财务预算管理与全面成本控制(20200930075603

1、全面预算管理与全面成本控制微利时代打造企业竞争力的管理利器课程背景以公司整体经营目标为基础的预算，已经成为企业不可或缺的管理手段，在公司的经营管理中 起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。如何通过全面预算管理掌控公司经营全局，如何 成功实施全面预算管理，如何跟踪全面预算管理的执行情况等成为现代管理者的必修课。石油等能 源成本的攀升，原材料成本与人工成本的压力使得企业目标利润的实现面临前所未有的挑战，为此 如何进行成本分析与有效进行成本控制成为企业的必修课，本课程正是据于以上问题而开发。主讲老师简介：章从大，世界华人讲师 500强，中国人民大学工商管理硕士（MBA,中国注册会计师（CPA,

2、注册税务师（CPT，中国目前唯一纵横“财税管理、人力资源、战略管理”三大领域的“三栖”实 战派管理专家与著名培训师，中国财税课程生动化、形象化第一人。章从大老师目前为阿里巴巴直 播室、国家发展与改革委员会“畅讲中国”组委会、聚成华企在线商学院、中国管理科学学会纳税 筹划师论证项目、中国企业联合会财务主管论证项目特聘讲师，国富经济研究院特聘教授。浙江大 学、上海交通大学特、同济大学总裁班特聘讲师，清华大学财务总监班特聘讲师。历任江苏油田江 都油脂油品厂财务主管、江苏油田化工公司副总经理、扬州大公会计师事务所首席注册会计师、中 美合资上海美通生物科技有限公司首席财务官（CFO兼泰州美通药业有限公司

3、财务总监。精通财务管理咨询及纳税筹划、资本运作、企业内部控制制度设计、项目可行性分析及项目融资等，先后 为全国数十家企业提供深度咨询服务，为数百家企业提供企业内训服务，此外成功举办过百余次大 型公开课。主讲的纳税风险规避与防范、纳税筹划技巧与实战、新企业所得税法解读和应对策略及实施后的合理避税技巧与涉税风险防范、房地产企业土地增值税清算实务与纳税筹划技巧、中高收入者个人所得税纳税筹划、非财务经理的财务管理、应收账款回收与客户信用管 理、内部控制与风险管理、新会计准则应用精要、全面预算管理一管理企业的财务利器、成本致胜实战一构建企业成本竞争优势、年终财务决算实务与纳税筹划、内部审计与内部控制及财

4、务风险防范等课程深受业内人士好评。课程收益培训讲师通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的预算管理体系，帮助 学员了解如何编制合理的预算，如何使预算得到有效的实施，充分运用预算控制公司的整体运作。 成本控制模块，站在战略的高度，全面系统的讲授不同成本对象的管控思路与方法，能够有效提升 企业的成本竞争力。具体培训收益可以主要概括为以下几点：、了解预算编制方法二、理解并构建适合自己公司的预算管理体系三、掌握跟踪预算执行的有效方法四、学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评五、掌握不同成本对象的管控规律，全面提升成本管理水平，打造成本竞争优势六、通过战略性成本管理，将成本变为价

5、值创造活动，改善企业整体竞争力七、以传统成本的管控为基础，不断拓展成本管理思路，深度挖掘成本管控的金矿八、把握成本管控的主要矛盾与矛盾的主要方面，全面改善成本管控的效果九、养成良好的全员成本文化，不断改善成本管理，提升企业的盈利能力课程大纲全面预算管理、全面预算管理基础知识导入（一）全面预算管理的概念1）从企业内部资源配置的角度理解全面预算）从公司治理结构的角度理解全面预算3）从企业战略实施的角度理解全面预算）从计划和预算关系的角度理解全面预算5）从预算管理的过程理解全面预算（二）全面预算管理的基础环境1）高层领导重视与全员参与）健全的预算组织体系3）完善的内部管理制度和管理信息统计体系）建立

6、配套的绩效考核体系5）制定明确的未来战略（三）实施全面预算管理的重要意义1）描述经营蓝图 2 ）协调工具3 ）控制工具）考核标准二、全面预算管理的流程及组织保证（一）全面预算管理的流程1）确定目标 2 ）预算编制 3 ）预算监控 4 ）预算修订 5 ）预算考评（二）全面预算管理的组织保证1）预算委员会的职责2 ）预算编制机构的职责3）预算监控机构的职责4 ）预算反馈考评机构的职责三、年度经营目标与业务计划（一）年度经营目标概述1）年度经营目标的概念2）年度经营目标制定的基本理念3）年度经营目标体系的一般构成45）年度经营目标制定的原则（二）年度经营目标的制定1）财务预测法制定年度经营目标2（三

