中国免税品集团财务管理流程详细设计手册ppt课件

1、中国免税品集团财务管理流程详细设计 (交易处理记录,1,FI 1.5 交易处理记录流程,交易处理记录流程,财务部,各部门及 门店单位,源文件,会计分类,报表生成器根据集成数据产生各种报表,总帐/ 明细帐,总帐,应付帐,应收帐,固定资产,库存成本,总帐设置,预备及审批日记帐分录,应付帐自动 接口,应收帐自动 接口,固定资产自动接口,库存交易自动接口,期末结清程序,总帐流程,应付文件维护,应付/借记凭单录入,发票匹配,发票审批,付款程序,自动接口 到固定资产,应付帐款月 结,应付帐流程,应收文件维护,应收/贷记凭单录入,打印发票,处理收款,定期监控,催债程序,应收帐流程,固定资产购置/文件维护,资

2、产转移,资产报废,在建工程的资本化,折旧计算,固定资产月 结,固定资产流程,定期监控,应收帐款月 结,库存成本设置,库存成本注销程序,库存月结,库存成本流程,2,FI 1.5.1 总帐设置,交易处理记录流程 - 总帐,财务部,指定会计文员,利润/成本 中心维护,总帐科目表 维护,公司 资料维护,外币汇率维护,3,FI 1.5.2 预备及审批日记帐分录 (1/3,交易处理记录流程 - 总帐,财务部,日记帐分录类型,审核原始文件的合法性与正确性,A,B,会计,日记帐 分录,设置定期重复分录,设置集中 分摊分录,处理模式,决定会计分录 (包括利润/成本中心及账目号码,将日记帐分录输入系统,系统生成定

3、期重复分录,系统生成集中 分摊分录,提交日记帐分录给会计经理审批,修改日记帐分录,是否批准,C,是,否,会计经理,手工 分录,定期重复 分录,集中 分摊 分录,4,FI 1.5.2 预备及审批日记帐分录 (2/3,交易处理记录流程 - 总帐,财务部,会计,A,明确处理需求,决定公式,系统内设置定期重复分录框架,生成定期重复 分录框架报表,B,明确处理需求,决定公式及分摊基准,系统内设置分摊模板,分摊测试,测试成功,改正错误,生成分摊模板 报表,是,否,5,FI 1.5.2 预备及审批日记帐分录 (3/3,交易处理记录流程 - 总帐,财务部,会计,C,记入总帐,原始文件及 报表存挡,会计经理,生

4、成分录过帐 报表,6,FI 1.5.3 应付帐自动接口,交易处理记录流程 - 总帐,财务部,会计,运行系统将应付帐内容自动接入到总帐功能中,成功接入,记入总帐,生成转入的 应付帐报告,是,改正错误,否,7,FI 1.5.4 应收帐自动接口,交易处理记录流程 - 总帐,财务部,会计,运行系统将应收帐内容自动接入到总帐功能中,成功接入,记入总帐,生成转入的 应收帐报告,是,改正错误,否,8,FI 1.5.5 固定资产自动接口,交易处理记录流程 - 总帐,财务部,会计,运行系统将固定资产内容自动接入到总帐功能中,成功接入,记入总帐,生成转入的 固定资产报告,是,改正错误,否,9,FI 1.5.6 库

5、存交易自动接口,交易处理记录流程 - 总帐,财务部,会计,运行系统将库存成本内容自动接入到总帐功能中,成功接入,记入总帐,生成转入的 库存成本报告,是,改正错误,否,10,FI 1.5.7 期末结清程序 (1/3,交易处理记录流程 - 总帐,财务部,月结/年结,确保所有 明细帐已经 记入总帐,会计,月结,年结,输入预备及审批日记帐分录流程进行计提分录,输入预备及审批日记帐分录流程 进行间接成本分摊,计算外币科目汇兑损益,结转损益类科目分录并过帐,A,确保完成 月结,生成年度 会计报表,生成年度 合并会计报表,关闭本会计年度,开下一个会计年度,年终调帐,输入预备及审批日记帐分录流程进行年终调帐,

