托收存在的风险及防范

1、托收的特点、风险以及防范目前，在欧美一些先进国家和地区，付款方式日趋简单易行，信用证在贸易结算中的使 用率有进一步缩小的趋势。这一方面是对于进口商来说，开立信用证的手续繁杂、费用 较高，而且还要在较长时间内占压买方一定的资金或授信额度，致使很多买家不愿意开 证，另一方面，随着国际贸易的不断发展，世界买方市场的进一步形成，世界贸易市场 的竞争日趋激烈。在国际市场普遍形成买主市场形势下，出口商要赢得买主、扩大交 易、扩大市场，除了必须以商品高质量、低价格作为竞争手段外，尤其重视在付款方式 上给予进口商一定的优惠，向进口商提供更有竞争力的贸易条件。因此，在付款方式 上，出口商需要寻找新的解决方案，往

2、往不得不逐渐减少甚至放弃对自己有利而对进口 商不太有利的信用证方式的使用，逐渐增加使用为进口商所乐意采用的付款方式，如： 托收和赊帐方式。由于上述原因，目前国际贸易中越来越多采用非 L/C方式结算。然而，托收方式毕 竟属于商业信用，对出口商来说，风险较大，如果运用不当，出口商极有可能遭致巨大 损失，必须引起咼度重视。1. 托收结算方式的特点(1) 进出口资金负担不平衡托收条件下，出口商处于不利地位，要委托银行向客户收款的首要条件是出口商备妥托 收项下的单据就意味着出口商必须先备妥货物装运后取得单据才能通过银行托收。进口 商在做托收结算方式时，无需交付押金和提供相应的担保，签订合同以后，凭出口商

3、通 过托收行向代收行递交的单据决定是否付款或承兑，具有很大的主动权，尤其是在远期 付款交单和承兑交单的条件下，进口商可以通过信托收据借单，或承兑出口商出具的汇 票获得单据的所有权先行提货，转售后偿还出口商或银行的货款。(2) 银行不承担审单和付款责任URC52第四款第一条B项明确表示托收银行不会为取得指示而审核单据。第十三款又明 确银行对任何单据的格式、完整性、准确性、真实性、虚假性或其法律效力、或对在单 据中载明或在其上附加的一般性和/或特殊性的条款不承担责任或对其负责；一般情况 下，在托收条件下进口商付款或承兑的条件是单据和合同的一致，单据和单据的一致， 银行没有审单的义务，会增加因为单据

4、问题而产生的拒付风险。此外，银行在托收业务 中不承担付款责任，托收结算方式下，付款与否全凭进口商的信誉，如果货物到达目的 地，进口商拒不赎单，银行有义务通知委托人，但没有付款和照管货物的义务，所以银 行在托收业务中只提供服务，而不提供付款担保，属于商业信用。(3) 法律关系尚待明确托收中有关委托人，托收行和代收行的法律关系不明确，在实际业务中，代收行有时会 按照进口商的要求不以托收行的指示交单，有时是按照其国内法的规定做出与惯例不一 致的操作方法，如有些国家根据国内法的“对价”原则，把远期付款交单按承兑交单操作。在委托人的利益受损时，委托人如何主张权利，是否有权利追究代收银行的责任，此 问题还

5、有争论。而根据托收统一规则第十一款的规定：“为使委托人的指示得以实现，银行使用另一银行或其他银行的服务是代该委托人办理的，因此，其风险由委托人承 担；”“即使银行主动地选择了其他银行办理业务，如该行所转递的指示未被执行，该 行不承担责任或对其负责”；所以实践中，委托人很难通过托收行获得救济，由于委托 人与代收行没有委托代理关系，代收行往往可以逃脱应该承担的法律责任。2. 托收方式对出口商的风险在托收业务中，无论是委托人和托收行之间，还是托收行和代收行之间，都是委托 代理关系。卖方货款的收取，虽然是通过银行办理，但是银行只是作为委托人（出口人）的代理人身份按照委托指示办事，既无检查货运单据是否完

6、整或正确的义务，也无承担 付款人必然付款或承兑的责任。如果付款人借故拒绝付款赎单，除非事先约定，银行也 无义务代为提货、存仓和保管货物。因此，出口人须关心货物的安全，直到对方付清货 款为止。至于货款能否收到，完全取决于进口人的信用。因此，托收属商业信用性质。采用托收方式收取货款，对出口人来说，有相当大的风险。其主要风险有：（1）买方的信用风险1）买方破产或丧失偿还能力，这主要是指进口商的企业因经营不善而破产，或其企业虽然继续存在，但没有足够的财力向出口商支付货款，造成出口商的货款不能收回；2）买方因市场发生对自己不利的变化而借故毁约、拒付。（2）政治、法律风险进口国政府班子的更替、国内政治局势