7、）年度经营目标的分解1）年度经营目标分解的方法2（四）业务计划1）业务计划的含义23）业务计划的层次性45）制定部门年度业务计划）年度经营目标制定的要求）平衡计分卡制定年度经营目标）年度经营目标制定的流程）业务计划的内容）制定公司年度业务计划（一）全面预算管理的内容1）业务预算 2 ）资本预算（二）预算的编制依据 1）企业的战略发展规划 2 3）未来市场的客观预算 4（三）预算的编制方式3 ）筹资预算 4 ）财务预算）企业的历史经营数据）企业自身的运营能力四、全面预算管理的内容以及主要预算的编制1）自上而下式 2 ）自下而上式 3 ）上下结合式 （四）编制预算的主要方法1）固定预算 2 ）弹性

8、预算 3 ）滚动预算 4 ）零基预算 5 ）概率预算 （五）预算的编制流程1）经营目标下达 2 ）资本预算制定 3 ）销售预算制定 4 ）生产预算制定5）采购预算制定 6 ）费用预算制定 7 ）融资预算制定 8 ）现金预算制定9）预算报表编制（六）主要预算的编制思路与操作要点1）销售预算的编制要领2 ）生产预算的编制要领3 ）采购预算的编制要领4）费用预算的编制要领5 ）现金预算的编制要领6 ）资本预算的编制要领 （七）预算的调整1）预算调整的前提 2 ）预算调整的流程五、预算执行与预算考核（一）预算执行情况的反馈1）预算执行报告制度要求2 ）预算执行报告的主要类型3 ）预算执行报告的报告形式

9、（二）差异分析1）单个产品差异分析 2 ）多个产品差异分析 3 ）总差异分析（三）预算跟踪与仪表板1）预算跟踪的对象、形式与周期2 ）仪表板的概念及其实施过程中的主要原则（四）预算考核1）预算考核的基本原则 2 ）预算考核基本程序 3 ）考核指标的确定全面成本控制一、管理者必须具备的成本概念1）变动成本与固定成本2）机会成本和边际成本3）目标成本和付现成本4）产品寿命周期成本和工程寿命周期成本5）可避免成本和不可避免成本6）可递延成本和不可递延成本二、战略性成本管理1）客户核心价值的涵义2）企业资源配置模型三、成本控制的主要矛盾（成本管理的关键部门及成本管控的思路）1）成本控制要从源头抓起2）

10、价值工程（V日的思维方式与运用要四、存货成本的控制1）过量的存货与结构不合理的存货是成本万恶之源2）全面采购成本的概念与特点3）采购价格的控制4）运输成本的控制5）仓储成本的控制6）包装费用的控制7）装卸成本的控制五、降低材料成本1）降低材料成本的途径2）优化产品设计3）材质变更4）提高材料利用率六、降低人工成本1）招聘成本的控制2）培训成本的控制3）薪酬成本的控制4）离职成本的控制5）推进生产革新6）用工结构多元化七、降低能源成本1）能源成本的管理要求2）通过管理性措施节能降耗3）通过技术性措施节能降耗八、降低修缮成本1）修缮成本的构成与管理2）设备维护体系3）降低修缮成本的方法与措施九、期

11、间费用的控制1）期间费用的分析方法2）管理费用的控制3）销售费用的控制4）财务费用的控制十、质量成本的控制1）质量成本的构成2）质量成本的管控思路与方法卜一、他山之石，可以攻玉一值得借鉴的成本管控方法与案例1）顾客至上与目标成本法2）精益求精与持续改进法3）现场改善与成本降低4）著名企业成本管控案例十一、打造全员成本文化，持续改善成本管理工作，构建企业成本竞争优势1）文化是一种信仰2）夯实成本管理的基础工作上课时间：2012年10月27-28日（周末）上午：9:00 12:00 下午：1:30 4:30上课地点：南国大酒店8楼会议室（佛山禅城汾江中路67号）课程费用：980元/人/2天（睿德丰财税会员免费）全年会员6800元/人联系电话机：1509986514018666534231 麦慧森由E箱：网站：公司地址：佛山市顺德区大良新宁路 76号弘昇商业大厦602传真名表为确保您能及时参加，请提前将报名表填好后传真到我司，我们将有专人与您联系确认，并于开课前发 出参会提醒信息。培训时间、地点等详细信息请以参会邀请函书面通知为准，敬请留意。谢谢！课程名称成本控制与财务预算公司名称通讯地址经办人姓名