6、是,否,会计经理,会计,11,FI 1.5.7 期末结清程序 (2/3,交易处理记录流程 - 总帐,财务部,A,会计,生成会计报表,审查是否调帐,关闭本会计期间,输入预备及审批日记帐分录流程进行调帐,合并帐册生成中免集团帐册,抵销集团公司间的交易,B,否,是,会计经理,会计,12,FI 1.5.7 期末结清程序 (3/3,交易处理记录流程 - 总帐,财务部,B,会计,生成 合并会计报表,审查是否调帐,开下一个会计期间,输入预备及审批日记帐分录流程进行调帐,是,否,会计经理,会计,13,FI 1.5 交易处理记录流程,交易处理记录流程,财务部,各部门及 门店单位,源文件,会计分类,报表生成器根据

7、集成数据产生各种报表,总帐/ 明细帐,总帐,应付帐,应收帐,固定资产,库存成本,总帐设置,预备及审批日记帐分录,应付帐自动 接口,应收帐自动 接口,固定资产自动接口,库存交易自动接口,期末结清程序,总帐流程,应付文件维护,应付/借记凭单录入,发票匹配,发票审批,付款程序,自动接口 到固定资产,应付帐款月 结,应付帐流程,应收文件维护,应收/贷记凭单录入,打印发票,处理收款,定期监控,催债程序,应收帐流程,固定资产购置/文件维护,资产转移,资产报废,在建工程的资本化,折旧计算,固定资产月 结,固定资产流程,定期监控,应收帐款月 结,库存成本设置,库存成本注销程序,库存月结,库存成本流程,14,F

8、I 1.5.11 应付文件维护,交易处理记录流程 - 应付帐款,银行及银行 帐户维护,供应商 维护,付款条件 维护,税务编码 维护,付款方法 维护,供应商分类 维护,财务部,指定会计文员,15,FI 1.5.12 应付/借记凭单录入 (1/4,交易处理记录流程 - 应付帐款,发票类型,财务部,营运部 及各部门,收到供应商发票,确认发票,将发票的相关内容输入系统,采购发票,预付 / 预支,员工业务费,A,通知供应商发票有问题,发票是否正确,签字申请付款,各部门,员工填写报销单,提交报销单给部门经理审批,是否批准,将报销单输入系统,修改报销单,在报销单上签字批准付款,员工,部门经理,B,贷记凭证,

9、会计,采购员 / 部门经理,是,否,是,16,是否批准,FI 1.5.12 应付/借记凭单录入 (2/4,交易处理记录流程 - 应付帐款,财务部,营运部 及各部门,A,各部门,确认预付,将凭单的具体内容输入系统,预付凭单 是否正确,签字授权付款,员工填写预支单,提交预支单给部门经理审核,修改预支单,在预支单上签字授权付款,将预支单信息输入系统,预付供应商 还是员工预支,预付,预支,采购员 / 部门经理,会计,员工,部门经理,否,是,通知供应商预付凭单有问题,17,FI 1.5.12 应付/借记凭单录入 (3/4,交易处理记录流程 - 应付帐款,财务部,营运部 及各部门,B,收到受损货物 /供应

10、商拖延提供单据,向供应商索要借记凭证,收到供应商提供的借记凭证,审核借记凭证,借记凭证 是否正确,通知供应商更改并重新发出借记凭证,将借记凭证具体内容输入系统,B,收到供应商佣金/样品款发票,审核佣金 /样品款发票,佣金/ 样品款 发票是否正确,通知供应商提供正确的佣金/样品款发票,是,否,是,否,采购员 / 部门经理,会计,18,FI 1.5.12 应付/借记凭单录入 (4/4,交易处理记录流程 - 应付帐款,财务部,将借记凭证具体内容输入系统,B,收到员工欠款与有关凭证,审核有关凭证,凭证 是否正确,通知员工提供正确欠款与有关凭证,是,否,会计,19,FI 1.5.13 发票匹配,交易处理

