2018年银行从业《个人理财》知识点财富传承规划

1、2018 年银行从业个人理财知识点财富传承规划 为方便考生们进行复习， 出 guo 在这里了“2018年银行从业个 人理财知识点：财富传承规划”，供考生们参考，希望能帮助到大 家，更多银行从业资格考试资讯，网站将持续更新，敬请关注 !1. 财富传承规划：基于委托人意愿、以财富保值为目标实施财 产分配，以减少所有权变更带来的财富损失。要点有：A 、财富传承规划对象 （资产、负债、企业经营、财产 ）B 、财富传承规划受益人 （继承人或家庭成员 ）C 、财富传承时机D 、财富传承工具 （ 比较安全、成本、效率，主要有遗嘱、家族 信托、保险 ）1. 个人财富逐步积累2. 富裕人群步入中老年3. 遗产分

2、配纠纷频发4. 财富分配范围广、形式多1. 避免遗产继承纠纷2. 维持家庭成员生活质量3. 减低财富损失风险 （ 反面：富不过三代 ）4. 降低税收风险 （ 规避遗产税 / 赠与税 ）1. 计算和评估客户风险2. 决定财富传承具体目标3. 传承工具选择1. 法定继承和遗嘱继承是遗产继承的两种主要方式2. 遗产分为积极遗产 （ 财富）、消极遗产 （ 债务）3. 遗产分配原则：A 、遗嘱优先于法律的原则B 、法定继承按优先顺位继承原则C 、同一顺序继承人平均分配原则D 、照顾分配原则 （ 生活特殊困难、缺乏劳动能力 ）E 、鼓励家庭成员及社会成员相互扶助原则4. 遗产处理方式：我国为限定继承，但不

3、限制自愿偿还税款和 债务。司法实践中一般先偿还债务再就剩余部分分割遗产。5. 遗产与财产的关系：遗产必须是财产、必须是合法财产、必 须是非专属于死者的财产、遗产形态不以死亡时点为限 （ 包括衍生、 派生部分）1. 特征：（1）是遗嘱继承的补充（2）是对遗嘱继承的限制（3）是基于身份关系确定 （ 血缘关系、婚姻关系，我国仅限于上 述关系中的近亲属 ）（4）继承人范围、继承顺序、分配原则具有强行性 2. 顺位 先遗赠抚养协议 遗嘱 法定继承第一顺位：配偶、子女及其晚辈直系血亲、父母第二顺位：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母3. 代位继承：仅限法定继承，不适用于遗嘱继承4. 转继承(二次继承 ) ：继承人

4、没有放弃继承，但在遗产分割前 死亡的，其继承遗产的权利转移给他的法定继承人(1) 要有法律事实：被继承人死亡、生前立有合法有效遗嘱(2) 遗嘱直接体现被继承人意愿(3) 遗嘱是独立民事行为(4) 遗嘱人死后才发生法律效力， 遗嘱人可以随时变更或撤销遗 嘱( 即遗嘱的撤回性 )(5) 是对法定继承的排斥(6) 是一种要式民事行为(7) 必须依法作出2. 遗嘱继承与遗赠区别(1) 遗嘱继承人只能是法定继承人范围内，遗赠不受限制(2) 遗嘱继承未明确表示放弃的，即视为继承 ; 遗嘱则在知道或 者应当知道受遗赠后 2 个月内未表示接受遗赠的，则视为放弃。3. 遗嘱形式：公证遗嘱 ( 最为严格的遗嘱 ) 、自书遗嘱、代书遗 嘱、录音遗嘱、口头遗嘱 (特殊方式的遗嘱，适用于危急情况 ) 。 根据规定，代书遗嘱、录音遗嘱、口头遗嘱必须有两个以上见 证人在场见证1. 信托是指财产所有权委托给受托人、按照委托人意愿以自己名义、由受益人获得收益2. 家族信托优势： (1) 财富灵活传承 (2) 财产安全隔离 (3) 节税避 税(4) 信息严格保密1. 人寿保险赔款免纳个人所得税2. 人寿保险金不用于清偿债