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文档简介

1、企业财务尽职调查清单实用版12020 年 4 月 19 日文档仅供参考企业财务尽职调查清单（实用版）一、财务相关内控制度及执行情况调查1、管理规章制度。例： 1、财务管理制度；2、会计核算管理制度；3、销售管理制度； 4、研发管理制度；5、质量管理制度；6、职员聘用、管理办法； 7、企业标准；8、质量认证；9、重大投资决策管理办法；10、关联交易决策管理办法。（根据企业自身的情况提供，包括但不限于上述管理制度。如没有不用现编。）2、董事会、监事会、总经理办公会等会议记录3、公司管理手册4、内部控制访谈记录5、对关键流程控制活动与措施运行有效性的抽样验证记录6、公司内部审计的建立与运行情况220

2、20 年 4 月 19 日文档仅供参考7、公司管理层对内部控制完整性、合理性及有效性的自我评价8、ISO9000 等程序性执行文件及其执行记录表等二、财务指标分析和财务风险调查1、公司报告期内主要财务指标2、公司报告期内盈利、偿债、营运能力和现金流量分析3、收入分类明细表及其变动分析，与同行业类似公司或平均水平的比较分析4、按产品类别、地域等特征计算的毛利率及其变化分析，与同行业类似公司或平均水平的比较分析5、公司销售费用、管理费用、财务费用明细表6、销售费用、管理费用与财务费用占营业收入的比重及变化分析，与同行业类似公司或产品的比较分析。金融圈的干货文章、模块知识、实务课程助您成为金融界的实

3、力派！欢迎关注金融干货公众号。三、应收款项调查32020 年 4 月 19 日文档仅供参考（一）应收账款1、应收账款明细表2、应收账款账龄分析及坏账准备明细表3、应收账款坏账准备计提表4、应收账款询证函5、大额应收账款余额情况，真实性及回收可能性分析6、其它应收款7、其它应收款明细表8、其它应收款账龄分析及坏账准备明细表9、其它应收款询证函10、大额其它应收款余额情况、真实性及回收可能性分析（二）预付账款42020 年 4 月 19 日文档仅供参考1、预付账款明细表2、预付账款账龄分析表3、大额预付账款余额情况、真实性4、预付账款询证函（三）应收票据1、应收票据清单2、应收票据取得、背书、抵押和贴现情况四

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