建设项目管理内部控制流程图

1、精品文档建设项目管理内部控制流程图一、工作步骤示意图建设项目业务了解建设项目业务的管理结构和业务的主要环节工程设计和 概预算工程招标项目变更竣工决算、风险点及主要防控措施一览表（一）项目管理流程关键环节风险点主要防控措施责任主体项目决策立项缺乏可行 性研究或者可 行性研究流于 形式，决策不 当、审核审批不 严、盲目上马， 导致建设项目 难以实现预期 目的，甚至导致 项目失败1、建设项目属于重大经济事 项，决策应当由单位领导班子 集体决定，适用集体研究、专 家论证和技术咨询相结合的议 事决策机制；2、项目决策程序、相关责任、 决策过程和各方面意见要形成 书面文件，妥善保管，落实项 目决策责任。单

2、位负责人项目 管理项目审核项目未经过有 效审核，项目设 计方案不合理， 概预算脱离实 际，技术方案不 能落实等，导致 建设项目质量 存在隐患、投资 失控的问题建立项目审核机制1、岗位设置上，建设项目文档 的编制与审核应当相互分离；2、审核工作由具备相关技术和 专业知识的专豕参与或委托具 有相应资质的中介机构进行审 核，出具评审意见；3、负责审核工作的机构或人员 应当对出具的审核意见或评审 意见承担责任。建设项目归 口管理部 门，项目审 核机构招标管理招投标过程存 在串通、暗箱操 作或商业贿赂 等舞弊行为，可 能导致招标工 作违法违规，以 及中标人实际 难以胜任等风 险1、建立建设项目招标管理制

3、 度，明确招标范围和要求，规 范招标程序，发布招标公告；2、需要编制项目标底的，财会 部门要对标底计价内容、计价 依据进行审核；3、对标底进行保密，落实保密 责任；4、开标要委托公证机构进仃检 查和公证；5、组成评标小组负责评标，评 审小组成员对出具的评审意见 承担个人责任；小组成员名单 保密；6、及时向中标人发出中标公 告，签订书面合同、明确权利 和责任。建设项目归 口管理部 门，财会部 门建设项目变 更建设项目变更 审核不严格，工 程变更频繁，可 能导致预算超 支、投资失控、 工期延误等风 险1、项目确需进行变更的，建设 项目管理部门、项目监理机构 要进行审核，并履行审批程序；2、因设计变

4、更造成价款支付方 式及金额发生变动的，建设项 目归口管理部门要提供完整的 书面文件和其他资料；3、财会部门要加强对建设项目 设计变更所涉及到价款支付的 审核。建设项目归 口管理部 门、财会部 门、项目监 理机构建设项目档 案管理建设项目未及 时办理资产及 档案移交，资产 未及时结转入 账，可能导致帐 外资产等风险1、建设项目档案统一管理；2、建设项目档案的归档与项目 建设同步，工作任务结束后， 及时移交给建设项目管理部 门。建设项目归 口管理部 门、财会部 门（二）资金管理流程关键环节风险点主要防控措施责任主体资产 项目 资金 管理建设项目资 金的支付建设项目资金 管理不严格，价 款结算不及时

5、， 项目资金使用 管理混乱，导致 工程建设进度 延迟或中断，资 金损失等风险1、单位要按照审批下达的投资 计划和预算对建设项目资金实 行专款专用；2、财会部门及时掌握工程进 度，根据工程进度支付工程款；3、价款支付要取得监理机构的 相关人员的签字确认。财会部门建设项目资 金投资概算 变更工程投资概算一般不允许调 整，确需调整，应当履行审核 和审批程序，报经批准后才能 调整投资概算。建设项目归 口管理部 门，财会部 门建设项目竣 工决算管理虚列建设成本 隐匿结余资金， 未及时办理竣 工验收，导致竣 工决算失真和 帐外资产等风 险1、建设项目管理部门和财会部 门及时编制竣工决算；2、及时提请主管部门