鼎立国际文化交流有限公司财务制度

1、鼎立国际文化交流有限公司财务制度v 目的建立费用申请和报销相关制度，规范有关程序，减少由于不正规操作所引起的问题，节约各部门相关的运作时间。v 范围公司员工费用申请和报销的相关事宜。v 费用报销流程 公司员工应按顺序粘贴好发票，按不同费用性质及单据类型分项填写支出凭单或差旅费报销单，交通费需附交通费明细附表，招待费需附招待费明细附表和礼品或招待支出申请单，严格遵守公司相关费用报销标准不得超限额填写。 单笔金额在 1000 元以上的费用支付需事先提交预算并经书面审批，无预算支持不予支付。 所有报销单，在填写完毕交部门主管签字后，每周二交到出纳处审核票据是否合法，金额是否相符，出纳审核无误在单据的

2、出纳处签章，并把单据交总经理审批。金额 超过 10000 元的还需总经理向股东会报备。 每周三、周五出纳根据审批后的单据支出款项或抵销借款。 报销人如有借款，应冲抵相应借款。 如冲抵借款，报销金额大于借款金额时，出纳补支差额给借款人，并在报销单据上标注并加盖“现金/银行付讫”，报销金额小于借款金额时，报销人退还差额，出纳开具收据给报销人，并在报销单据上标注；报销金额等于借款金额，出纳在报销单上标注。 支持有关费用报销的原始凭证必须为合法、有效的发票原件，不符合此项要求的其他票据，财务人员在审核过程中有权拒付。 财务人员在审核过程中，发现如下情况，有权将所有报销单证退还报销者本人，并要求其按规定

3、更正。交通费未附交通费明细附表，招待费未附招待费明细附表和礼品或招待支出申请单的。报销单所列金额与所附发票金额不符。相关信息（如费用摘要）填写不明或没有填写。报销单总表与附表勾稽关系不正确。规定有报销限额的项目，报销人超限额报销。所附原始单据不符合规定；发票粘贴后无法显示金额；发票未按顺序粘贴或没有粘贴或粘贴混乱，使得无法勾稽核对费用发生的目的及所属项目。不符合有关规定且造成财务人员无法对报销单证进行核对的其他情况。 财务人员在审核报销单时，须按规定对报销单证的合法及合理性进行审核，发现任何有疑问的单据，须向报销者本人直接询问，必要时，可要求其出具书面说明，报销人有义务予以配合。对于无法获得满

4、意答复的任何有疑问的报销单据，财务人员有权拒付或按实际确认金额支付。第一部分货币资金管理一、支付每一笔款项，不论金额大小均应由总经理签字。二、无论何种付款，出纳都须凭审核后的支付证明单支付，支付证明单应分别由经手人、部门主管、及总经理签字。三、员工借款流程及有关规定1流程：填写“借款单”交部门主管签名交财务人员及总经理审批到出纳处取款2一次借支现金 2000 元（含 2000 元）以上须提前一天知会财务人员备款。3“借款单”上须详细列明借款用途，若借差旅费须向财务员提交“出差申请单”。4员工须在实际支出后二天内到财务人员处办理报账。报账后结欠部分金额应在支出得到批准后当天补交。5前次借款未清者

5、，不得再借款。6借款超过一个月未还的，从当月工资中扣除。第二部分销售与货款管理一、公司的销售业务采取收付实现制方式，赊销应采取得总经理的书面同意，并由直接责任人追回赊销款。超过规定时间末追回赊销款的，对直接责任人处以未追回赊销款的 2%的罚金。（与部门规定发生出入时，以部门规定为准）二、部门根据经营目标和市场预测，编制销售计划。三、销售部门负责制订价格目录或定价办法及退货、折扣、折让等问题的处理规定，由总经理进行审核监督。第三部分购货与付款管理一、购货由总经理指定专人统一办理，其他部门和人员未经授权不得兼办。购货与付款业务一般请按以下程序办理：订货付款 到货验收。二、采购员须与供货商签订购销合

