财务付款管理制度

1、财务付款管理制度1、目的为加强公司财务管理工作，完善公司的财务付款程序及规定，合理控制公司各项支出，特制定本制度。2、适用范围适用于本公司所有部门及人员。3、财务付款项目因公司发生的差旅费、通信费及网络费、房屋租金、物业管理费、水电费、办公费、咨询费、审计费、汽车使用费、会议费、业务招待费、物流费、海关关务费、伙食费、技术服务费、 修理费、工程支出、固定资产采购支付、材料货款支付、房地产开发支出等其他与经营活动 有关的费用。4、费用报销时限原则上当月费用当月报销（每月5日截止上月报销），当月费用必须当月报销。5、各项费用原始单据的审核及票据的粘贴要求5.1、原始单据的审核。报销人需提供以下取得

2、合法性原始票据和相关单据：5.1.1、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票。5.1.2、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。5.1.3、邮政、银行、铁路系统的种粮带印戳的收据、证明单据。5.1.4、 按照费用报销流程业务层审核完毕的财务付款审批单。5.1.5、签署合同协议的费用报销，须提供各种合同、协议原件或复印件。5.1.6、 报账人员应尽量取得增值税专用发票，财务部依据本制度规定对各种报销单据进行审 核，对不符合报销规定的单据，财务部有权要求更换。财务部有权拒绝报销不能提供上述合 法单据的和违反公司本制度的费用。5.1.7、 采购物料、资产必须事先经过申购，采购申

3、请单由公司总经理核准。费用报销必须有 公司总经理签署的合同或核准的申请报告。5.2、票据的粘贴要求5.2.1、 报销人须将报销票据从右往左、从上到下平铺粘贴或鱼鳞式粘贴于A4粘贴单上，左 边不得超出装订线内，较小的票据（如支票头）粘贴到粘贴纸的右下方。5.2.2、为防止票据脱落和丢失，需用胶水粘贴，不得用订书机、回形针、大头针等装订。6、各项费用报销细则6.1、员工出差前应先提出出差申请，填制出差申请表，出差返回后应进行出差总结，差旅费须填制统一的差旅费明细单，附出差期间发生之住宿发票、机票、车船票、的士票、 公共交通工具票据等正规发票，于出差返回后5个工作日内办理报销手续。差旅费报销标准如下

4、：职务交通工具标准住宿标准（元 /天）伙食标准（元/天）交通费总经理飞机商务舱/火车软卧/轮船一等舱80060按实报销副总经理飞机经济舱/火车软卧/轮船二等舱40030按实报销部门经理飞机经济舱/火车硬卧/轮船三等舱30030按实报销部门主管/员工飞机经济舱/火车硬卧/轮船三等舱20030按实报销注：交通费报销需写明去向，如有罚款，由本人自行负担。6.2、通信费及网络费通信费包括公司固定电话费、网络费等，应取得通信运营商税务发票。发票抬头应为公司,不能是个人。6.3、房屋租金、物业管理费及水电费房屋租金报销时应附房屋租赁合同复印件（首次报销或合同更新时） 及房屋租赁发票；物业管理费应取得物业公

5、司正规发票，按实际发生额报销，并以发票和费用报销单为报销附件。6.4、咨询费、审计费及技术服务费报销凭供应服务商正规税务发票并附上原合同复印件为报销附件。6.5、会议费办理报销手续时凭会议通知或会议审批表，会议签到表，正规会议费发票为附件。6.6、精力执行费一、基本原则（一）严格控制招待费的支出，规范公司的接待工作，树立公司良好形象，公司接待管理 要贯彻从严控制原则。招待各级领导和守宾客，既要热情款待，又要注意节俭；既 要不失礼仪，又要朴素从简，通过加强接待管理，降低招待费用支出。（二）弄清来客的基本情况：单位、人数、姓名、性别、职务和使命、抵离时间、乘坐的 车次与航班。（三）根据来客来意和身

6、份妥善安排1、由公司出面招待的，接待部门应提出书面接待意见，含伙食标准、住宿标准等费用预 算。谁出面接待谁结算。原则上不报车、船、机票费用，但应根据客人要求协助客人 预订车、船、机票等。2、来宾以参观为目的，业务部门应与公司办公室联系，及时安排，食宿等费用不报。3、接待来宾程序应衔接无误，周密完善，使客人感到热情、周到、满意，对来宾不论职 务高低，都要平等相待，不卑不亢。二、招待标准（一）重要关系户，每人每天150元。其中：早餐 20元，午餐80元，晚餐50元。（二）地方一般关系户、外来单位（协作单位除外），每人每天100元。其中：早餐 20元，午餐40元，晚餐40元。（三）常客，由公司适当安

