xxxx财务盘点制度1

1、XXXX财务盘点制度第一条目的为保证存货及财产盘点的正确性，使XXX盘点工作处理有章遵循，并 加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。第二条盘点范围（一）存货盘点：系指原料、物料、商品、餐辅料、工程材料、零件 保养材料等。（二）财务盘点：系指现金、票据、有价证券。（三）财产盘点：系指固定资产、代保管资产、低值易耗品等的盘点。1. 固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。2代保管资产：系由供货商提供，使用后结帐的物品。3低值易耗品：购入的价值达不到固定资产标准的工具、器具等。第三条盘点方式（一）年中、年终盘点1. 存货：由各管理部门、采购部门会同财务部门于年（

2、中）终时，实施 全面总清点一次。2. 财务：由财务部会计人员盘点。3. 财产：由各部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面清点。（二）月末盘点每月末所有存货，由各部门及财务部实施全面清点一次。第四条 人员的常派与职责（一）总盘人：由总经理任命，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工 作的进行及异常事项的裁决。（二）主盘人：由各部门经理担任，负责实际盘点工作的推动及实施。（三）盘点人：由各部门指派，负责点计数量。（四）监盘人：由总经办派人担任。（五）会点人：由财务部门指派，负责会点并记录，与盘点人分段核 对、确实数据工作。（六）协盘人：由各部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。（七）特定项目按月盘点

3、及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点 人、会点人、抽点人，其职责亦同。ILi第五条 盘点前准备事项（一）盘点编组：由财务部于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编 排“盘点人员编组表，交总经理审定后，公布实施。（二）各部门将应用于盘点的工具预先准备妥当；所需盘点表格，由 财务部门准备。1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类。2、现金、有价证券等，应按类别整理并列清单。3、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。4、各项财务帐册应于盘点前登记完毕，并将有关单据如：入库单、领料单、退料单、固定资产转移单等装订成册。（一月一本）（三）盘点期间已收到物资而未办妥入帐手续的，应另行分别存放， 并予以标

4、示。第六条年中、年终全面盘点（一）财务部门应于上报总经理批准后， 签发盘点通知，并负责召集 各部门的盘点负责人召开盘点协调会，拟订盘点计划表，通知各 有关部门，限期办理盘点工作。（二）盘点期间除紧急用料外，暂停收发料。（三）年中、年终盘点，应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法 办理时，应报总经理核准后，才能改变方式进行。（四）盘点应尽量采用精确的计量，避免用主观的目测方式，每项财 物数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。（五）盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数， 详实记录于“盘点统计表，并每项应核对一次，无误后在该表上签字确认，如有出入，必需再重点；盘点完毕，盘点人应将

5、“盘点统计表”汇总编 制“盘存表”一式两联第一联由部门自存，第二联送财务部门，供 核算盘点盈亏金额。第七条不定期抽点（一）由总经办视实际需要，随时指派人员抽点；也可由财务部门报 总经理核准后办理。（二）盘点日期及项目，以不预先通知各部门为原则。（三）第八条盘点报告（一）各部门应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式三联，并填列 差异原因的说明及对策后，送交财务部门汇总转总经理审定后， 第一联送各部门，第二联财务部门自存作为调帐的依据，第三联转送总经办。（二）不定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上 级审定。年中、年终盘点，应由财务部门于盘点后二星期内将“盘 点盈亏报告费呈报总经

6、理审定。（三）盘点盈亏金额，平时仅列入待处理科目，年终时才转入营业外 收入或营业外支出。第九条（一）现金、银行存款、票据、有价证券等项目，除年中、年终盘点 时，财务部门至少每月抽查一次。（二）现金及票据的盘点，应于盘点当日上班未开展业务前或当日下 午结帐后办理。（三）盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对帐册后开启，由会点 人员与出纳人员共同盘点。（四） 会点人依实际盘点数详细编制“现金票据）盘点报告表”一式 两联经双方签认后确认。（五）有价证券等应核对认定后，由盘点人依实际盘点数详细编制“有价证券盘点报告表”第十条存负盘点（一）存货的盘点，以当月最末一日举行为原则。（二）存货盘点，原则上采用全

7、面盘点。第十一条乍（一）所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应准备 事项必须深入了解。（二）盘点人员盘点当日一律停止休假，并须按时到达指定的工作地 点向该组复盘人报到，接受工作安排。如有特殊原因而需他人代理应事先经核准，否则以旷工处理。（三）所有盘点工作都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财 物的进出及移动。（四）盘点使用的单据、报表内若遇修改处，均须盘点人员签认才能 生效，否则应追究其责任。所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为依 不得以猜想数据、伪造数据记录之。盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监（五）据，（六）督。（七）第十二条 盘点工作奖短（

8、一）盘点工作人员要依照本办法的规定， 切实遵照办理。表现优异 者，经由主盘人报各部门经理，按奖罚条例规定给以相应奖励。（二）违反本办法的视其违反情节的轻重，由主盘人报各部门经理处第十三条帐载错误处理（一） 帐载数量如因漏帐、记错、算错、未结帐或帐面记载不清者，盘点终了由各组复盘人向主盘人报告，经核准后始得离开岗记帐人员应视情节轻重给以相应处分（二） 帐载数字如有涂改未盖章、签章、签证或有虚构数字等情况， 一律由部门经理报总经理处理。第十四条 赔偿处理 财、物料管理人员、保管人有下列情况者，应报 xxx 总经理，并赔偿 相同的金额：（一） 对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者；（二）

