办公用品及固定资产管理办法

1、临汾天娇集团公司固定资产管理条例（暂定）一、说 明1、为了确保集团公司的权益，提高集团公司及子公司固定资产管理水 平，特制订本制度。2、固定资产是企业生产经营的物质基础，应合理分配并使用，提高固 定资产的利用率，确保公司正常办公秩序。3、完善固定资产管理的基础工作和基本制度，建立健全各种固定资产 台帐、档案。4、对固定资产的管理实行分级管理，严格执行固定资产更新、新增、 调拨、报废等审批手续。5、有计划地组织对现有固定资产的更新改造工作，加强固定资产的 日常维护保养和管理，及时处理多余和闲置的固定资产。6、定期、不定期进行清查盘点，每年实地盘点至少一次，对盘亏、 毁损和提前报废的固定资产，应查

2、明原因，写出书面报告，并上报部门 主管批准，及时进行帐务处理。7、要定期考核固定资产的利用效果和完好率，对固定资产的购进、 出售、清理、报废和内部转移等都应办理有关手续，并应设置固定资产 明细帐进行核算。8、严格资产折旧与固定资产折旧资金的管理。合理折旧，真实地反映 成本和企业利润，正确地评价生产经营成果。充分挖掘现有固定资产的 潜力，降低成本，保证公司扩大资金的需要。二、固定资产的折旧1、折旧是指固定资产由于磨损而转移到产品成本中的价值，所提取 的价值用货币表示就是折旧费，折旧费用于固定资产的不断更新和重 置。2、固定资产折旧的计提采用分类综合折旧率，计提折旧后仍继续使用 的不再计提折旧。提

3、前报废的固定资产，不再补提折旧。3、报废或转让的固定资产的变价净收入（变价收入减除清理费用后的 净额）与固定资产净值（原价减累计折旧）的差额，作为公司的营业收 入或营业外支出处理。4、固定资产的大修理费用，采取待摊办法进行核算，摊销期应与大修 理周期相同。5、集团公司及子公司应加强固定资产使用的管理，计划财务管理部应 逐月编制“固定资金用量计划表”核算好固定资金产值率和固定资产利 用率。三、固定资产管理机构1、集团计划财务部及子公司财务部负责全公司固定资产的管理工作， 负责审批公司固定资产的购置和报废。 对固定资产的安全保管和有效利 用进行全面监督，组织参与公司固定资产的清查，针对清查中发现的

4、问 题研究改进固定资产的使用和保管。2、集团计划财务部及子公司财务部负责公司内部的固定资产管理工作 并登记建档，提供未到期固定资产的使用年限，已提折旧。3、集团各部及子公司应对本单位的固定资产负责登记、建卡、设帐， 对变更情况及时上报。4、使用单位对固定资产只有使用保养、维修的权利和义务，没有出租、 外借、报废、转卖的权力，对本单位固定资产的使用，保养、修理必须 严格执行公司水电部的有关规定。5、凡由集团公司组织实施的新建、扩建等专项工程中形成的固定资产， 集团计划财务部及子公司财务部按照竣工资料分类逐项登记 “固定资产 明细”，固定资产明细由财务部门、主管部门各存一份。对有关内容填 写不清或

5、弄虚作假者，要追究其责任。四、固定资产更新改造的管理及审批1、公司固定资产的更新改造首先要详细填写“固定资产更新登记表” 上报分管总经理，财务部根据固定资产申报表到现场进行实地考查后， 报董事会批准转交有关部门执行。2、审批程序1、新增固定资产部门，由主管部门报总经理审核，董事长签字确认 后转交有关部门执行。2、固定资产的更新改造和新增固定资产更新表获批准后，所有固定 资产采购都要在财务部备案执行。3、固定资产更新在办理申报审批手续的同时，应办理被更新固定资 产报废手续。五、固定资产的报废4、集团各部及子公司每年十二月十五日前，填写固定资产报废汇总表 连同审批表一起报送公司计划财务部审查进行帐

