K3WISEV130成本管理解决方案.ppt

1、金蝶K/3WISE V13.0成本管理解决方案,金蝶软件（中国）有限公司 产品市场部,金蝶整合解决方案框架,HR,K/3WISE ，社交化ERP,供 应 链 管 理,仓存管理,质量管理,VMI,供应商协同,采购管理,供应商管理,进口管理,生产数据管理,粗能力需求计划,细能力需求计划,物料需求计划,主生产计划,MTO计划,分销管理,门店管理,出口管理,零售前台,销售管理,客户门户,客户管理,商机管理,市场管理,销售过程,CRM,销售与运营计划,服务管理,决策分析,日程管理,PLM,生产任务管理,车间作业管理,委外加工管理,设备管理,重复生产计划,看板管理,预算管理,预算管理,业务预算,风险评估,

2、费用预算,资金预算,控制活动,信息与沟通,内控评价,内控管理,管理门户,企业绩效管理,商业智能,目标管理,组织规划,职员管理,绩效管理,考勤管理,薪酬管理,能力模型,招聘管理,培训管理,移动应用,移动供应链,移动审批,邮件,集成开发工具 万能报表工具 数据交换工具 远程数据传输工具 软件开发包,BOS,移动财务报表,信息门户 公文处理 知识中心 文件传阅 新闻中心 会议管理 通讯录 在线论坛,OA,财务 管理,应付款管理,总账,报表,资产购置,网上报销,在建工程,费用管理,固定资产,结算中心,低值易耗品,合并报表,现金管理,合并账务,网上银行,现金流量表,存货核算,实际成本,成本分析,日成本管

3、理,作业成本,标准成本,应收款管理,企业通讯录,移动CRM,云 之家 | | 企业社交平台,IM,呼叫中心,短信,目 录,一、制造业外部、内部环境分析 二、制造企业成本管理核心需求 三、K/3WISE成本管理系统简介 四、K/3WISE成本管理系统解决方案,实际成本管理系统篇 作业成本管理系统篇 标准成本管理系统篇 日成本管理系统篇,产品更新换代快,原材料成本越来越高,客户商议价能力越来越强,竞争全球化,人工成本越来越高,产品个性化要求越来越高,中国,制造业的外部生存环境,制造业,如何做强做大？,利润越来越薄！,制造业全球化竞争焦点：成本竞争,成本,价格,利润,人力成本增加 土地成本增加 材料

4、成本增加 ,市场供大于求,面对越来越低的销售价格和越来越薄的利润，企业只有努力加强成本管理，才能赢得更多利润，获得持续发展,T,P,利润,竞争力,持续发展,利润=售价-成本 成本=售价-利润,目 录,一、制造业外部、内部环境分析 二、制造企业成本管理核心需求 三、K/3WISE成本管理系统简介 四、K/3WISE成本管理系统解决方案,实际成本管理系统篇 作业成本管理系统篇 标准成本管理系统篇 日成本管理系统篇,成本管理面临的六大挑战,成本信息失真 费用分配粗放，核算失真，不同时期成本数据如同过山车 产品盈利分析的“名赢实亏”，严重困扰企业经营决策 快速应变 成本信息严重滞后，快速应变的决策缺乏

5、成本信息支持 急需细化成本分析颗粒度，以快速找到控制成本的根源 无法对成本进行事中控制 业务进程中，无法及时获得成本信息用于过程监控 事后核算，而发生的费用已“尘埃落定”,企业成本管理核心需求,信息准确、精细管控、科学决策,成本管理面临的六大挑战,绩效考核乏力 成本信息不准不精细，对KPI考核缺乏支撑 绩效考核不到位，难以推行全员成本管理 难以保障实现目标利润 转变“利润=收入-成本”的思想 建立“目标成本=收入-目标利润”的成本管控体系 支持企业战略实现 无完整的成本管理体系，成本计划和控制缺失 成本管理仅为部门行为，与企业经营战略脱节 企业战略没有融入到成本管控中,企业成本管理核心需求,管

6、理效率、盈利能力、战略实现,面对日益复杂的商业环境,企业必须寻求更高效的成本管理系统 信息化的成管理系统成为改善管理的必由之路,如何在成本上升中持续盈利？,目 录,一、制造业外部、内部环境分析 二、制造企业成本管理核心需求 三、K/3WISE成本管理系统简介 四、K/3WISE成本管理系统解决方案,实际成本管理系统篇 作业成本管理系统篇 标准成本管理系统篇 日成本管理系统篇,产品级 成本管理,订单级 成本管理,作业级 成本管理,实际成本核算 计划成本核算,作业成本 管控模式,3,粗放 管控颗粒度 精细,天 管理频度 月,企业成本管理体系发展趋势,K/3四大成本管理系统应用价值一览？,销售业务管