11、记录流程 - 应付帐款,财务部,有购货定 单发票,有预付帐款,是否预付,是,是,是,将预付帐款与发票关联,是否有借 记凭证,借记凭证是 否与发票关联,将借记凭证与发票关联,是否匹配,将发票与采购订单和收货单/入库单匹配,将发票退回给部门进行调查,是否是录入 发票的错误,修改系统中的发票,否,否,是,否,否,是,是,否,否,是,提交发票和其它文件给上一级会计审批,会计,否,20,FI 1.5.14 发票审批,交易处理记录流程 - 应付帐款,审核会计提交的发票及其它文件,批准并在系统中过帐,发票是否正确,不容许付款,收集相关信息,是否容许付款,批准并在系统中过帐,将发票退还给会计进行进一步的调查,

12、是,否,是,否,会计经理,财务部,21,FI 1.5.15 付款程序 (1/2,交易处理记录流程 - 应付帐款,运行付款选择要到期的发票/借记凭证/员工报销预支/预付,手工选择发票/借记凭证/员工报销预支/预付,系统还是手工 选择应付款项,系统,手工,打印付款 款项清单,是否批准付款,修改选择付款的款项,决定付款方式,打印系统支票,准备手工支票,是,否,准备电汇文件,A,准备相应文件,是否批准付款,修改付款细节,是,否,系统支票,手工支票,电汇,会计,会计,会计经理,财务部,点算现金,现金,B,22,FI 1.5.15 付款程序 (2/2,交易处理记录流程 - 应付帐款,A,现金和投资主管,会

13、计,审核付款信息,付款时间方式 数量是否正确,在支票/电汇单上签字同意付款,发送支票/电汇单,是否需 要避免付款,与银行联系停止付款,在系统中录入避免付款,付款文件存挡,是,否,收集相关信息解决问题,否,是,财务部,B,审核付款信息,付款时间方式 数量是否正确,收集相关信息解决问题,否,是,付款,付款文件存挡,财务总监,23,FI 1.5.16 自动接口到固定资产,交易处理记录流程 - 应付帐款,运行系统将购买固定资产发票内容转入固定资产管理功能中,生成转入的固 定资产报告,财务部,会计,24,FI 1.5.17 应付帐款月结,交易处理记录流程 - 应付帐款,生成应付帐 款交易记录,确定出没被

14、批准的应付款,检查已被批准的应付款是否适当,将应付帐款分类帐转入总帐,应付帐款和总帐对帐,在应付分类帐或总帐做调整分录,对帐是否正确,关闭本会计期间,开下一个会计期间,否,是,会计,会计经理,财务部,25,FI 1.5 交易处理记录流程,交易处理记录流程,财务部,各部门及 门店单位,源文件,会计分类,报表生成器根据集成数据产生各种报表,总帐/ 明细帐,总帐,应付帐,应收帐,固定资产,库存成本,总帐设置,预备及审批日记帐分录,应付帐自动 接口,应收帐自动 接口,固定资产自动接口,库存交易自动接口,期末结清程序,总帐流程,应付文件维护,应付/借记凭单录入,发票匹配,发票审批,付款程序,自动接口 到

15、固定资产,应付帐款月 结,应付帐流程,应收文件维护,应收/贷记凭单录入,打印发票,处理收款,定期监控,催债程序,应收帐流程,固定资产购置/文件维护,资产转移,资产报废,在建工程的资本化,折旧计算,固定资产月 结,固定资产流程,定期监控,应收帐款月 结,库存成本设置,库存成本注销程序,库存月结,库存成本流程,26,FI 1.5.21 应收文件维护,交易处理记录流程 - 应收帐款,银行及银行 户维护,客户 维护,客户付款条件 维护,税务编码 维护,客户付款方法 维护,客户分类 维护,财务部,指定会计文员,催债通知文件维护,27,FI 1.5.22 应收/贷记凭单录入 (1/2,交易处理记录流程 -

