化征管措施，在省以下财政体制调整基础上，加强资源税、土地使用税、土地增值税等小税种的征管，拾遗补漏，努力做到应收尽收。二是继续实行乡办财政收入目标管理，落实、兑现奖惩措施，鼓励乡、办协税积极性。三是加强房屋出租税