9、 对所保管的财物未经批准而擅自移转、拨借或损坏不报告者；（三）未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。 第十五条 本办法自发布之日起实施。xxxxxxxx会计科目财产编号资产名称规格增减原因单位本月增加本月滅少备注数量金额耐用年限月折旧额数量金额1耐用年限已提折旧月折旧额!表4.4.1固定资产增减表管理部门使用部门 年 月份No管理部门： 主管经办 会计部门： 主管经办一式三联：(1)管理部门(2)会计(3)使用部门附3ft 4.4.2盘存单使用部门： 年 月 日共 页第 页财产 编号固定资产单位登记卡盘点盘盈盘亏备注名称规格厂牌数量数量数最金额数量金额!主管 核对制表一式三份,

10、1）管理部门自存（2）会计部门（3）总管理处总经理室附表4.4.3固定资产增加单管理部门： 财产编号:使用部门:年 月 日会计科目中文名称取得日期资产成本记录设备内容数量取得成本外文名称数*规格型号取得金额厂牌耐用年限存放地点月折旧额附厲设备合计备注会计1管理部门厂（处）长科长经办一式三联：（1）管理部门（2）会计部门（3）使用部门填单注意事项：（1）以费用支出的固定资产其会计科目除一级科目外，应加填二级科目。（2）附厲设备 栏:应详细逐件填列（如马达、仪浪、帮浦等）。（3）资产成本记录簿:填写成本科目（如内购、外购、关税、运 什费、基础工程、配管线等项）。附表444固定资产登记卡总帐科目:

11、本卡编号：明细科目： 财产编号：中文名称抵押权设定、解除及保险记录抵押行库英文名称设定日期规格型式解除日期厂牌号码险另U购置日期承保公司购置金额保单号码存放地点投保日期耐用年限费率附属设备保险费备注移 动 悄 形年月日使用部门用途保管员年月日使用部门用途保管员-一式：管理部门附*4.4.5固定资产登记卡总帐科目： 本卡编号:明细科目： 财产编号:中文名称抵押行库英文名称设定日期规格型式解除日期厂牌险别购置日期承保公司购置金额保单号码存放地点投保金额耐用年限费率附属设备保险费备注日期凭单 号码摘要单位数量资产价值每月折旧额借方贷方余额阶表4.4.6移动tf况折旧提列情况备注年月日使用部门用途保管

12、员年月日仟期提列数截止本期累计效资产净值填表注意爭项：(1) 本卡适用于机械设备、运 输设备、机电性什项设备、 新卡之填写由会计部门填 制C(2) 本卡编号由保管卡片单位 自编。(3) 附属设备栏：应填名称.规 格及数届=(4) 折IH提列悄形栏的填写：1.日期写开始填列的日 期，以后各年度如无变更 则填该年之元月一日年 中境减时労行填写变动提 列之开始日期。2 本期提列为以会计年度 为准如期中有所变动时 可分填几行。3.资产净值为资产价值余 额减級止本期累计后之余 额“附表4.4.7M-T分类f设卡日期： 年 月日清査表编号：字第号基地座落省市县街号用途使用单位门牌保存登记建物附表：年月日来

13、源年 月曰(接收)(购置)(自建)屋顶屋架墙壁地面建筑日期执照字号年月日字号(1) 水泥瓦(2) 石棉瓦 铁皮(4) 水泥平顶(5) 永泥囱顶(6)架架木钢12 3 4 5 6木造 砖造(3) 加强砖号(4) 钢什砖号(5) 钢筋混造,(6)地板子面 泥石地 水地磨原 7)/|/17712 3 4 5 6耐用年数原始总值式样房屋名称:建物标注备建积层次平方公尺坪附 属 建物平方公尺坪基层二层三层四层合计年月日摘要增值滅损已提折旧额净值1示表448土地登记卡设卡日期： 年 月 日 清査表编号： 字第 号座落 地号 地目 等则省街（路）市（县）街（路）原所有权人购置日期年 月曰所有权状字号一注地使

14、用现状土地成本地价税租赁（编号：）付款日期摘要金额评价总额税率本税总税额所有人核准文号：土地款期限本期租金增值税起讫每坪小计印花登记费土地改良费地养穆合计地项权利设定登记权利人姓名住址登记原因收件登记存续 期间证明书字号设定 日期申请涂销登记日期字号日期字号日期字号11公顷附表4,4.9固定资产移转型财产编号：.管理部门(移出)(移入)使用部门(移岀)(移入)年 月 日中文名称数鼠英文名称附属规格设备(移出单位)购置日期耐用年限已便用年数巨折花额残余加值(移入单位)月折旧额I移出壯部门移入部门一式四联：(l)ff理部门(2)会计(3)移入部门(4)移岀部门附表4.4.10固定资产减损单管理部门:使用部门: 年 月 日财产编号:文 中限 年 用 耐 牌-rr丄一-*K期 购日数&-収得 价值一滅损原因-用 费 理 处L拟处理办法一资材仓库一 额 旧 折 月总经理经理管理部门会计一厂(处)长科长主办U填单注总事项：机械设备报损其附属设备之处理情况应在拟处理办法苕内待别注明 一戒四联：(1)管理部门(2)会计(3)使用部门(4)资材仓库财产编号名称规格厂牌数量单位帐面价值使用情况（年限）闲置原因拟处理意见总价