16、 应收帐款,财务部,会计,收到销售部提供的要开发票的具体内容,根据销售订单生成客户发票,将客户预付款与客户发票挂钩,检查客户发票 是否正确,修改系统中的客户发票,是否有客 户预付款,否,是,否,是,判断录入 凭单类型,A,贷记凭证,销售发票,输入打印 发票流程,28,FI 1.5.22 应收/贷记凭单录入 (2/2,交易处理记录流程 - 应收帐款,财务部,营运部 及各部门,A,收到退货申请,将具体内容通知财务,根据销售部门提供的内容开贷记凭证,审核贷记凭证,贷记凭证 是否正确,更改贷记凭证,将贷记凭证具体内容输入系统,是,否,销售员 / 部门经理,会计,审核退货申请,批准退货,与客户联系,是,

17、否,通知销售部门,29,FI 1.5.23 打印发票,交易处理记录流程 - 应收帐款,财务部,会计,是,打印发票/发票清单,是否批准,将发票发送给客户,在系统中过帐,会计经理审核发票,会计经理,在系统中冻结有问题的发票,会计,修改有问题的发票,否,30,FI 1.5.24 收款流程 (1/2,交易处理记录流程 - 应收帐款,付款,判断收款类型,收取银行票据,财务部,客户,收到银行进帐单,收到现金,银行进帐单,银行进帐单,收款收据,是否是针对 客户发票收款,将收款与发票关联,是,否,电汇,现金,银行汇票,会计,B,31,FI 1.5.24 收款流程 (2/2,交易处理记录流程 - 应收帐款,财务

18、部,客户,填制记帐凭证,在系统中过帐,记帐凭证 是否正确,更改错误的记帐凭证,是,否,会计,会计经理,B,32,FI 1.5.25 定期监控 (1/2,交易处理记录流程 - 应收帐款,打印应收帐款 帐龄报告,发送信用限额更改通知书,对于严重欠款的客户建议更改信用限额,是否同意 更改信用限额,在系统中更改该客户的信用限额,否,会计,会计经理,财务部,进行应收帐款帐龄分析,提交会计经理审核,是,会计,通知相应的销售人员,建议更改信用的额度,是否与员 工有关,是,否,A,33,FI 1.5.25 定期监控 (2/2,交易处理记录流程 - 应收帐款,会计,财务部,A,打印 员工借款/预支 报告,进行帐

19、龄分析,找出严重/长期欠款的员工,各部门,提交会计经理审核,欠款从 薪金中扣除,通知有关部门经理,通知有关员工,输入催债程序流程,有关部门经理,是,否,34,FI 1.5.26 催债程序,交易处理记录流程 - 应收帐款,会计,寄送批准的催债通知给相应的客户,将催债通知副本给相应的销售人员,财务部,根据客户欠款时间 打印出不同口 气的催债通知,会计经理,提交会计经理批准,根据客户的类型 及重要性判催债通知是否合适,各部门,有关部门经理,是否与员 工有关,否,打印催款通知,提交会计经理批准,通知有关部门经理,通知有关员工,是,35,FI 1.5.27 应收帐款月结,交易处理记录流程 - 应收帐款,

20、生成应收帐 款交易记录,确定出没有和发票对应的收款,检查已被批准的应收款是否适当,将应收帐款分类帐转入总帐,应收帐款和总帐对帐,在应收分类帐或总帐做调整分录,对帐是否正确,关闭本会计期间,开下一个会计期间,否,是,会计,会计经理,财务部,36,FI 1.5 交易处理记录流程,交易处理记录流程,财务部,各部门及 门店单位,源文件,会计分类,报表生成器根据集成数据产生各种报表,总帐/ 明细帐,总帐,应付帐,应收帐,固定资产,库存成本,总帐设置,预备及审批日记帐分录,应付帐自动 接口,应收帐自动 接口,固定资产自动接口,库存交易自动接口,期末结清程序,总帐流程,应付文件维护,应付/借记凭单录入,发票

21、匹配,发票审批,付款程序,自动接口 到固定资产,应付帐款月 结,应付帐流程,应收文件维护,应收/贷记凭单录入,打印发票,处理收款,定期监控,催债程序,应收帐流程,固定资产购置/文件维护,资产转移,资产报废,在建工程的资本化,折旧计算,固定资产月 结,固定资产流程,定期监控,应收帐款月 结,库存成本设置,库存成本注销程序,库存月结,库存成本流程,37,FI 1.5.31 固定资产购置/文件维护 (1/3,交易处理记录流程 -固定资产,固定资产存放地点维护,固定资产折旧年限维护,固定资产分类维护,财务部,指定会计文员,固定资产 购置/文件维护 /更改描述,A,文件 维护,购置,固定资产折旧方法维护