7、排工作餐或自理。（四）根据领导批准的定额招待费用，接待人可在公司规定的招待标准范围内根据需要 自行调剂三项标准，但总费用不得超过所批金额。购买礼品赠送客人，必须根据领导批准 的限额内办理。（五）来客住宿费用自理。三、审批程序（一）负责接待部门须在招待宾客就餐前或购买礼品前填写招待费用申请单，由接待部门负责人签署意见，注明招待事宜、招待对象、职务及人数、陪同人员情况，送公司办公室审核。（二）由公司办公室主任按规定在招待费用申请单上签署招待标准和陪客人员。（三）用餐招待发生额在 300元内的由部门负责人和办公室审核，公司副总经理核准，超 过300元由总经理加签核准。所有礼品招待必须经公司总经理核准

8、。（四）赴外洽谈业务、订货会、交易会、展示会等招待事宜，应事先提出书面申请，费用 预算，经总经理批准后按规定办理。（五）梅城办事人员因业务办理及时间原因需在梅城就餐的，按每餐30元午餐补助发放（早餐除外）。四、结算财务部结算时，对招待费逐笔进行审核。对超过审批限额的，超额部份由招待者自行承担。实际费用发生后7日之内，以业务招待费正规发票作为报销附件，申请报销。招待费发 票须同次消费依金额从大到小按顺序粘贴，禁止将非同次消费产生发票混淆粘贴。6. 7物流费快递费用凭快递费月结清单和快递件留存联及快递费税务发票报销。外请车辆凭运输 费月结清单和运单留存联及运输税务发票报销。快递物流费用应事先经过报

9、价审核。6.8关务费关务费报销凭海关收费票据、商检收费票据、代理报关发票及报关明细表报销，报关公司 有代垫费用的必须提供正规合法票据。6.9行政办公费办公用品等低值易耗品的购买由采购部统一购买、发放使用，费用由采购部统一报销， 办公用品购买前必须填制采购申请单。其它办公费用必须先写申请报告，经批准后方可办理，提供正规票据报销。款项的支付，有必要的应当提供签订的合同。6.10汽车使用费公司汽车加油费、过路费、停车费报销应与相应的汽车油耗、里程、行车经过地点相 对应，提供正规发票报销。属购买加油充值卡、过路充值卡报销的应提供相应的汽车油耗、 里程、行车经过地点相对应清算资料。公司汽车保养修理应经事

10、先申请，提供正规发票报销。6.11伙食费伙食费实行月结，提供月结单、送货单、验收证明，取得正规发票报销。食材采购应经过 相应的价格核查。6.12修理费各种修理必须有请修报告，经批准后安排修理，提供验收证明及正规发票报销。6.13其他与日常经营活动有关的费用其他明日常经营活动如产生相关费用，应事先经过报告审批，方能进行办理，应以正 规税务发票、费用发生明细单作为报销附件。6.14工程支出工程预付款必须提供工程合同及报价单，工程进度结算款必须提供工程进度结算单和 工程合同以及按合同要求的发票，工程完工结算款必须提供工程完工结算单、工程验收报告和工程合同及按合同要求的发票。6.15固定资产采购支付

11、固定资产采购预付款必须提供固定资产采购合同及报价单，固定资产结算付款应提供了发 票、固定资产验收报告、固定资产采购合同及报价单。6.16材料款项支付材料款项预付必须的提供采购合同，材料结算款项支付必须提供发票、供应商对帐单、 材料收货明细、材料入库验收单、采购合同或订单。零星采购付款必须提供发票、材料入库验收单、采购申请单。所有采购必须由采购部 办理。6.17房地产开发支出6.18.研发外购的样品必须有发票。没发票的可以当月累计有月底开具。房地产开发支出，预付款项必须提供合同，结算付款必须提供工程结算单、工程验收 报告和工程合同及按合同要求的发票。7附则7.1本制度自总经理办公室会议审核后颁布

12、。7.2本制度由财务部负责解释，自颁布之日起执行。7.3费用报销审批流程。分为业务层审批、财务审核及最终审批三部分。经办人首先须完成 所有业务审批流程， 业务审批人对业务发生真实性、合理性、合法性负责；在此之后经办人将报销单据移交财务部，由财务人员负责完成后续汇签审批。在管理层最终审批后， 相关部门人员执行后续付款流程。7.4费用报销流程图（见下页）财务审批F公司副总经理审批管理层总经理审批（2万元以下）特此通知。深圳市赛翡瑞森科技股份有限公司0一三年七月三十日报送：总经办抄送：各部门批准：审核：拟制:财务部 其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识3、职业道德、法律常识、保安礼仪

13、、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。二培训的及要求培训目的安全生产目标责任书为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与 财务部 签订如下安全生产目标：一、目标值：1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。2、现金安全保管，不发生盗窃事故。3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。4、 安全培训合格率为 100%二、本单位安全工作上必须做到以下内容：1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本

14、人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落 实，并全力支持安全工作。2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥;9、发生事故，应立