7、的变化、甚至是政府的某种行为，都可能 妨碍买方履行支付协议。比如，进口许可制度、进口外汇支付的冻结等，都可能使买方 的支付协议难以履行，导致进口商拒付货款。上述风险导致买方拒付（包括 D/A条件下买方拒绝对远期汇票承兑）时，卖方将面 临收不回有关款项的风险，但由于进口人在未付货款时以及采用D/A但尚未承兑时，取不到货运单据，提不走货物，货物的所有权属出口人，单据仍由卖方控制，货物一般不会 发生损失，但需支付为保全货物不得不支出的提货、存仓、保险、交纳进口关税、支付 运回国内的运费等额外费用、或承担降价损失的风险。但需引起重视的是，上述情况下，货物一般不会发生损失，并不意味着可以排除货物有遭致损

8、失的可能性，即使在 D/P条件下也不例外。确切地说，在 D/P条件下，当买方 拒付而又遇到下列第（3） （ 7）点其中之一风险时，在采取 D/A方式时，买方拒绝承兑 远期汇票而又出现下列第（3） （ 6）点其中之一风险的情况下，卖方也可能将遭到货 、 款两空的损失。（3）采用T/R的风险在远期D/P条件下，交易双方事先商定并由出口人办理托收时主动授权银行凭信托 收据先行放货物，那么，进口人只要在承兑汇票后提供信托收据，即可取得货运单据， 等到汇票到期才付款。这种付款交单凭信托收据借单的做法是出口人向进口人提供的信 用便利，与代收银行无任何关系，其风险与 D/A相同。如果进口人提取货物后，在汇票

9、到 期时不付款，货、款两空的损失只能由出口人自己承担。（4）不及时对货物采取保全措施的风险1 ）对易腐变质的货物、如蔬菜、水果类货物，不及时处理而遭致损失。2）有人错误认为，只要持有提单，货物到达目的港后可随时提货，却不知进口国对进口货 物在港口仓库存放时间都有限制，进口国的有关当局往往对超过三个月甚至超过一个月 仍无人提货的进口货物作“拍卖”或充公处理。（5）货物到达目的地时被禁止进口或被可能没收处罚的风险。由于进口商事先没有 领取进口许可证，因而货物到达目的地时被禁止进口或被可能没收处罚。此外，对于进 口食品、饮料、药品等与人体健康有关的货物，世界上大多数国家都规定有卫生检验标准，如果违反

10、进口国所规定的标准，就会被拒绝进口或者没收、甚至被销毁。（6）地区“特殊做法”的风险国际上处理托收业务的主要根据是 1979年1月1日生效的国际商会托收统一规 则。但是，某些地区、某些国家的银行仍有一些特殊的规定和做法，如某些欧洲和拉美 国家的银行基于当地的法律和习惯，对来自他国银行按远期付款交单方式的委托收款业 务，习惯上均在付款人（进口人）承兑汇票后立即把单据交给进口人，将远期付款交单 （远 期D/P） 律按承兑交单（D/A）处理。这给出口商带来很大的风险，使得不法商人可凭承兑 汇票提取货物，以后又借口推卸责任，造成出口商货、款两空。又如叙利亚海关有规定：退运商品必须由原进口商出具退运声明

11、，并经叙银行书面 证实，海关才能放行。这样便将卖方本可因买方无理拒付而将货物运回的权利交由违约 的买方支配。如果买方不予配合，后果可想而知。更有甚者，进口商利用出口商对进口 地法令和商业习惯不熟悉的弱点，提出出口商的做法违反了某项法令或商业习惯，串通 当地官员由政府机关出面将货物没收，然后将该货物低价出售给原进口商。（7）贸易术语选用不当的风险按CFR CPT或 F组术语成交的合同,卖方没有办理货运保险的义务，而由买方根据 情况自行办理。如果履约时行情对买方不利，买方无意履约，就有可能不办保险，这样 一旦货物在途中出险，买方更不愿付款赎单，卖方将钱货两空。即使买方投了保，倘若货物在运输途中遇到

12、不测而致损，而遭受的货损又是承保险 别责任范围以外的风险所致的，买方知道无法凭保险单向保险公司索赔，便不排除他拒付的可能性，这样，卖方同样可能遭货、款两空的损失。可见，当进口商拒付受损货物的货款而出口商又不持有保险单时，自然无法从保险公司获得赔偿。（8）承兑交单（D/A）的风险在承兑交单条件下，进口人只要在汇票上办理承兑手续，即可取得货运单据，凭以 提取货物，出口人收款的保障只是进口人的信用。如果进口商只是拒绝承兑汇票，其风 险相当于D/P,即如上所述的前6种的风险，不排除会出现货、款两空的可能性。但如果 进口人承兑汇票、提货后到期不付款，出口人便肯定而不仅仅是可能遭到货、款全部落 空的损失。

