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文档简介
1、注意:这只是一篇已交学生的实践报告的模版,只供参考格式,请不要拿同样内容的调查报告交给我,如雷同一律退回。 安徽广播电视大学会计学(专科)实践调查学 校 蒙城广播电视大学 题 目 关于对蒙城县公共交通有限公司票据和资金管理的社会实践调查报告专 业 13春 会计学(专) 姓 名 * * * 学 号 * 关于对蒙城县公共交通有限公司票据和资金管理社会实践调查报告一、实践调查的目的和对象(一)实习的目的和意义随着会计制度管理日益科学化、规范化,对会计工作提出更加严格要求,我作为未来的会计专业人员,为更好的提升个人会计学方面的社会实践知识,培养会计工作的实际操作能力,通过对财务会计方面的社会实践调查,
2、将自己在学校所学的理论知识向财务会计实践方面转化,做到理论与实践相结合,有利于提高对财务会计专业知识和专业技能的理解,对以后的财务会计业务操作奠定了扎实的实践基础。为此,我于2014年10月20日至11月12日对蒙城县公共交通有限公司财务会计工作进行了实践调查。(二)公司概况蒙城县公共交通有限公司于2013年12月28日在蒙城县工商局批准注册成立,国有独资企业,投资主体为蒙城县漆园城市投资有限公司,首批注册资金3000万元, 2014年元月16日开始试运营,2月16日正式运营。目前投入运营车辆 100台,城区运营线路共六条,总长69.7公里,站点 109个,在未重复计算的情况下换乘点达到18个
3、,交叉点达到19个,实现新老城区的有效衔接,大大方便了市民的出行。现有职工159人,其中140名A1驾驶员从社会公开招聘,其余19名管理人员从交通系统内部抽调,工资从交通系统原单位渠道解决。该公司设总经理1名,下设4个办公室,公司财务部岗位分工是依据业务需要、相互制约、相互监督的原则设立,设财务部部长1名,主办会计1名,出纳会计1名,主要任务是核算财务收支情况,为公司管理提供完整可靠的财务信息。二、实践调查的内容与过程 (一)调查内容我将单位的财务人员设置、票据和资金管理等作为主要调查内容,具体包括为: 1.岗位设置情况,主要调查该公司财务部是否设有会计、出纳, 他们是否具有专业证书和任职资格
4、,公司内部财务制度是否健全。2.票据管理情况,主要调查该公司的票据使用和管理是否规范、科学、合理。3.资金管理情况情况,主要调查在公司总账、明细账、银行存款日记账、现金日记账等账册设置是否齐全,记载是否及时,账账、账证、账实是否相符。 (二)调查过程在3周多的社会实践调查时间内,我能熟悉和掌握该公司财务会计的基本操作流程和财务核算过程,基本了解了该公司的整体情况和财务会计概况。在第一周时间里,我对公司的基本业务进行了解。该公司的主要经营收入主要是营运收入、广告费收入、银行利息收入等,主要支出是购车支出、燃气费支出、车辆保险费、车辆维修、人员工资及福利等支出。在第二周的时间里,我认真、仔细学习了
5、日常财务操作的全过程。跟出纳人员学会了如何开支票等票据、如何根据原始凭证编制记帐凭证、登记现金、银行日记帐、每月月底如何根据银行对帐单与帐户进行核对,对公司的票据管理认真学习,向主办会计学习财务报表的编制和财务分析。通过财务报表发现,该公司开业的几个月里,在县委、县政府、县交通运输局的大力支持和关心指导下,业务有了较快的发展,并取得了较好的经济和社会效益。 在第三周的时间里,我学习和了解了公司的有关财务制度,对财务人员的岗位主要职责有了具体认识。出纳的主要职责包括做好公司现金、票据及银行存款的保管、出纳作记录;建立现金日记帐、银行存款日记帐、审核现金收付单据;积极配合公司开户银行做好对帐、报帐
6、工作。主办会计主要是做好各种帐务处理工作。财务部部长的主要职责包括定期核算全公司的经济财务状况;组织编制和审核会计、统计报告;及时组织编制财务各期预算和结算;及时向领导提供真实的会计核算资料;合理调整内部人员,形成一个科学的、有层次的人员结构;及时与有关部门进行必要的工作联系,使工作协调一致;拟定并推行部门工作计划和工作任务等。三、实践调查的结果通过这次对蒙城县公共交通有限公司调查,发现该公司严格执行财务制度,财务岗位设置合理,账册设置规范齐全,账目记录及时准确,账务做到了日清月结,票据和资金管理规范,账账、账证、账实相符。该公司财务管理制度完善、健全,并细化了各项具体的规章制度。财务人员具有