6、同，合同要条款清楚、责任明确、内容全面，做到按合同承付货款有据，拒付有理。三、购货付款手续由采购员按规定到财务部门办理。原则上财务人员只能在采购订货单、验收单、发票无误的情况下付款。对于先付款后收发票的情况，应先由经办人办理借款手续，待发票到后至财务部办理核销手续。第四部分固定资产的管理实行采购、使用和登记、盘点、处置等综合核算管理的分工负责制。1有专人负责固定资产登记管理、购置、处置和报废。2财产使用人员负责固定资产的合理使用，并对财产的安全性负责。3有专人负责固定资产的核算，不定期对资产进行盘点。第五部分各项费用支出标准及报销程序A各项费用支出标准一、办公费 办公用品由综合部统一购买、发放

7、。各部门于每月 25 日前将本部门需领用的办公品清单交行政部。二、差旅费 出差申请程序1部门主管级（含部门主管）以下人员出差必须填写“出差申请单”，“出差申请单”须取得直接管理层的批准。2员工出差归来应及时到行政部销假，财务部以此作为出差补助的核算标准。差旅费标准1.出差费用标准：（报销时采取标准限额内凭票据实报实销的制度） (1)住宿费用标准直辖市及经济特区： 300 元省会及沿海地区：200 元其余地区： 150 元（如与部门规定有出入者，以部门规定为准）(2)交通费用标准a.公司职员出差乘坐车、船、飞机的等标准，按下表规定执行项目职务等级标准火 车轮 船飞 机其他交通工具经理级软卧一等舱

8、普通舱按实报销部门主管硬卧二等舱可申请普通舱按实报销一般职员硬卧三等舱-说明：1.其他交通工具不包括出租车。2.表列中规定一般职员不得乘坐飞机，特殊情况需乘坐飞机时，事先须征得总经理批准。b.市内交通费在陪同客户、携带货物或急赶时间可以乘坐的士。 (3)伙食费用标准北京、上海及特区： 60 元其他城市： 40 元三、业务招待费用 1严格控制业务招待费用，部门主管以下职员不容许发生业务招待费。业务招待费支出前，须填制“业务招待费申请单”，经主管，总经理签字后交财务部（其它部门依其部门制度办事）。招待所发生的费用应严格控制在限额内，无特殊情况超额者，超额部分由个人负担。2.招待费标准：所有即将发生

9、招待费用，须电话向总经理请示，并附上招待费用申请表，以下费用内不含酒水费用。总经理代表公司出席招待活动 ：两人餐标 80；三人餐标每人 70 元；四人以上，餐标每人 60 元；单次消费 500 元封顶。只有主管代表公司出席招待活动：两人餐标 70；三人餐标每人 60 元；四人以上，餐标每人 50 元；300 单次消费 300 元封顶。普通员工未经向总经理请示得到批准，不允许发生招待费用。3未附“业务招待费申请单”的业务招待费一律不予报销（如遇特殊情况必须电话申请）。四、员工日常费用报销个人借款及公司所订机票款需当月结清，当月未结清者，财务将暂扣当月工资。1、市内交通费：员工在本市因公或加班发生

10、的交通费，如：出租车、公共汽车、地铁等车票费用，包括过桥费及高速公路费。员工在公司工作日工作超过 21：00 点，非工作日（法定公休日，社会公众假期）工作可以报销出租车费用。市内交通费报销需单独填写附件交通费明细附表，载明报销的报销人、日期、起点、终点、事由、是否有同行人、金额等详细内容。2、通讯费： 通讯费指手机话费。为确保公司费用记录的准确性，员工应当按月及时报销手机通话费。公司通讯费每月报销一次。 员工月度手机话费的报销实行限额报销制度， 员工每月凭合法发票按实际话费发生金额的 70%报销，总经是最高报销金额不得超过 300 元。主管最高报销金额不得超过 200 元，普通员工最高限额不得超过 100 元。不能提供实际话费单的不予报销。 手机号码变更需及时通报公司备案；并非本人真正使用的手机话费一律不予报销。B报销程序及其他规定一、报销程序填写“差旅费报销单”或“费用报销单” 交部门主管签名 交行政部审核 交财务总监及总经理审批 到出纳处领款。二、领取报销款时间每周三、五三、关于报销单据1.员工报销须取得合法、有效凭证（发票），发票上必须加盖销货单位的“财务专用章”、“发票专用章”；所购物品必须在发票上有明确的数量、单价，如发票上未能列明所有数量单价的，必