7、理,日成本管理系统,作为实际成本系统的补充，提供按小于月的周期（最小可精确到日）计算实际成本的功能，帮助生产周期短的企业进行产品销售定价、接单分析和利润预测。,销售业务管理,成本分析 （辅助实际成本管理系统）,提供标准成本计算，与实际成本系统集成能帮助企业实现物料级的目标成本管控，同时通过成本预测、成本决策、本量利等分析方法，反映企业成本运行问题，为成本持续降低提供数据（该系统不建议单独使用）。,销售业务管理,实际成本管理系统,提供产品和订单（分批）实际成本的计算，并基于计算结果出具多维度的产品成本分析报表，在业务财务一体化基础上，帮助企业提高计算成本的效率和准确性。,销售业务管理,作业成本管

8、理系统,体现作业成本先进理念，突破部门物料的成本核算模式，以物料、生产任务单、销售订单、成本中心作为成本核算对象，实现订单、生产全过程成本跟踪与多维度成本分析。,销售业务管理,标准成本管理系统,遵循国际通行标准成本管理理念，全面支持中国会计准则。与相关业务系统高度集成，帮助企业实现目标成本的控制，包括采购、生产、销售等业务环节的成本控制与分析。,客户特征、需求和适用成本系统一览表,方案应用场景,典型模块配置,实际成本管理系统,必配模块：实际成本管理（可选配成本分析）、库存管理、存货核算、总账、生产数据管理 选配模块：费用管理、资产管理等财务管理模块、采购管理、销售管理等物流管理模块,K/3 W

9、ISE成本管理系统模块配置,作业成本系统,必配模块：仓存管理、存货核算、总账、作业成本管理、生产数据管理、生产任务管理、车间作业管理 选配模块：费用管理、资产管理等财务管理模块、采购管理、销售管理等物流管理模块,方案应用场景,典型模块配置,K/3 WISE成本管理系统模块配置,必配模块：仓存管理、存货核算、总账、实际成本管理、日成本管理、生产数据管理 选配模块：费用管理、资产管理等财务管理模块、采购管理、销售管理等物流管理模块,必配模块：仓存管理、总账、采购管理、销售管理、标准成本管理、生产数据管理（生产任务管理、车间作业管理、作业成本管理的配置视具体的应用策略而定） 选配模块：费用管理、资产

10、管理等财务管理模块,标准成本管理系统,日成本管理系统,目 录,一、制造业外部、内部环境分析 二、制造企业成本管理核心需求 三、K/3WISE成本管理系统简介 四、K/3WISE成本管理系统解决方案,实际成本管理系统篇 作业成本管理系统篇 标准成本管理系统篇 日成本管理系统篇,K/3WISE成本管理解决方案之_实际成本管理系统篇,实际成本的业务需求及应用场景,实际成本系统需求场景,市场变化频繁，企业产品结构日趋复杂，依靠人工计算产品成本所耗用的周期较长，且计算结果不准确，过于粗放，无法据此进行结构、趋势分析； 尤其是订单驱动的企业，手工很难算出每笔订单的成本，这导致企业不能充分了解现有生产情况，

11、即使想改进也找不到正确的切入点。 这就需要成本系统可以支持企业产品及订单成本的高效准确计算；并可以根据明细的成本信息，提供相关的管理分析报表。,企业规模扩大，订单增加，生产任务繁忙 可是成本居高不下，利润增长乏力,材料费用,人工费用,折旧费用,其他费用,投入产量,完工产量,在产品产量,废品产量,材料费用分配,其他费用分配,辅助费用分配,制造费用分配,分配标准维护,成本计算,凭证处理,对账结账,期间单位成本分析,成本计算单,在产品成本计算标准维护,期间成本分析,成本结构分析,订单成本分析,订单成本跟踪,产品耗用材料明细分析,生产领料单,工资、车间,固定资产,总账、外部,生产任务单,产品入库单,系

12、统计算、引入外部,工序汇报、外部数据,数据归集,费用分配,成本计算,成本管理,财务管理,实际成本管理流程,实际成本,实际成本管理系统能够帮助企业完成月度产品生产成本核算工作，并以此展开成本管理工作。主要包括： 1、产品成本核算基础设置 2、数据归集； 3、费用分配； 4、成本计算等功能。,成本性态分析,成本比较分析,基础设置功能及客户价值,明确费用用途 进行计划采购、建立分析指标 品种法、分步法、分类法、分步法成本核算方法 明确耗费单元 丰富的系统参数 明细的期初余额录入,统一成本分析考核管理口径 适应企业多种需求 落实责任考核部门 灵活应对成本管理变化 实现应用平滑切换,数据归集功能及客户价