13、虽然出口人可向法院起诉，但在这种情况下，进口人多半已陷于无力付款的 境地，甚至破产倒闭，可见，承兑交单比付款交单的风险更大。国际贸易中强调的D/A风险，主要是指买方承兑后拒付的风险。3. 风险防范措施跟单托收方式虽然对出口人有一定的风险，但是对进口人较为有利，较之预付货款 和信用证方式有利得多，不必占用资金，省去开证手续，不必预付押金，减少费用支 出，必要时还有可预借货物的便利。在我国出口业务中，如果我们事先作好防范措施， 就能增强我国出口商品的竞销能力，促进成交，扩大出口。根据上述提及的八点风险，我方出口可采取的防范措施主要有：（1）加强对进口商的资信调查出口商交易前必须选择好可靠的交易伙伴

14、，即使是多次打过交道的客户尤其是中间商， 也应经常调查和考察其资信情况和经营作风，对不同进口人按其具体情况确定不同的授 信额度，并根据情况的变化，及时调整授信额度。对客户的调查主要应包括：政治背景、资信情况、经营范围和经营能力等内容。调查途径可以通过国内外银行、国外的工商团 体或征信机构、我国驻外商务机构等渠道进行，国外出版的厂商年鉴等刊物也有一定的 参考价值。对收集得来的客户资料，同样必须经过分析研究。此外，出口商在出口实务 操作中，还应重视在日常业务往来中了解和考察客户。对进行过交易的主要客户应建立 信用档案，以期据以评估客户的资信，从而将买方信用风险控制在业务发生之前，这对 掌握客户资信

15、作风和经营能力的实际情况，具有很重要的作用。（2）了解进口国家的贸易管制和外汇管制条例熟悉进口国的贸易管制和外汇管制条例，以免货到目的地后，由于收不到外汇或不准进 口甚至可能被没收处罚而造成损失的风险。与贸易管制和外汇管制较严的国家和客商交 易时，使用托收结算方式应格外小心谨慎，详细了解相关国家的各种有关法规，避免实 际业务操作中出现难以应付的情况。特别是对于进口需要领取许可证或批准配额的商 品，为防范因货物被拒绝进口而不得不在当地处理或需运回而支出额外费用，在成交时 应约定进口商必须要将领得的许可证、配额批准证明或已获准进口外汇的证明在标的货 物发运前寄达，否则不予发货，以保安全。此外，宜力

16、争由外商预付部分货款或者一定 金额的押金，这样既可减少风险，也可达到约束对方的目的。（3）必须了解有关国家的银行对托收的规定和习惯做法了解进口国家的商业惯例和海关及卫生当局的各种有关规定，以免违反进口地习惯或规 定，影响安全迅速收汇，甚至使货物遭没收、罚款或销毁。对一些采用与托收惯例相悖 的地区性惯例的进口商，应采用即期付款交单成交，不接受远期D/P,以防止进口地银行将远期付款交单做成承兑交单的风险。由于远期D/P的安全性在理论与实务中有偏差，这应引起出口商的高度重视。若出口商自认货权在握，不做相应的风险防范，进口商信誉 又欠佳，则极易造成钱货两空的被动局面。(4)贸易术语尽量选用CIF或CI

17、P贸易术语成交这样做的原因有两个：首先，如果选用由进口方负责订船的贸易术语如FOB条件，进口商有可能与其指定的承运人或货运代理联合，利用与货运代理之间的密切关系来取得货 物的实际控制权。而在CIF条件下，由于由出口商安排货物的运输，指定运输公司，买方 与船方或货运代理勾结的可能性较小；其次，因为CIF价格条件是由出口商投保并掌握保险单据，这样货物运输途中一旦发生损失，他可利用索赔权从保险公司获得货款赔偿。 如果他报价用了 FOB离岸价)或CFR成本加运费)价格条件，则由进口商来办理货物保 险，那么出口商掌握的货物权益将是不完整的。出口商交货后，如果货物在运输途中发 生损失，因为出口商办理保险，

18、万一买方不能信守合同，拒绝接受单据、拒绝付款，则 运输途中的损失出口商可以从保险公司得到赔偿。投保的险别宜选一切险和战争险，必 要时加保拒收险。拒收险的保险责任是：货物在进口时，由于各种原因，被进口国的有关 当局拒绝进口或没收所造成的损失，保险公司负赔偿责任。投保拒收险的货物主要是食 品、饮料、药品等与人体健康有关的货物。保险公司在承保该险别时，要求被保险人必 须保证做到：被保险货物的生产、质量、包装和商品检验必须符合产地国和进口国的有 关规定；对被保险货物必须备有一切必要的有效的进口特许证或许可证。在这种情况 下，确保提供符合品质要求的货物，便是我们防范风险的有力措施之一。?(5)及时采取保

