未决赔款准备金简介

1、未决赔款准备金简介,2010.08,主要内容,未决赔款准备金概念 未决赔款准备金计提方法 未决赔款准备金回顾 准备金精算知识简介 车险经营分析,一、未决赔款准备金概念,未决赔款准备金：是指公司为尚未结案的赔案提取的准备金，包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金、理赔费用准备金三部分。,未决赔款准备金概念,已发生已报案未决赔款准备金：是指为保险事故已经发生并已向公司提出索赔，公司尚未结案的赔案提取的准备金。 已报案未决赔款准备金：也就是通常所说的数据库未决。信息技术部每天在OA内部通知中发布主要指标日监控表，其中在各单位生效保费及赔付水平一览表中显示的各司部未决，即数据库中已

2、报告毛额，大家可以通过这张表了解自己司部未决赔款情况。,一、未决赔款准备金概念,已发生未报案未决赔款准备金:是指为保险事故已经发生，但尚未向公司提出索赔的赔案提取的准备金。 现阶段，已发生未报案未决赔款准备金范围有所扩大,主要包括四部分： 一是对已经发生但赔案还未报告到保险公司的赔案可能发生的赔付金额而提取的未决赔款准备金； 二是对已经发生并且赔案已经报告到保险公司、但保险公司尚未立案的案件可能发生的赔付金额而提取的未决赔款准备金，也就是已报未立准备；,已发生未报案未决赔款准备金:,三是对已立案案件但估损金额不足或过高进行调整而提取的未决赔款准备金； 四是对重立赔案未来可能发生的赔付金额而提取

3、的未决赔款准备金，也就是重立赔案准备金。,一、未决赔款准备金概念,理赔费用准备金:是指为尚未结案的赔案可能发生的理赔费用提取的准备金。其中：直接理赔费用准备金是指为直接发生于具体赔案的费用提取的准备金，包括专家费、律师与诉讼费、损失检验费、公估费；间接理赔费用准备金是指为理赔部门发生的除直接理赔费用之外的其他各项费用提取的准备金，包括理赔人员薪酬、查勘费用等。直接理赔费用准备金将来可以从再保人摊回，间接理赔费用准备金将来无法从再保人摊回。 各类准备金均按再保前和再保后，分为准备金毛额和准备金净额。 以上三类准备金各司部可以从财务报表未决赔款准备金分险种情况表（PBC012表）中查询。从2009

4、年12月份开始理赔费用准备金并入已发生未报案未决赔款准备金中，不再单独反应。,二、未决赔款准备金计提方法,月末未决赔未准备金总的入帐原则 省公司每月根据我公司数据库各险种未决毛额和净额，综合各种因素，下发我公司各险种应入帐未决赔款准备金总毛额和总净额，包括已报告和未报告两部分，我们必须严格按照下发数入帐。 各司部未决赔款准备金入帐原则 非车险：已报案未决赔款准备金以月末数据库清单为准；未报案未决赔款准备金分别按各司部月末未决赔款净额和前12个月已决赔款净额（扣除大赔案）占全辖的比例、前12个月已赚净保费占全辖比例分摊省公司下发的未报告金额，因此有些司部某个小险种虽没有已报告但却有未报告。,二、

5、未决赔款准备金计提方法,车险：2010年5月份以前商业车险已报告入帐数小于数据库（因为省公司下发数较数据库小），6月份以后商业车险已报告入帐数为数据库实际数；交强险已报告入帐数大于数据库。2010年2月份以前，各司部总体车险已报告入帐数小于数据库车险数，2月份以后，总体车险已报告入帐数等于数据库车险数（6月份除外）。已发生未报告按各司部已报告占比分摊省公司下发未报告，6、7月份按各司部一季度车险估损充足率调整数据库未决赔款，再按调整后未决占比分摊省公司下发未报告金额。 车险估损充足率计算方法 估损充足率=（对应立案未决清单中案件的未结金额/立案未决清单中的案件发展至当前的已结金额）*100%

6、小于100%为不充足，大于100%为充足。,三、未决赔款准备金回顾,例如回顾2009年末未决发展情况 首先从省公司网站()提取各险种核赔口径已决清单和未决清单。提取已决清单时须限定时间，如提取2010年上半年已决清单，起始日期输入2010/01/01，终止日期输入2010/06/30，也可逐月提取；未决清单必须在每月1日提取，才能保证是上月末完整未决。 分别整理已决清单和未决清单，筛选出险日期小于2010年1月1日的所有清单，计算已决金额和未决金额之和，即为2009年以前出险案件在2010年6月末的未决发展金额，再用2009年末PBC012表中的未决赔款准备金期末数减去回顾的未决发展金额，正数

7、为多提，负数为不足。,三、未决赔款准备金回顾,通过对08年、09年末未决赔款准备金回顾，发现各司部未决赔款准备金均不充足，但09年不充足程度要小于08年，并且主要是车险不充足。这其中有客观原因，但数据库估损不充足现象仍然存在，因此我们必须进一步夯实数据库，只有数据库真实了，对未决底数才更有把握。,四、准备金精算知识简介,准备金评估目的 准备金评估原理 评估模型采用的方法,四、准备金精算知识简介,准备金评估目的 利润核算：准确评估未决赔款准备金，目的是为了准确核算利润，如实反映公司当年经营情况； 业务预测：准确评估未决赔款准备金，即准确评估当年的赔付率，能为未来的赔付率预测提供依据，并对未来的业