13、值,引入投入产量，匹配生产计划 集成仓存入库单， 自动归集产品数量 集成总账、固定资产，快速确定折旧费用 集成仓存领料单，自动归集材料消耗,提高成本数据归集工作效率和质量,费用分配功能及客户价值,使成本费用分配更合理 使在制品成本更精确；操作方便易用； 提高成本费用分配工作效率和质量,随需定义的分配标准 灵活的在产品分配标准 向导式费用分配， 代数分配法辅助生产费用分配合理精确； 透明清晰的分配报告过程。,成本计算功能及客户价值,智能化合法性检查，快速定位问题并提供处理建议； 向导式成本计算 成本计算单详细直观，数据精确全面。,主要功能,客户价值,出错提示，便于发现处理成本计算问题 操作简单易

14、用； 快速完成成本计算，数据精确全面，大大提高工作效率,凭证处理功能及客户价值,全面凭证处理模板落实作账制度； 凭证自动生成并自动传递总账,凭证自动生成并自动传递总账，保证数据高度一致，大大提高工作效率,分析报表功能及客户价值,明细到每个材料的成本计算单 自动化逐层成本还原 订单成本分析，评估订单，预测利润，辅助决策。,成本计算细化到每一个零件，提供订单成本，为成本决策提供及时全面的支持,成本分析系统的业务需求及应用场景,成本降低1元，利润翻一翻,“企业经营者只要做两件事，第一是销售，第二是控制成本。其他的都不要做。” 彼特.杜拉克,有效的成本分析与控制,当代社会竞争不断加剧，产品更新换代频繁

15、，各种材料及人工成本不断上涨，在这种经济形势下，准确计算产品成本对企业来说是基本要求，而更重要的是充分利用成本信息，在各经营环节做出最经济的决策，同时大力采取措施，有效地降低成本，为企业赢得更大的成长空间。 这就需要系统在成本计算详细结果的基础上，提供各种分析报表，为企业在生产预测、定价决策、绩效考核、成本控制等方面提供科学支持。,K/3成本分析系统实现流程,成本分析系统的标准成本计算与客户价值,成本分析系统支持计算标准生产成本，并对标准成本与实际成本计算结果进行数量及金额的对比分析，形成各成本项目的量差及价差分析报表。,企业可以建立好成本管理目标，并根据系统提供的差异分析报表，在生产过程中及

16、时定位问题，从而主动采取预防和调节措施，将成本控制在合理水平内。,系统支持标准成本的计算，并提供企业标准成本与实际成本的比较，展开各类费用的差异分析，实现生产成本异常诊断和分析,K/3成本分析系统实现流程,成本分析系统的管理模型-成本预测,创造价值,采用科学计算模型，预测产品成本 分析产品实际成本与预测差异，帮助控制改进成本管理 订单成本预测与实际发生数适时比较,系统提供移动平均和时序移动平均法产生产品成本预测信息,分析预测产品成本结构，依据作出科学合理的决策,通过对预测成本和实际成本进行比较分析，帮助企业找出差异， 通过分析原因，落实改进措施和努力方向,成本预测支持快速的经营决 策，迅速响应

17、市场变化 实际成本与预测的对比，能 深层次发现管理中的问题，同 时提升预测能力 订单成本预测与实际数的差 异分析，实现订单盈利分析,成本分析系统管理模型定价决策,主要功能,灵活的定价单元组合，快速实现丰富的定价策略，为决策提供多元化的信息; 根据定价决策生成的客户报价单，大大提高了报价效率和准确性，抢占商机，并提升客户满意度。,自动生成客户报价单，提高报价效率和准确性，抢占商机，提升客户满意度。,系统预设了36种定价单元并支持自定义定价单元，实现多元化定价策略; 根据定价策略自动生成客户报价单,成本分析系统管理模型-本量利分析,创造价值,提供的本量利分析模型随须 定义； 自动计算分析因素取值，

18、 保证数据有效性，,主要功能,丰富的本量利分析为企业的盈利能力分析、经营决策提供了准确的信息。 支持成本决策,成本分析系统管理模型成本考核,创造价值,实现成本考核； 通过对责任成本明细中的可控成本进行分析，找出可降低点，明确改进方向，改善成本管理,主要功能,通过定义责任中心，为责任考核明确了界限 提供明细的责任成本报告,K/3实际成本和成本分析系统应用价值,提供统一的信息化平台，实际成本各系统与财务、供应链、生产制造等系统无缝集成 实际成本系统的产量、费用等数据从业务系统实时取值，实现信息充分共享，保障核算准确性。,统一管理平台,1,成都机车厂简介,成都机车车辆厂成立于1952年，工厂长期致力

19、于铁路轨道设备制造和修理事业，已形成电机制造、机车大修、客车修理三大支柱产品系列，是国内内燃机车、电力机车及客车的主要检修基地之一，也是南车集团旗下电机制造基地之一。,中国首家内燃机车大修厂,成都机车厂的管理创新,基于金蝶K/3的机车行业的个性化成本管理,铁道部机车检修技术标准提高，主要原材料价格也大幅上涨，而铁道部采用招标形式，降低其车辆检修费用，每辆车的检修价格是技术标准下的竞争结果，这就给铁路车辆检修企业带来了一定的成本压力。,竞争 危机,成都机车厂通过实施K/3成本管理系统，解决了复杂的检修行业互委互换业务和辅助费用成本分配问题，使得成本数据清晰明确，完成了辅助车间的核算与考核，与生产