7、专业证书,都能够遵守会计职业道德,没有发现提供虚假财务会计报告、没有做假账行为。会计账簿、财务会计报告规范、真实、准确。该公司还有一些方面值得我们学习和借鉴:(一)公司财务岗位设置合理 蒙城县公共交通有限公司合理的设置了会计工作岗位,在财务管理具体岗位设置上做到科学合理,权责分明,相互制约、相互监督,既保证财务业务的顺利开展,又节约了财务管理的成本,人尽其责,人尽其用,使该公司内部财务控制制度严格落实执行,为公司财务的规范管理奠定了良好的基础。 (二)票据管理严谨规范 蒙城县公共交通有限公司建立了严格的票据管理制度,对票据实行专人管理,领用和作废核销票据一律进行登记,票据管理人员责任心强,工作
8、认真负责,该公司专设票据领销登记簿,收到票据时,由财务部部长组织验收入库,并由票据管理员登记收费票据的购入日期、名称、起止号码、数量等,票据管理员要妥善保管,严禁丢失、损坏事故的发生,收费员领取收费票据时,注明领用时间、起止号码、数量、名称等内容,当面点清数量,并在票据登记簿上签字。退费票据应附件齐全并加盖退票字样章,并在计算机系统中进行退票处理,作废票据应在计算机系统中进行登记并加盖作废字样章,作废票据要求一式几联均齐全,并且必须是当天结账前发生的事项,作废后应在票据上简要说明作废原因,票据管理员要对每一张进行审查、核对,确保收款的正确性。收费员领取发票使用后的票据存根应顺号整理,并定期交财
9、务部存档保存,交财务部的票据存根号码范围应与领用时一致并办理相应手续,对于交回的收款收据存根联,票据管理员必须及时办理注销登记,做好账实相符,以备结存核查。(三)资金管理严格准确 蒙城县公共交通有限公司按照“集中管理,统一核算,专款专用,监管分离”的模式,建立了资金管理、使用、监控和规范的管理机制,为公司的健康发展起到了积极作用。公司财务部负责资金的账户管理以及资金收付核算工作,并向公司领导及时反馈收支进度情况。公司健全了资金制度,确保了资金的安全有效运行。一是做到了“四个坚持”:即坚持资金开票、经办、复核、审批、记账等职责严格分离;坚持支出先报批、后经办,经严格审核后,再审批付款,最后交会计
10、人员制单、记账;坚持资金凭用款计划、项目进度及专户存款情况,审核拨付资金;坚持把好票据签章关,严格票据销号,实行了“四方签字”审核。四、实践调查的总结与体会这次在蒙城县公共交通有限公司财务会计方面的社会实践,虽然时间不长,但是收获颇多。开始认为社会实践只是走走过场形式一下而已,不会对自己有什么帮助,但事实上,通过这次实践,我有了很深的体会,感觉到理论和实践之间还是有一定差别的,在实践过程中能主动的请教,虚心的学习,学会了日常财务工作的一般流程、尽量把理论知识融入到实践中去,使自己的理论知识更上一个台阶,而且实践技能与水平得到提高。(一)改进公司财务会计方面的建议1、建议财务部及时向公司领导提供
11、会计信息。通过财务核算,及时编制财务报表,重点对公司的收入、支出、开支成本、盈利情况等财务信息向领导通报,以便公司领导及时全面了解公司的经营状况,为公司领导科学决策提供依据。 2、财会人员突破会计的狭隘思维,广泛学习和深入思考公司治理机制、企业战略和策略管理的思想与方法,通过财务信息,积极向公司领导报告具有战略性、全局性、专题性、分析性、趋势性合理化建议。3、财务人员要加强学习,认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作,同时,财会电算化属会计发展的趋势,作为财务会计人员还应加强对会计电算化知识的学习。4、结合公司实际情况,完善并细化公司的相关财务管理制度,做到靠制度来规范管理,靠管理来提升公司的经济效益。5、在增收节支上要要多想办法,作为服务行业的公共交通公司,不但满足市民出行需要,保证社会效益,更重要的是要通过节约成本开支,增加收入来实现其经济效益,可以通过调整公交运营线路增加收入,在燃气、维修方面进一步节
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