6、务处理。5、集团综合办公室及分公司综合办公室负责配合财务部对公司所有固 定资产每年进行全面清查，落实盘盈、盘亏和应报废等各类固定资产管 理情况，会同相关部门审核，将结果以文字及表格形式于 12 月底前报集团公司董事长。五、固定资产的调拨1、公司固定资产的调拨，由调入部门负责办理，认真填写固定资产 调拨单，按调拨内容要求，经逐级审核后方可执行。调拨单一式两联， 调入主管部门、财务部门各一份。即 25 日为办理时间，固定资产的上 帐、下帐、折旧的停提、开提时间以调拨单规定日期为准，当月必须进 行帐务处理。2、固定资产的调拨手续，每月的1025日为办理时间，固定资产的上 帐、下帐、折旧的停提、开提时

7、间以调拨单规定日期为准，当月必须进 行帐务处理。六、闲置固定资产的管理1、公司各部从经营上认为无利用价值或停用的闲置固定资产应及时 予以整理，拟定处理意见后经分公司总经理签字审核为准。集团公司经 董事长签字审核为准2、闲置固定资产明细申报表一式四份，集团公司综合办、计财部、 子公司综合办、财务部各一份作为帐务处理依据。3、闲置固定资产的折旧停提时间以审报表中主管领导签署意见日期为 准。4、闲置固定资产的调拨，按公司规定办理。出售给本公司以外单位要 报分管总经理、董事长批准方可办理。2013年 6月 27 日临汾天娇集团公司办公用品的管理办法（暂定）1、目的为使公司的办公用品得到合理、有效的利用

8、，避免浪费发生，特制定本 制度。2、适用范围适用于我公司办公室对公用设备及耗材的管理。3、分类定义1）固定资产类办公用品，如：传真机、复印机、电脑、打印机、碎纸 机、汽车等。2）非消耗性办公用品，如：办公桌、办公椅、计算器、电话机、打孔 机、剪刀、纸刀、白板等。3）消耗性办公用品，如：笔记本、签字笔、圆珠笔、铅笔、橡皮、胶 水、复写纸、钉书钉、笔芯、公司印刷品、墨盒、复印纸、传真纸、水 性笔、白板笔、饮用水等。4、职责1）各公司综合办公室负责办公用品的全面管理。2）各公司综合办公室文员具体负责执行。3）建立物品领用详细台账按月汇总报部门主管，如有问题拿出合理建 议及具体措施。5、具体规定1、办

9、公用品的发放1.1 固定资产类办公用品的申购，要先计划并报综合办公室经总经理批1.2 非消耗性办公用品一般以部门为单位发放，部门内共同使用，个别 办公必需品须经部门主管同意后可以个人为单位发放； 消耗性办公用品 根据实际需要以班组为单位发放。发放流程如下：A、综合办公室制定办公用品申请表，经各部门主管确认后于每月25 日前提交综合办公室。B、公司综合办公室主管复核、总经理批准后交采购人员统一购买。C、下月初由综合办公室一次性统一发放到各使用部门。D、新员工到职或临时急用品可根据实际及时购买，综合办公室每月可 适时备用部分用品。2）用品的管理2.1固定资产类办公用品A、进行编号管理，由财务部统一

10、登记用品，并计算其剩余价值。B、日常的管理由使用部门或使用者进行；公司公用品由综合办公室进 行管理。C、出现损坏或故障根据实际情况由综合办公室统一安排修理或购买。2.2非消耗和消耗性办公用品A、由各使用部门或使用者管理。B 、非消耗性办公用品如有损坏应以旧品换新品，如有遗失应由部门或 个人赔偿或自购。C、设立办公用品领用单，由综合办公室统一保管，以便于掌握办 公用品的领用状况。D、员工离职前应如数交回或转交所领用的非消耗性办公用品，由综合 办公室确认。3）各部门一个月的办公用品量应在月初进行仔细检查预算，在月中确 有特殊原因须要增加或另买时须由部门负责人递交书面的超支 “情况说 明”，报综合办公室核查后再确认处理结果。4）若无特殊原因超支，公司不再为其购买，但部门负责人为保证工作 的正常进行，自行解决余下时间的办公用品费用。5）月度办公用品使用定额由上月 25日下月 25 日为一个周期。 四、