20、系统结合，实现了材料成本的有效控制。,管理 创新,检修作业，尤其是机车检修是非常复杂的工作，由于产品结构复杂，技术要求高，辅助部门和费用较多，使得成本核算工作量大，核算粗放，与工厂要实施的精细生产精细管理极不相称。,经营 困惑,支撑,K/3成本管理搭建个性化应用,车间互委业务普遍存在，各车间又实行独立的核算与考核,使得成本核算变得极为繁琐；,需求场景,通过金蝶K/3 ERP系统，发生的加工费用可以直接进入请求车间的成本；动能费用在金蝶K/3总账系统录入凭证，月末引入到成本系统的其他费用中；而其他劳务通过其他费用录入到加工部门或请求部门，方便快捷地完成了成本费用分配和归集。,解决方案,K/3成本

21、管理搭建个性化应用,机车修理有极强的行业特性，在分解过程中： 存在“必换件”和“偶换件” 大量存在二次分解 分解检测后进行多次投料管理是 机车修理行业信息化的难点，也使得检修材料成本控制与核算变得复杂,需求场景,解决方案,通过金蝶K/3 ERP系统按车型、部件编制BOM单； 按车型建立分解专用虚拟成本对象； 投料时按车号指定实际成本对象；实现了机车修理成本对象统一由生产管理系统指定，提高了成本核算准确率。 生产任务下达后直接生成投料单；满足成都机车厂的个性需求，投料单可直接修改，随时补充偶换件和修改投入数量；大大减少了工作量，适应工厂具体业务需求；,K/3成本管理搭建个性化应用,修理过程中，存

22、在大量“互换件”情况： 为加快机车修理进度等原因，对需修理的部件，可直接领用自制件或已修好的备件进行安装； 经过修理后的部件，又构成互换件为后续生产使用。,需求场景,解决方案,通过金蝶K/3 ERP系统将车间所有互换件都作为在产品处理； 在产数量与金额录入在期初余额中； 领用互换件时再做互换件产品入库，数量为本次需承担费用的比例； 领料单成本对象为当前修理机车产品；这样使得成本数据清晰明确。,成都机车厂的信息化管理效益,实施成本管理后的管理效益,将ERP应用与业务流程重组有机结合，提高了应用水平，推动了管理创新； 实现了信息流、物流、资金流与业务流的整合与集成，实现从业务源头对成本进行控制和分

23、析，为降低成本创造了条件； 强化了财务部门成本分析与控制的职能，为企业决策和日常管理提供了准确、及时的成本信息。,K/3WISE成本管理解决方案之_作业成本管理系统篇,作业成本应用场景,市场需求个性化、多样化,企业生产自动化不断提高,产品技术不断进步,生产管理越来越精细化,多品种、小批量成为主 流生产模式,间接费用比重越来越大 直接费用比重相对减少,产品同质化严重 生命周期缩短,成本管理需精细化到工序， 方能快速发现问题,市场需求的变化和管理精细化的要求，对成本管理提出新的挑战 传统实际成本核算办法，已不能真实、精细反映产品的制造成本,不同设备、资源的单位 时间加工费用差异大,企业传统成本分配

24、与核算方 已不能满足核算要求,Activity-Based Costing，简称ABC，是一种以作业为基础的成本核算和成本管理系统。 作业成本法以产品消耗作业为基础，作业消耗资源为理论原则，以作业为中介，确定成本动因，把资源成本归集到作业，从而及时、准确、真实地计算出成本对象在各明细作业上的真实成本。 作业成本发下成本核算的对象可以是销售订单生产任务单成本中心工序产品等,使成本核算更精细准确。,信息准确、精细核算、科学分析,作业成本法简介,数,据,归,集,总账,/,车间,费用分配,分配标准设置,共耗材料费用分配,其它费用分配,投入产量,完工产量,在产品产量,工时数据,材料费用,人工费用,折旧费

25、用,其他费用,销售订单,生产任务,任务跟踪,工序跟踪,任务领料,工序领料,产品入库,总账,/,外部,废品产量,废品损失表,成本还原表,销售订单成本计算单,销售订单成本跟踪表,分类法下成本计算单,材料成本计算单,分配标准维护,分配标准数据录入,工时标准,自定义标准,成本计算,计算合法性检查,计算合法性检查,凭证处理,成本计算单,总账,期末处理,费用分配,成本计算,成本报告,作业成本管理,作业成本管理系统以销售订单和生产任务单直接作为实质上的成本对象，彻底打破部门成本核算模式，引入成本中心的概念，实现全过程跟踪生产作业与过程。 提供基于销售订单、生产任务单、成本中心、工序、成本对象、成本项目的多维