22、,各部门,人力资源部,行政组人员,将固定资产的描述内容输入系统,更改 描述,38,FI 1.5.31 固定资产购置/文件维护 (2/3,交易处理记录流程 -固定资产,财务部,是否批准,各部门,员工填写固定资产购置申请 单,提交购置申请 单给部门经理审核,修改购置申请 单,提交财务部批核,员工,部门经理,否,是,A,固定资产购置 在固定资产预算内,提交人力资源部采购固定资产,会计,B,是,提交总经理批核,是否批准,驳回 固定资产购置申请,是,否,否,总经理,39,FI 1.5.31 固定资产购置/文件维护 (3/3,交易处理记录流程 -固定资产,财务部,会计,B,输入到应付帐流程,新的 固定资产

23、,决定固定资产折旧年限,是,更改系统内 固定资产的相关内容,找出现有 固定资产的 编码,否,决定固定资产分类,决定固定资产折旧方法,将固定资产的相关内容输入系统,在系统中过帐,给新的固定资产编号,根据编号为该固定资产制标签，并固定在固定资产上,在系统中过帐,人力资源部,行政组人员,40,FI 1.5.32 资产转移 (1/2,交易处理记录流程 -固定资产,行政组人员,是否批准,各部门 (转移出,员工填写固定资产转移申请 单,提交转移申请 单给部门经理审核,修改转移申请 单,员工,部门经理,否,是,各部门 (转移入,提交转移申请 单给部门经理审核,是否批准,否,部门经理,人力资源部,转移固定资产

24、,是,A,41,FI 1.5.32 资产转移 (2/2,交易处理记录流程 -固定资产,行政组人员,财务部,人力资源部,将固定资产转移的相关内容输入系统,在系统中过帐,会计,A,提交转移申请 单给财务部,42,FI 1.5.33 资产报废 (1/2,交易处理记录流程 -固定资产,是否批准,各部门 (转移出,员工填写固定资产报废申请 单,提交报废申请 单给部门经理审核,修改报废申请 单,员工,部门经理,否,是,财务部,提交财务部批核,审核资产报废申请,是否批准,驳回 固定资产报废 申请,是,否,财务总监,A,提交总经理决定处理办法,43,FI 1.5.33 资产报废 (2/2,交易处理记录流程 -

25、固定资产,人力资源部,财务部,行政组人员,A,处理报废固定资产,将固定资产转移的相关内容输入系统,在系统中过帐,会计,总经理,是否批准,驳回 固定资产报废 申请,是,否,44,FI 1.5.34 在建工程的资本化,交易处理记录流程 -固定资产,监控在建工程的进展,财务部,会计,在建工程 开始使用,在建工程内容转入固定资产,是,否,将固定资产的相关内容输入系统,并开始 折旧计算,输入折旧计算流程,在系统中过帐,45,FI 1.5.35 折旧计算,交易处理记录流程 -固定资产,运行系统计算每件固定资产的折旧,生成固定资产 折旧报告 (成本/费用中心,运行系统计算每件报废资产的获利/损失,生成固定资产 报废获利/损失报告 (成本/费用中心,财务部,会计,46,FI 1.5.36 固定资产月结,交易处理记录流程 -固定资产,财务部,生成固定资产 交易记录,确定出未完成的固定资产 交易,检查已输入的固定资产交易是否适当,将固定资产分类帐转入总帐,固定资产分类帐和总帐对帐,在固定资产分类帐或总帐做调整分录,对帐是否正确,关闭本会计期间,开下一个会计期间,否,是,会计,会计经理,47,FI 1.5.37 定期监控,交易处理记录流程 -固定资产,有关部门,财务部,生成固定资产 报表,从公司抽样清点部门的固定资产,到部门清点固定资产,失去固定资产,解释失去固定资产原因,接受解释,输入到资产