企业风险管理与内部控制制度建设培训大纲

1、企业风险管理与内控制度建设讲座大纲主讲人：冯涛电话：机：-mail ： 0292668972163.com讲座目的：面对订单的快速增加、 营销网络的日益扩张、 新的生产线的投产， 以及重大 的专利技术的获得，身为企业主管的您或许坚信， 您的企业在未来定会大有可为。 然而，近期我国通货膨胀的日益加剧和货币紧缩政策的开始实施， 以及人民币的 急速升值、 投资环境的瞬息万变， 都可能会给您的企业的经营活动带来不小的冲 击，您的企业可能正面临莫大的营运风险与危机。 如果您还没有为您的企业建立 风险管控制度，这一波的经营环境变迁就可能会对企业的生产经

2、营产生巨大的影 响！风险是指在未来可能对企业的财务绩效、 经营策略、 目标之达成造成影响的 不确定因素。相对地，风险管理得宜，也会为企业带来成长机会及高额报酬。企业风险管理是企业不可或缺的管理活动， 其目的是把可以避免的风险减至 最低。现代管理学理论告诉我们： 企业在面对经营风险时， 必须考虑损失的程度及 潜在成长的契机， 适时的透过风险管理的活动将损失降至最低， 并增加企业实现 营运目标的可能性。 理想的风险管理， 是一连串排好优先次序的过程， 即优先处 理最可能发生并给企业造成最大损失的事情，延后处理风险较低的事情。在进行风险管理之前， 企业面临的困扰就是： 怎样投入可承担的成本， 规避

3、企业的现存风险和潜在风险， 从而创造出更大的商机。 企业之高阶主管都逐渐体 会到有效的风险管控是企业永续生存力的必备条件， 是否整合资源、 完善风险管 控机制，攸关企业的竞争力。而其关键当然是组织内专业风险管理人才的培育， 以及建立如本讲座所推荐的一整套企业风险管理制度。其次，一个企业要想生存、发展，就必须制定正确的战略。而战略的实施又 是一个要不断地应对、 化解所遇到的各种风险的过程。 今天的管理层已不能满足 于粗线条回答如“我们能否达到今年的目标？”的问题， 而是会问“我们有多少 把握能够达到战略目标？ 98，还是 95？如果是 98%，那么余下 2%的可能性 中又隐含着什么情况？这些情况

4、对我们公司有什么样的影响？我们应该怎样应 对这些情况？”回答这些问题的最好方式也是企业风险管理。本讲座讲求实效、 学以致用， 深入浅出地介绍了企业风险管理的基本理论与 方法，并结合历届 EMBA 学员亲历的典型案例，给出了具体的企业风险管理基 本方法，并具体回答了应该如何建立起低成本的、有效的企业内控制度的问题， 相信必能给企业经营者以较大的帮助。讲座内容：一、风险与风险管理1、风险的概念与计量2、风险三要素及其相互关系3、风险的属性，以交通事故为例说明风险的属性4、风险的分类5、企业风险的涵义6、企业风险管理（ ERM ）的涵义7、企业风险管理的目标8、企业风险管理的原则9、企业风险管理的内

5、容10、企业风险管理的过程二、如何进行企业风险管理？（一）企业风险管理规划1、企业风险管理规划的涵义以及案例2、企业风险管理规划的依据3、企业风险管理规划的程序4、企业风险管理规划的技术和工具5、企业风险管理规划的成果（二）企业风险识别1、企业风险识别的定义、特点以及案例2、风险识别的原则3、企业风险识别的程序4、企业风险识别的方法（1）检查表法（2）文件审核法（3）风险分解结构图法（4）事故树分析法（5）因果图分析法（6）系统图分析法（7）关联图分析法（8）SWOT 分析法和道斯矩阵（9）数据库法（10）头脑风暴法（11）德尔菲法（12）名义群体法（13）面谈法（14）情景分析法（15）其他

6、方法，如财务报表分析法、内部交流法、案例分析法、咨询 法、现场调查法等5、企业风险识别的成果（三）企业风险分析与风险评价1、企业风险分析与评估的概念、作用2、企业风险的定性分析（1）企业风险定性分析的定义与作用（2）企业风险定性分析与评估的方法a. 问卷调查法b. 风险图法c. 风险指标法d. 概率和影响矩阵（3）企业风险定性分析的程序（4）企业风险定性的成果（5）案例：如何进行企业风险定性分析2、企业风险的定量分析（1）企业风险定量分析的定义（2）企业风险定量分析与评估的原则（3）企业风险定量分析的程序（4）企业风险定量分析的方法a调查打分法及其案例b. 敏感性分析法及其案例c. 概率分析法

7、及其案例d. 期望值法及其案例e. 决策树法及其案例f. 蒙特卡洛法及其案例g计划评审法（PERT）及其案例h. 情景分析法及其案例i. 风险系数法及其案例j. 模糊数学法k. 层次分析法（AHP）及其案例（ 5）风险定量分析的成果四）企业风险应对1、企业风险应对的涵义与依据2、企业风险应对的程序3、企业应对风险的策略五）企业风险监控与风险预警1、企业风险监控体系构成2、企业风险监控的原理3、企业风险监控的依据4、企业风险监控的主要内容5、企业风险监控的程序6、案例：一个企业风险监控程序7、企业风险监控的方法8、企业风险预警9、企业风险监控的主要工具和技术10、企业风险监控的成果（六）企业风险

8、管理组织1、企业风险管理组织的职能2、企业风险管理组织的构成3、对风险管理组织的要求三、企业风险决策1、风险态度与效用理论（1）风险态度（2）效用曲线的确定及其案例（3）效用曲线的具体应用2、风险态度与决策准则（1）多属性效用决策（2）风险决策的原则和要素（3）企业风险决策四、企业风险预防体系 一企业内控制度1、建立企业内控制度的步骤与方法（1）设计内控制度的关键要素a. 关键绩效区b. 战略控制点c. 选择测评绩效的方法（2）建立企业内部控制的5步流程1（1）确认魁业F内控（4 ）I检验虫殊器果与目标与捆关沁程绩效标准的偏差2调整改进二N(2)设让内部拄制选掙讦姑蠟效的的绩效标庖适当方洙（3）具体实施的16个步骤1. 企业目标与內控目标2. 描述拥关业勢流程3 确定详细业芻击骤4.确定核心业勢流程柚縈或曲踣黑弓标准鱼芈也.抽样与偏差分析13.1含性和试M实质性测试 点内部审计!迎计内梓喊歿烯