26、度成本统计分析，帮助企业优化产品结构，持续改善成本管理，建立成本领先优势。,作业成本管理流程,基础资料设置功能及客户价值,主要业务功能,部门设置,成本中心设置,定义部门与成本中心之间的关系,为一对多的关系,即一个部门可对应多个成本中心,工作中心设置,为作业成本管理确定成本责任单位，为成本核算更精细提供基础设置,期初余额设置功能及客户价值,主要业务功能,任务单在产品成本数据期初余额录入,期初任务单材料成本明细录入,统一成本分析考核管理口径 适应企业多种需求 落实责任考核部门 灵活应对成本管理变化 实现应用平滑切换,主要业务功能,成本资料设置功能及客户价值,费用分配标准的级次: 包括三种级次，分别

27、为工序级、成本中心级和成本对象级，系统预设的分配标准单元均为工序级；,费用分配时调用的分配标准为工序级时，分配结果将保存到最明细的工序上，成本中心级和成本对象级的分配结果将保存到成本中心上,成本资料设置功能及客户价值,主要业务功能,分配标准的设置对于成本核算的准确性至关重要，系统支持用户根据业务实际任意自定义分配标准设置，保障成本核算的准确性。,分配标准设置功能及客户价值,主要业务功能,共耗材料费用分配标准设置,其它共耗费用分配标准设置,按要素费用分别进行设置,每种要素费用设置完以后，要分别保存,在产品成本分配标准设置,提供六种系统预设分配标准和自定义标准，对于材料成本占产品成本比重较大的，单

28、独提供完工产品按投料单计算,主要业务功能,共耗材料费用分配标准设置,其它共耗费用分配标准设置,在产品成本分配标准设置,分类法成本分配标准设置,分配标准设置功能及客户价值,通过分配标准，系统可以在费用归集之后自动进行成本分配，提高成本核算的工作效率和精确度,基础设置功能及客户价值,应用价值,引入成本中心，并与工作中心建立关联,通过成本中心、工作中心、工艺路线，将成本管理延伸到工序，为构筑作业级成本管理提供细化了成本归集的口径,产量归集功能及客户价值,主要业务功能,投入产量查询,完工产量查询,在产品盘点产量录入,废品产量录入,多种途径完成产量数据归集，提纲工作效率和数字质量，进而提高成本核算精度,

29、费用归集功能及客户价值,主要业务功能,材料费用查询,人工费用录入,折旧费用录入,其它费用录入,废品索赔录入,材料费用明细表,其它费用明细表,多种途径完成费用数据归集，提纲工作效率和数字质量，进而提高成本核算精度,费用分配功能及客户价值,主要业务功能,材料费用分配,进行材料费用分配前一定要先做材料出库核算和无完工产品出库核算,系统根据客户选择的费用分配标准高效完成费用分配，极大减轻工作量，保障了数据分配的准确性。,主要业务功能,三种分配模式:手工,自动和向导,可在此界面修改分配标准值及成本项目以调整分配结果，修改完毕后，请单击【保存】保存数据，否则修改结果无效,点击手工或者直接在单据上使用鼠标双

30、击，可调出手工分配界面，该界面每一页反映一张单据上一种物料的分配情况，可通过前后翻页按钮翻页，界面显示分配数据取自于上次分配同一单据保存的分配结果;,费用分配功能及客户价值,主要业务功能,系统提供“手工”、“自动”、“向导”三种材料费 用分配方式,多样化的分配方式操作简便快捷，手工方式可对系统分配结果进行调整，让结果更准确。,主要业务功能,点击【自动】可对所有本期正常生产所耗用的材料费用单据进行费用分配,费用分配功能及客户价值,主要业务功能,材料费用分配,主要业务功能,点击【向导】可调出“材料费用自动分配向导”,在方案设置里可由用户自行定义并保存分配方案,费用分配功能及客户价值,主要业务功能,

31、材料费用分配,使成本费用分配更合理，成本更精确 操作方便易用； 提高成本费用分配工作效率和质量,主要业务功能,材料费用分配明细表,数量与金额的分配结果,采用的分配标准和分配标准数值,明细到工序级的费用分配结果,费用分配功能及客户价值,主要业务功能,材料费用分配,主要业务功能,其它费用分配,费用分配功能及客户价值,主要业务功能,主要业务功能,使成本费用分配更合理，成本更精确 操作方便易用； 提高成本费用分配工作效率和质量,其它费用分配明细表,成本计算功能及客户价值,主要业务功能,成本计算合法性检查,产品成本计算,如用户已在在产品盘点表进行过录入操作,请勿使用,明细到每一张任务单每一个成本中心的成

