直面新巴塞尔协议样本

1、直面新巴塞尔协议样本 直面新巴塞尔协议本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为 科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。直面新巴塞尔协议中国商业银行的挑战与应对摘要 : 随着我 国新巴塞尔协议实施的临近，中国商业银行机遇与挑战并存。改善实施的障碍，提升风险管理的能力是顺利实施新巴塞尔协议 的前提，更是国有商业银行自身完善提高的必经之路。关键词词 : 新巴塞尔协议、内部评级系统、信息披露机制、风险管 理正文: 中国银监会在发布了中国银行业实施新资本协议指导意 见，标志着我国正式启动了实施新巴塞尔协议的工程。但按照我国当时商业银行的发展水平和外部环境，尚不具备全面 实施的条件，

2、于是初步定于年底左右开始实施。而随着经济危机的爆发，更新一版的巴塞尔协议又已“出炉”， 而中国银监会只是声称其对中国银行业影响不大， 而何时实施的问题 却没有进一步明确。化，由此不免令人怀疑中国银监会的信心不足，以及国有商业银 行的发展前景。风云新途新巴塞尔协议的提出还是先将目光转向出台的新巴 塞尔协议吧。新资本协议强化了有效资本监管的三大支柱，即最低资本要求、 监管当局的监督检查以及市场纪律， 不仅使银行监管当局的监管更加 有依据和清晰项目， 而且使市场参与者能有效估计银行风险管理状况 和清偿能力，使银行监管更加务实而实际。同时，新协议还补充完善了原有的信用风险、市场风险资本，增 加了操作以

3、风险资本要求， 建议银行以 20的资金来防范操作风险， 进而使银行的资本充足率或风险管理更加实际有效。但是，公平地讲，巴塞尔新标准更多是在发达国家市场经济十分 发达和健全的条件下制定的， 一些数据指标要求也是在相对发达国家 市场模式强化的基本文档所提供的信息仅供参考之用， 不能作为科学 依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。 础上形成的概念，对大多数金融处于发展和积累阶段的发展中国 家而言，差异或不配套则十分明显。新协议框架的设计， 在银行管理标准上扩大了那道久已存在的 “金 融鸿沟” : 发展中国家，特别是中国市场经济的发达程度、银行业 的管理水平、 资金管理的效率以及银行

4、发展的软件和硬件水准， 不仅 与倡导新协议的西方发达国家具有明显差异， 更难以在短期内达到巴 塞尔新标准。机遇挑战中国银行实施的障碍近年来我国商业银行发展迅速， 至银行业整体竞争力显著提升。截至 6 月月末， %，拨备覆盖率也大幅增长至 186%。遇此时实施新巴塞尔协议能够说是促进我国商业银行发展的新的 机遇: 从积极方面看，中国的银行监管逐渐规范，银行改革开放在逐 渐加快。新巴塞尔协议将提供有利于银行规范建设、经营的重要依据，有 利于提高中国银行素质与品牌。虽然实施新巴塞尔协议有利于改进银行风险管理能力，提高我国 银行的国际竞争力，增强银行监管的有效性。但同时依然能够预见，跟随新巴塞尔协议的

5、历程将是艰难的，新 的要求带来了新的挑战 : 一是中国银行的内控机制不健全，内部评级 系统很弱。新协议基本是建立在评级基础上的。据中国银行虽已根据 1988 年资本协议建立了风险管理的基本框 架，但资产风险测算统计工作始终未能制度化。要达到新资本协议要求，不仅在信用风险测量方面存在工作量过 大、成本过高、外部评级资料缺乏等现实挑战，对市场风险、操作风 险的测量方面也存在不少困难。特别是信用环境较差影响着内部评级系统的建立和推行。 二是信息披露不规范。中国国有商业银行信息披露制度一直不够完善，导致市场参与者 难以进行有效的分析。而且国内商业银行信息披露与新协议要求的银行提供及时、 可靠、 全面、

6、准确的信息存在着很大差距本文档所提供的信息仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模 仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。寻道图强一一提升风险管理能力新巴塞尔协议的三大支柱涉 及到商业银行经营管理的三大风险，以及在中国的实施存在的三大障 碍。我国商业银行应该根据自身条件，走从外部完善银行法律制度监 管，从内部完备商业银行内控制度的道路进行全面风险管理体系的整 体规划。（一）外部完善商业银行法律制度监管其一，在法律、法规及规 章的制定与废改上要突出监管法制体系内部的协调和完备。同时，充分重视在结合国情的基础上借鉴外国立法经验，特别是 那些银行监管法制行之有效的国家之经验， 并使我国银行监管法

7、制大 胆接纳国际通行的规则和制度。其二，规范信息披露。信息披露是风险监管立法的必要补充。为保证金融市场的有效运作，市场参与者获取准确而及时的信息 极为必要。我国监管法制也应对披露的有关要求进行规定，由于信息公开披 露的范围是有限度的，否则会损害银行的合法权益，也不利于金融市 场秩序的稳定，因此慎重确立此范围非常必要。（二）内部完备商业银行内控制度其一，提咼资本充足率我国商业银行、特别是占主导地位的国有商业银行，由于历史的 及现时的、政治的及经济的原因，不良资产占比高、规模大。为确保银行支付能力，防范可能的危机，应当结合商业银行股份 制改造，尽快处理坏账损失，补充资本金，使之符合新协议所规定的

8、最低资本要求。其二，全面提高风险计量水平我国商业银行在引进国外先进的风 险管理方法的同时，必须尽快开发具有自主知识产权适合我国银行的 信用风险、市场风险、操作风险计量模型，设计本文档所提供的信息 仅供参考之用，不能作为科学依据，请勿模仿。文档如有不当之处，请联系本人或网站删除。出自己的风险管理信息系统及相应的风险管理数据库。还应尽快建立自己的内部评级体系，向实施新协议及内部评级化 过渡。同时培养掌握现代金融和风险管理理论，以及相应的数理统计方 法的人才，以从事风险评估和资本配置。其三，完善贷款风险准备金制度。今后，完善我国商业银行贷款风险准备金制度，首先是要赋予商 业银行充分的核销自主权；其次

9、是商业银行既要按照贷款余额计提普 通风险准备金，又要按贷款的风险程度计提特别风险准备金。其四，完善存款保护制度巴塞尔委员会明确指出建立存款保护制度为许多银行的债权人提 供了一个安全网， 由此可增加公众对银行的信心， 并使金融体系更加 稳定。所以，在我国市场经济不断深化、 国际化进程逐渐加速的条件下， 存款保险制度的构建， 不仅是金融监管当局应该推动的一项银行监管 保障措施，同时也应当成为商业银行内控制度建设的一项重要内容。其五，完善银行法人治理结构。巴塞尔要求各国监管当局鼓励银行建立良好的法人治理结构，包 括职责明确的管理结构， 有能力对管理层进行独立检查的董事会， 独 立审计及检查执行情况的部门。据此，我国商业银行股份公司制度势在必行。 当前，中国银行及中国建设银行已由国有商业银行完成向股份公 司改制的转变，工行与农