8、务进行预测，为公司未来经营决策提供技术支持。,四、准备金精算知识简介,准备金评估原理,估计最终损失,已决赔款,未决赔款 准备金,四、准备金精算知识简介,最终损失主要根据赔案发生、发展至最终结案的规律估计； 1）已决三角 2）已发生三角（已决未决） 最终损失直接基于先验损失率（行业数据、经验判断）,四、准备金精算知识简介,三角的类型 保单年度（评估业务质量） 事故年度（反映当年损益） 报案年度（估计充足性）,四、准备金精算知识简介,评估模型采用的方法 基于赔款三角采用的方法 损失发展法（LDM-rp） 基于已发生损失三角的方法 B-F法（BFM-rp）,损失发展法（LDM-paid）,损失率法,

9、B-F法（BFM-paid）,PPCI方法（原来没有）,四、准备金精算知识简介,损失发展法：从前往后 - 分析赔付规律 从已决发展到最终损失，赔付速度越慢，准备金提取越多 损失率法：从后往前 - 分析赔付率 业务质量越差，最终损失率越高,准备金提取越多 B-F法：损失发展法和损失率法的结合 PPCI法：自下而上 - 分析案均赔款 测算案均赔款、最终赔案件数，决定准备金 一般评估都同时采用以上四类方法，从中选取估值,四、准备金精算知识简介,基于已决与基于已发生方法的比较 基于已决赔款的方法： 基于已发生赔款的方法:,结果的准确性依赖于对理 赔速度的测算,逐案估损的波动性,四、准备金精算知识简介,

10、损失发展法 主要根据赔案发生、发展至最终结案的规律估计。 一般会利用赔款发展三角，找出赔案的赔付规律，并根据这个规律趋势，合理估计各事故年度或报告年度发生事故的最终损失。 最终损失 = 累计赔付 累计损失发展因子(LDF Yr-to-ult ) 未决赔款 =最终损失累积赔付 损失发展因子会受理赔速度和巨额赔案所影响，会因公司而异,四、准备金精算知识简介,损失发展法已发生三角 已发生损失 已决赔款 + 个案准备金 已发生损失三角 其发展受个案准备金的提取模式所影响 其发展通常较稳定,四、准备金精算知识简介,四、准备金精算知识简介,损失率法 直接根据先验赔付率进行估计，使用于业务发展初期赔付数据较

11、少的公司和险种，目前国内新成立的公司大多采用此方法。借鉴行业数据 根据费率、车均保费、保单条款、业务结构等变化趋势，确定近期赔付率。 未决赔款准备金已赚保费赔付率已决赔款,四、准备金精算知识简介,B-F法（损失发展法与损失率法的结合） BF方法结合链梯法和赔付率法的特点，既可以较好地利用先验信息，又可以反映赔付的规律： 真实 期望 最终损失BF= w最终损失LDM +(1-w)最终损失exp 累积赔付 W=权重=1/累计LED 已满期保费预期损失率,四、准备金精算知识简介,B-F法（损失发展法与损失率法的结合） 损失发展法同样地可应用于已报告损失三角 B-F法的优点 糅合了损失率法和损失发展法

12、的优点 考虑了现时赔案状态的同时包含了精算师对业务的专业判断 很常用的精算方法,四、准备金精算知识简介,案均赔款法（PPCI法） 案均赔款法从赔案件数和案均赔款角度分别估计，通过对赔案件数和案均赔款分别计算赔款三角，进而估计最终损失。 未决准备金 = 赔案件数未决案均 案均赔款法优势： 1. 充份利用出险频率和案均赔款信息 2.适用于长尾业务，可以考虑通货膨胀的影响 案均赔款法劣势： 1.影响结果参数增加 2.结果波动性,四、准备金精算知识简介,赔付率的判断不是简单的数字猜测，精算判断综合了费率趋势、承保质量变化、理赔速度变化等各种因素； 不同方法相互校验，形成最合理判断； 一些重要因素应当与

13、业务部门沟通、验证。,五、车险经营分析,车险经营情况，可按保单年度、事故年度和财务年度三个维度进行分析。 保单年度分析 主要指按照起保日期组织赔付和摊回赔款数据，赔案归集不按照发生时间、赔付时间，而是根据赔案对应保单的起保时间。按照保单年度口径定期分析出险率、案均赔款、赔付率等关键指标，可以准确判断不同年度承保业务的风险水平。 我公司2007年、2008年和2009年上半年保单年度赔付率分别为83.16%、75.24%和69.68%，未决赔款是数据库金额,不足部分未作调整,因此随着未决赔款逐步转变为已决赔款，赔付率会继续上升。由此可见，07年度车险承保质量最差，08年和09年逐步好转。,五、车

14、险经营分析,如果该保单年度保险责任已经终了，则保单年度赔付率=（该年度起保保单已决赔款+未决赔款）/该年度保费收入，还可以细分为按季度分析。 如果该保单年度责任未终了，则保单年度赔付率=（起保保单已决赔款+未决赔款）/对应的已赚毛保费，如2009年7月份承保的保单，在2010年6月末计算保单年度赔付率,因其在2010年7月份还有1个月的未了责任，对应的已赚毛保费=2009年7月份保费收入-2009年7月份保费收入*1/24，该已赚毛保费为按1/24法测算数。,五、车险经营分析,事故年度分析 主要指按照出险日期组织赔付和摊回赔款数据，赔案归集不是按照赔付时间，而是根据发生时间。省公司下发的车险精算模型是按事故年度进行分析的。 事故年度赔付率=（该年度出险的已决赔款+未决赔款）/对应的已赚毛保费 我公司2007年、2008年、2009年和2010年上半年事故年度赔付率分别为80.92%、78.91%、72.2%和43.41%，未决赔款是数据库金额,不足部分未作调整,因此随着未决赔款逐步转变为已决赔款，赔付率会继续上升,特别是2010年上半年赔付率。由此可见，07年度