32、本信息,材料成本计算单,双击标准成本项目为直接材料的成本项目，可联查到材料成本计算单,保证成本核算结果的精准。 让成本计算简单、易操作， 降低了信息化投资。,主要业务功能,成本还原表,废品损失表,成本计算报表功能及客户价值,销售订单成本计算单,销售订单成本跟踪汇总表,销售订单成本跟踪明细表,适用于经过MRP运算的销售订单的成本查询，且MRP计算不考虑库存的应用场景,双击报表中的任一行均可联查到销售订单成本跟踪明细表,分类法功能及客户价值,主要业务功能,成本对象设置,BOM设置,分类法成本对象中主、联、副产品的设置，标准产品和副产品都不选择表示是联产品 系数是用于产量的折算,主产品BOM中必须选

33、择联副产品，并且对应子项类型需要选择联副产品,分配标准设置,分配权重录入,副产品成本录入,主产品和联产品分配权重的录入,副产品入库成本按此处录入的标准成本计算,分类法产品成本计算单,满足分类法下任务单成本核算 需求 提高分类法成本核算的工作效 率和精确度,凭证管理功能及客户价值,提高了财务核算的效率 保证了数据的准确性、及时性。 提高了决策的效率与效果。,K/3作业成本系统应用价值,提供统一的信息化平台，作业成本各系统与财务、供应链、生产制造等系统无缝集成，极大减轻工作量； 作业成本系统的产量、费用等数据从业务系统实时取值，保障了数据的统一性和准确性，实现信息充分共享，保障核算准确性。,统一管

34、理平台,1,卡斯卡特简介,卡斯卡特公司成立于1943年，世界最大的叉车属具货叉及相关产品制造商，行业排名全球第一位，总部设在美国俄勒冈州波特兰市，全球20多个国家设立了分公司，卡斯卡特（厦门）公司是中国第一家叉车属具专业生产厂商，在国内占领了近70%的市场份额。,世界最大的叉车属具制造商,卡斯卡特的管理创新,符合萨班斯法案内控要求的 金蝶 K/3 ERP全面解决方案,2002年，安然事件发生后，美国颁布了萨班斯-奥克斯利法案； 卡斯卡特作为美国上市公司被要求符合和实施萨班斯法案的内控体系；实施这一内控体系需要相当大的时间和资金投入。,竞争 危机,卡斯卡特通过实施萨班斯法案内控体系和金蝶K/3

35、ERP系统，借助K/3ERP系统完成了采购、库存、生产、销售等领域的27个业务流程的变更，固化了104个流程与权限控制，建立了符合萨班斯法案的内部控制体系。,管理 创新,如何在短时间内让企业的业务流程既满足萨班斯法案要求的内部控制目标，又能借实施法案的机会强化企业内部管理，尤其是成本控制，巩固成本领先优势？,经营 困惑,支撑,K/3ERP满足萨班斯法案的成本管控体系,成本管控，流程先行，借助金蝶K/3ERP系统，卡斯卡特快速完成了采购、库存、生产、销售等领域27个业务流程的变更，通过标准的实施方法，固化了104个流程和权限控制，建立起了符合萨班斯法案的内部控制体系。 强化了内部实时监控，辅以科

36、学的考核，在巩固成本优势的基础上，实现了成本管理的持续改善。,贯穿整个生产过程的成本控制,采购成本管控 利用K3内置的标准流程，卡斯卡特建立了采购与支出循环的控制矩阵。 库存成本管控 引入虚拟仓库管理，依托K/3的MRP运算、库存实时预警、周期盘点等功能有效控制和降低库存成本。 生产成本管控 通过K/3的物流系统及生产数据、生产任务、作业成本的综合应用，实现了产品成本按订单分批核算；满足每月近3000张订单大量业务下成本精确核算，并且核算时间由10天缩短到了3天。 销售成本管控 卡斯卡特通过K/3ERP系统落实了严格的信用管理制度，不仅满足了萨班斯法案内控要求，还为企业规避经营风险，加速资金回

37、笼，以及销售环节的成本管控与降低，提供了有利的支持。,卡斯卡特ERP管理效益,引入ERP管理后的管理效益,通过实施ERP系统,梳理了采购、库存、生产、销售等各业务环节管理流程，强化了过程控制，事中控制成本更有效。 通过规范受控的业务流程，保障卡斯卡特的采购达到了准时、保质、保量的最佳模式； 引入虚拟仓库管理和循环盘点制度，有效减低库存成本，和保管等原因造成的材料损失； 成本核算时间缩短到3天，极大提高了财务人员的工作效率； 通过系统控制，有效减少了因大量应收账款而给企业带来的资金压力； 2007年，卡斯卡特在中国销售额预计达到3亿元，ERP起到了有效支撑作用。,“应用金蝶K/3ERP后，可以准

