公司会计专项问题整改报告

1、会计基础专项问题整改报告我公司自接到集团公司开展会计基础工作专项问题整改检 查的通知文件后，认真学习文件内容，深刻理解文件精神，现将 本公司 2015、 2016 年以来的会计基础工作专项问题与文件要求 认真进行了自我对照、自我检查，现就自查情况报告如下：一、自 查基本情况（一）会计机构设置、会计人员持证上岗及继续教育情况 我公司财务工作由财务部负责，按照财务工作要求，设置 财务主管一名，同时负责会计工作，出纳一名，两名财务工作人 员均取得会计从业资格证书， 并按照陕煤统一安排按时参加了会 计继续教育，相关岗位职责明确，业务相互牵制相互分离，使得 各项业务事项得以有序进行。（二）往来款项情况公

2、司* 年底应收账款余额 * 万元， *年底余额 * 万元， 主要由于 * 年新项目的开展较多，项目周期较长，部分项目年 底完工，挂账后未能及时回款所致。其中， * 公司 2016 年底 余额 * 万元， * 公司 * 万元。虽然往来款项金额较大，但挂 账时间较短，回款效率高，截止 * 年* 月， * 公司应收账款 已减至 * 万元， * 公司在 * 月也已结清往来款项。故公司基 本不存在 3 年以上金额较大的往来款项。（三）会计核算系统运行情况公司 * 年严格按照集团公司要求通过 * 系统进行财务核 算，能够做到数据真实准确，规范会计核算。每月通过久其报表 系统能够准时准确上报月度快报、行业报

3、表，使用运行正常。（四）* 年会计基础工作检查规范整改情况 通过 * 年会计基础工作的自查，公司严格执行各项会计制 度，会计凭证的格式、内容、填制方式、审核程序均符合会 计制度要求，账薄的设置、启用、登记、结账、错误更正方法 均合规；会计科目设置、核算均规定执行，会计报表合规、 合法、 准确； 会计档案按要求进行整理， 归档及时、 保管安全。会计内部控制方面，对财务收支审批、人员岗位职责、财 务管理等方面进行了全面规范， 制定了财务制度。 建立和完善各 项制度的同时， 相关人员在工作过程中严格遵守集团公司 会计 核算办法等规章制度，有效的实施了内部监督控制，保证了会 计工作的真实性、 完整性以

4、及单位财产的安全， 加强了对本单位 财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生。（五）* 年以来各项税收、财政检查情况。 公司* 年底因* 运维项目开票份数较多，在增加发票最 高开票份数时国税局对公司进行了简单的财务检查及增值税发 票风险评估， 检查后公司无相关税务风险， 批准公司增加增值税 专用发票的份数。在 * 年的税收自查中，相关税费可以做到合理筹划，税金 能够按时足额缴纳，没有税收方面问题。二、存在问题 通过此次专项问题自查，公司在财务管理和财务工作过程 中还存在一些不足，一是在 * 财务核算中，存在个别账务处理 不够严谨， 审核存在差错的情况， 这说明公司在实施内部监督制 度和内部控制制度时， 还未能完全达到 会计法 所规定的要求。 二是实行会计电算化后， 打印出的纸质记账凭证没有加盖制单人 员、审核人员、记账人员印章或者签字。三是总账和明细账没有 及时打印归档。三、主要整改措施及建议 （一）加强财务人员的财务法规意识和学习，严格执行财 经法规、会计制度、财务制度。（二）加强会计基础工作，改进工作方法，规范会计行为， 提升本公司的会计基础工作。 对以前年度的存在的问题应补救或 返工。公司将切实抓好相关问题的整改落实工作，针对共性问题、 薄弱环