19、全货物的措施在托收出口业务中，卖方须关心货物的安全，直到对方付清货款为止。当买方拒绝赎单 付款时，必须尽快委托目的港方面的代理人、客户或代收行代为提货、存仓、保管或处 理货物，对易腐变质的货物尤须如此。根据托收的国际惯例，如果付款人拒绝付款赎 单，除非事先约定，银行无义务代为提货、存仓和保管货物。为便于及时处理货物，出 口商可预先在委托书中指定代收行作为“需要时的代理”，即在托收委托书中除了列明 付款人及其相关人的名称和地址、交单条件、拒付证书以及利息与费用处理等内容外， 还提请代收行对拒付后的货物的处理作出适当的安排，以便拒付发生后，及时将货物存 仓或妥善处理。据此，出口商届时如无法自行处理

20、货物时，便可委托代收行代为提货、 存仓和保管货物，以免遭受货、款两空的损失。(6)注意操作托收业务中的各种细节? ?打铁还需自身硬出日商在操作以托收为结算方式的出口业务时，必须注意各种细 节，严格按程序谨慎操作业务，以免给他人以可乘之机。首先，国外代收行尽量不要由进口商指定。如确有必要，则应事先证得托收行的同意， 以防进口商指定的代收行不可靠，或住来渠道不畅，造成托收申请的被动局面，也可能 由于代收行信用不佳或产生意外而导致货款落空。其次，力争取买方一定金额的押金。并在合同中规定装运货物是以进口商押金到达出口商账户为条件。这样，出口商在收到 押金后发运货物，若进口商正常付款或承兑，则押金抵作部

21、货款其余部分委托银行托收；若进口商拒绝付款或承兑，则出口商可将货物就地转售或运回，而从押金中弥补所发 生的损失费用。另外，出口商应严格按合同规定组织商品、装运货物、缮制各种单据， 以防进口商找到拒付货款或拒绝承兑的借口。特别是在缮制运输单据时，一般要做成空 白抬头并加以前书，如需要做成代收行抬头时，应与银行联系并经认可后办理。被通知 人一栏，必须详列进口商的名称和地址，以便货到时承运人能及时通知。(7) 投保卖方利益险若争取不到CIF或CIP，非采用CFR,CPT或 F组术语成交时，为防范风险，出口商应为 自己利益另行投保“卖方利益险”，以策安全。卖方利益险(Co ntin gecy In s

22、rua nee CauseCover Sellers In terest Only)是中国人民保险公司设立的一种特殊险别，它可以单独投保。它负责赔偿保险货物遭受保险单载明的承保险别的条款责任范围内的卖方 损失，但该险别仅在买方不付款赎单而且货物也在运输途中发生损失时才予赔偿。这种 险别只适用于托收或赊销的交易且又常用于以FOB或CIF贸易术语成交并采用托收作为 结算方式的出口贸易中。投保这种险别，主要是为了在以上贸易条件下，货物一旦在运 输途中受损而进口商又不付款赎单时，出口商不至遭受太大损失而采取的保护措施。如 果出口商事先投保这一险别的保险，便可弥补因上违风险带来的损失。投保这种险别的 保

23、险，出口商只需在有关货运发票上注明“投保卖方利益险”，并送保险公司加盖公 章、注明日期，一份留保险公司存档，另一份出口商收执作为保险凭证。费率按一切险 的四分之一，再加上战争险的费率合并计收。?相对于出口信用保险而言，卖方利益险具有手续简便，易于操作等优点建议出口商 根据实际情况的酌情采用。(8) 投保出口信用险，以转嫁出口收汇风险出口信用保险(Export Credit In sura nee ),又称出口保险。这种保险是一国政府为鼓励和扩大出口而以财政资金做后盾，由专门保险机构向出口商提供的保证其收汇安全 的一种政策性风险保障制度。它不以赢利为目的，不同于一般的商业保险。它是以出口 商的收汇风险作为保险标的一种保险险别。承保买卖合同或服务贸易合同中出口方或提 供服务方在货物出口或提供服务后不能按照合同规定收回货款或下能及时收回货款所致 损失的风险。凡是以信用证、托收和赊销作为结算方式的出口合同，出口方均可投保此 项保险。出口商在操作以托收为结算方式的出口业务时，可能会因为进口商破产或拒付。或因进 口商家外汇管制、进口限制以及内战等政治性、行政性及商业上的原因不能收回或及时 收回货款，如出口商事先投保该险，就可以得到保险公司的赔偿、保证业务活动的正常 开展。因此