38、确反映每张生产任务单的成本构成，对于分析不同配置的同种产品成本构成起到了强有力的支持作用，同时，由于采用了生产任务管理，结合工艺路线，降低了操作复杂度，提高了业务处理的速度。”,卡斯卡特（厦门）叉车属具有限公司 ERP项目经理 林敬雄,K/3WISE成本管理解决方案之_标准成本管理系统篇,标准成本系统应用场景,建立满足客户需求的目标成本管理体系，将实际发生的成本与目标成本对比，考评和持续改善成本管理，提升核心竞争力,标准成本共有三种应用策略，物料级、任务单级、工序跟踪任务单级 基本应用（物料级策略）： 采购管理、销售管理、仓存管理、生产数据管理、标准成本管理。 进阶应用（任务单级策略）： 采购

39、管理、销售管理、仓存管理、生产数据管理、标准成本管理、 生产任务管理。 高级应用（工序跟踪任务单级策略）： 采购管理、销售管理、仓存管理、生产数据管理、标准成本管理、 生产任务管理、车间作业管理、作业成本管理 特别说明：由于标准采用实时核算的模式，无需月末核算物料出入库成本，所 以无需存货核算模块。,标准成本管理的模块组合,标准成本管理,标准成本管理系统提供国际通行的标准成本管理体系，注重企业业务过程的成本管理。 标准成本管理系统着眼于事前的计划与事中的控制，通过设置与管理控制点直接相关的成本要素，为成本控制、改善管理提供准确信息，可作为经营决策的依据. 标准成本数据可代替实际成本作为存货计价

40、和账务处理的依据，支持实时的账务处理，简化账务处理。 标准成本管理系统提供准确的差异还原，支持中国企业会计准则对成本核算及会计报告的要求。,标准成本管理整体解决方案,基础数据制订功能及客户价值,主要业务功能,标准成本基础数据制定 物料标准单价 标准成本BOM 标准工艺路线 标准工时 标准工序,客户价值,为客观评估企业成本管理的能力，发现经营中的异常现象，防范经营风险，提供了基础数据保障。,标准成本卷算功能及客户价值,业务功能,标准成本计算合法性检查 标准成本卷算,客户价值,保证成本核算结果的精准。 让成本计算简单、易操作， 降低了信息化投资。,标准成本生效功能及客户价值,业务功能,标准成本生效

41、申请 标准成本生效检查报告 标准成本生效申请单,客户价值,保证设定的标准成本应用于整个业务系统，是标准系统应用的前提。,实际费用归集与分配功能及客户价值,业务功能,可核算下列实际成本： 成本中心 生产任务单,客户价值,便于考核各部门执行成本管控措施的效果，评估各部门的工作绩效，聚焦管理，强化各部门的成本意识。,成本差异核算与分析功能及客户价值,业务功能,成本差异的核算 价差 量差 成本差异分析 委外入库成本差异 采购入库成本差异 生产成本差异 成本中心费用差异,客户价值,深入的差异分析可快速准确找到成本管控切入点、提升管理效能。,任务单成本管理功能及客户价值,业务功能,任务单容差设置 任务单成

42、本自动定时核算 任务单分析报告,客户价值,与任务单的领料控制，形成了双重保障，极大降低了生产浪费。强化了绩效考核。,成本差异还原功能及客户价值,业务功能,原料成本差异还原 自制物料成本差异还原 产成品成本差异还原,客户价值,满足国内财务制度的监管要求。,凭证管理功能及客户价值,业务功能,凭证模板设置 凭证自动生成 凭证自动传递到总账,客户价值,提高了财务核算的效率 保证了数据的准确性、及时性。 提高了决策的效率与效果。,K/3标准成本系统应用价值,成本核算以预先设定的标准定额为准，而各种定额的制定过程也是企业规范基础管理，强化抗风险能力的过程； 标准的制定让各项业务动作有章可循，有理可依，夯实

43、基础管理；,规范内部管理,1,标准成本系统客户应用-西风轴承,英国西风公司隶属于GSI集团，于2002年6月在苏州工业园区注册成立其中国子公司。西风公司在气垫轴承主轴设计和制造领域有三十多年的丰富经验并一直处于世界领先地位。产品广泛用于PCB 制造业、汽车涂层、半导体制造器材等行业。苏州公司主要提供所有主轴的维修服务并且生产PCB钻机的主轴夹头及主轴零配件,通过标准成本落实精细成本控制,标准成本计算及调价 在物料基础资料里设定外购件的标准采购价格，根据标准BOM卷算材料费用。在标准工艺路线里设定每道工序的标准工时，在工作中心设定标准费率，从而实现系统自动卷算人工和制造费用。标准料、工、费实行平

44、行卷集。并且金蝶还提供了选择性的标准成本更新功能，即按照最新的标准数据对标准成本进行一次模拟，与当前正在使用中的标准成本进行比较，供用户决定是否需要更新标准成本。一旦标准成本进行了更新，系统会自动对库存和在制品成本进行调价，并记入损益类科目。 标准成本库存及在制品核算 所有的出入库交易都以标准成本记帐，包括外购入库、产成品入库、生产领料、销售出库、其他出入库等，均按照标准成本生成凭证。这样出入库成本便可以实现即时确定，而不需等到期末进行存货核算。 三方关联 应内控的要求，外购入库时需要实现采购订单、采购入库单和采购发票三方关联，同时将采购价格差异和发票价格差异记入相应的差异科目。 差异分析 生

45、产任务单关闭时将各类差异由工时差异、BOM用量差异、工艺路线差异、经济批量差异、报废、返工等引起的各种成本差异区分开来分别记入对应的差异科目。,通过标准成本落实精细成本控制,通过标准成本系统的实施，帮助西风轴承落实个性化的标准成本体系，实现各标准成本项目与实际成本的差异分析，把各项差异作为企业成本管控的指示器，进一步查明形成差异的原因和责任，为管理决策提供有效支撑。,西风轴承管理效益,实施标准成本管理后的效益表现,通过完整的标准成本的成功应用，不仅大大提高了西风成本核算的效率，使得原本需要3-5天的成本核算过程降低至1天半的时间就可以完成。通过设定标准成本，使事后的成本核算转变成事前的成本控制

46、，生产中的各种异常情况可以通过各类差异报表的分析而为管理层所洞悉。另外，标准成本代替实际成本，也使得成本不受每月生产产量波动的影响而保持相对稳定，使得毛利率不会因为产量的波动而产偏离实际情况的波动。,“在使用金蝶K/3前，我们是用实际成本，随着业务量的增加，以及我们GSI集团总部使用标准成本， 在金蝶实施团队的共同合作，金蝶为我们开发了标准成本模块，运行上线后，工作效率大大提高。, 西风空气轴承（苏州）有限公司财务总监 林华,K/3WISE成本管理解决方案之_日成本管理系统篇,日成本管理的需求场景,材料成本消耗不均衡 材料价格波动较大 产品生产周期短,价格波动 按月核算成本信息严重滞后 难以向

47、客户及时报价，报价的成本依据不足 无法适时进行成本控制跟踪 成本信息滞后造成盈利分析滞后， 严重影响经营决策的及时性和有效性 ,日成本管理实现流程,日成本管理,日成本管理系统面向产品生产周期短、需要实时计算、分析生产成本的工业企业。 突破传统的以月为成本计算周期的束缚，可按企业指定的日、周、旬等任意期间进行成本核算， 提供更加灵活、及时、准确的动态成本信息，缩短企业对生产成本的考核和控制周期，使企业可及时发现成本异常问题并采取措施，加强对成本的日常控制。 该系统通常与实际成本系统结合使用。,周期设置功能及客户价值,应用价值,成本计算周期设置：支持日、周、旬、月、自定义等小于月的任意自定义期间作

48、为计算期,可按需定义，突破了成本计算期限制，使成本监控更严格，信息更及时。,产量归集功能及客户价值,应用价值,采集产品入库 引入日投产数据 录入在产品盘点 产品投入产出表,促进及时入库 匹配生产计划 加强在产控制 及时反馈进度,费用归集功能及客户价值,应用价值,引入部门共耗费用数据 生产领料归集 归集其他费用 录入废品索赔,确保数据及时准确 材料消耗实时反馈 其他费用按”日”归集 废品索赔落实到”日”,费用分配功能及客户价值,应用价值,灵活定义分配标准 按分配标准系统进行材料费用和其他费用按周期分配 分配结果按周期展现,按周期根据自定义分配标准 完成成本分配，提高成本分 配的工作效率和准确度,

49、日成本计算功能及客户价值,应用价值,日成本合法性检查 系统自动完成日成本结果 出具日成本报表,智能化的日实际成本计算合法性检查,确保计算正确,提升效率,精确的日成本结果,方便分析,支持决策,日材料成本报表支持实时生产料耗分析,及时发现成本问题，及时采取措施补救，避免浪费，降低成本,确保成本计算正确,提升效率; 精确的日成本结果,方便分析,支持决策; 实时料耗分析,发现问题,避免浪费,降低成本.,K/3日成本系统应用价值,提供统一的信息化平台，实际成本各系统与财务、供应链、生产制造等系统无缝集成 实际成本系统的产量、费用等数据从业务系统实时取值，保障了数据的统一性和准确性，实现信息充分共享，保障核算准确性。,统一管理平台,1,日成本系统客户应用-中盐宏博,中盐宏博（集团）有限公司是大型国有盐化企业集团，拥有9家子公司，隶属中国盐业总公司，产品横跨化工、医药、食品、建材、包装等7大行业有20多个系列，2005年销售收入4亿元，利税7000万元，2006年，盐年产量占湖北省总产量的50%。,国有大型盐化企业,中盐